Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2022 (2023-38)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen jaarstukken 2022 gemeente Drechterland 83104

Auditcommissie: Raadsvoorstel:

8 juni 2023 10 juli 2023, nr. 2023-38

Portefeuillehouder: Programma:

F. De Vos-Janssen alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

- Jaarstukken 2022 - Accountantsverslag - Reactie van het college op het accountantsverslag

Voorgesteld besluit: 1. de jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. van het rekeningresultaat van € 5.087.000: - het restant bedrag van € 1.920.000 van de ontvangen Rijksmiddelen ten behoeve van de kosten voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne te storten in de door de raad in te stellen bestemmingsreserve Ontheemden; - van de ontvangen uitkering reserve Maatschappelijke opvang/Beschermd wonen (MO/BW) € 215.000 te storten in de reserve Sociaal domein; - het restant rekeningresultaat van € 2.952.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen; 3. een bestemmingsreserve Ontheemden in te stellen; 4. de reactie van het college op het verslag van bevindingen van de accountant voor kennisgeving aan te nemen. Inleiding 2022 was wederom een bijzonder jaar. Naast de nasleep van de corona-epidemie, werd de gemeente geconfronteerd met de opvang van ontheemden uit de Oekraïne. Dit bracht veel onverwachte werkzaamheden met zich mee. Al met al constateren wij dat als gevolg van de inzet van de gemeentelijke organisatie de dienstverlening aan onze inwoners ook in 2022 verregaand overeind is gebleven. Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2022 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2022 aan, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en de controleverklaring. Ook zenden wij u het accountantsverslag met onze reactie hierop mee.

Wij zijn blij u een positief rekeningresultaat van € 5.087.000 aan te kunnen bieden. Het grootste deel van dit resultaat wordt verklaard door het resultaat van het overhevelingsbesluit en het restant van de ontvangen Rijksbijdrage voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne. De accountant meldt geen onverwachte bevindingen in het accountantsverslag en geeft wederom een goedkeurende verklaring af. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting.

De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording. Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 5.087.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat 2022 ziet er als volgt uit: Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2022

Omschrijving

Verschil begroBegroting Begroting Jaar- ting na wijziging primitief na wijziging rekening en jaarrekening

Totale baten Totale lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

43.493 44.781 -1.288

48.795 52.495 -3.700

52.702 49.850 2.852

3.907 -2.645 6.552

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

4.927 3.434 1.493

6.356 3.931 2.424

5.607 3.372 2.235

-748 -559 -189

Gerealiseerd resultaat

204

-1.276

5.087

6.363

Het resultaat uit de exploitatie voor 2022 inclusief incidentele baten en lasten bedraagt € 5.087.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Het positieve resultaat van € 5.087.000 dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2022 werd met een verwacht incidenteel positief resultaat vastgesteld van € 204.000. Gedurende het jaar 2022 zijn er besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € 1.276.000 negatief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt er sprake is van een positief resultaat van € 5.087.000. Onze vermogenspositie hebben wij in 2022 zien afnemen met € 1.576.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de begrote verminderingen ter dekking van afschrijvingslasten (€ 1.119.000) en de begrote vrijval van een gedeelte van de reserve Sociaal Domein (€ 593.000). Reserves Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Totaal

Saldo 1-1-2022

8.664

18.489

27.153

Rekeningresultaat 2021 Mutaties exploitatie: toevoegingen Mutaties exploitatie: onttrekkingen Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

659 297 -3.710 0

0 3.076 -778 -1.119

659 3.373 -4.488 -1.119

Saldo 31-12-2022

5.910

19.667

25.577

De Algemene reserve is afgelopen jaren op een gewenst en acceptabel niveau gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2018 is besloten de minimale hoogte van de Algemene reserve vast te stellen op € 2.400.000.

De resultaten van de grondexploitaties over 2022 zijn conform de uitgangspunten rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve, met uitzondering van de omslagheffingen voor verkeersinfrastructuur en het Landschapsplan. Deze zijn aan de betreffende bestemmingsreserves toegevoegd. Per 31 december 2022 bedraagt de Algemene reserve € 5.910.000. Een gedetailleerd overzicht is te vinden in de toelichting op de balans, onderdeel reserves. Instellen bestemmingsreserve Ontheemden Vanwege onduidelijkheid vanuit het Rijk over de vergoedingen voor 2023 en verder voor de kosten van opvang van ontheemden wordt u voorgesteld de overgebleven ontvangen Rijksgelden voor de opvang van ontheemden in 2022 te storten in een door u in te stellen bestemmingsreserve Ontheemden. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat 2022 € 1.920.000 te storten in de door u in te stellen bestemmingsreserve Ontheemden, van de ontvangen uitkering reserve Maatschappelijke opvang/Beschermd wonen (MO/BW) € 215.000 te storten in de reserve Sociaal domein en het restant van € 2.952.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland.

Hoogkarspel, 30 mei 2023, Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris,

De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl