Raadsvoorstel Vaststelling jaarstukken 2021 (2022-13)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen jaarstukken 2021 gemeente Drechterland 978088

Auditcommissie: Raadsvoorstel:

8 juni 2022 11 juli 2022, nr. 2022-13

Portefeuillehouder: Programma:

J.H.N. Broeders

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen: Voorgesteld besluit: 1. De Jaarstukken 2021 vast te stellen 2. Het rekeningresultaat van € 659.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. 3. De reactie van het college op het verslag van bevindingen van de accountant ter kennisname aan te nemen. Inleiding 2021 was wederom een bijzonder jaar, dat voor een groot deel in het teken van de corona-epidemie stond. Al met al constateren wij dat als gevolg van de inzet van de gemeentelijke organisatie de dienstverlening aan onze inwoners verregaand overeind is gebleven. Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2021 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2021 aan, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en de controleverklaring. Ook zenden wij u het accountantsverslag met onze reactie hierop mee. Deze jaarstukken hebben betrekking op het laatste (volledige) jaar waarover het huidige college verantwoording aflegt. Wij zijn blij u een positief rekeningresultaat van € 659.000 aan te kunnen bieden. En we zijn vooral ook blij over de ontwikkeling die onze organisatie de afgelopen jaren heeft doorgemaakt om verregaand in control te komen op de financiële huishouding. Dit wordt vooral duidelijk wanneer we het verslag van de accountant naast het verslag van bijvoorbeeld vier jaar geleden leggen: er is een enorme kwaliteitssprong gerealiseerd.

Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording. Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 659.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat 2021 ziet er als volgt uit:

Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2021 Verschil begroBegroting

Begroting

Jaar-

ting na wijziging

Omschrijving

primitief

na wijziging

rekening

en jaarrekening

Totale baten

51.553

55.272

57.722

2.450

Totale lasten

52.496

57.609

57.137

-472

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-943

-2.337

585

2.922

Onttrekking aan reserves

2.386

2.854

2.245

-610

Toevoeging aan reserves

1.432

2.414

2.171

-243

954

441

74

-367

11

-1.897

659

2.555

Gerealiseerd resultaat

Het resultaat uit de exploitatie voor 2021 inclusief incidentele baten en lasten bedraagt € 659.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening van het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt € 2.922.000 positief. Het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt € 585.000. Er is per saldo € 74.000 aan de reserves onttrokken. Het gerealiseerd resultaat bedraagt hierdoor € 659.000 positief. Het positieve resultaat van € 659.000 dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2021 werd met een verwacht incidenteel positief resultaat vastgesteld van € 11.000. Gedurende het jaar 2021 zijn er besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € 1.897.000 negatief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt er sprake is van een positief resultaat van € 659.000. In bijlage 1 wordt in een verschilanalyse specifiek ingegaan op de grootste verschilposten (van meer dan € 100.000). Onze vermogenspositie hebben wij in 2021 zien toenemen met € 1.090.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de toevoeging van het resultaat van 2020 en de storting van incidentele extra ontvangsten in de reserve Sociaal Domein. Reserves Algemene

Bestemmings-

reserve

reserves

Totaal

Saldo 1-1-2021

6.963

19.100

26.063

Rekeningresultaat 2020

1.164

Mutaties exploitatie: toevoegingen

1.122

1.049

2.171

Mutaties exploitatie: onttrekkingen

-585

-641

-1.226

0

-1.019

-1.019

8.664

18.489

27.153

Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

Saldo 31-12-2021

1.164

De Algemene reserve is afgelopen jaren op een gewenst en acceptabel niveau gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2018 is besloten de minimale hoogte van de Algemene reserve vast te stellen op € 2.400.000. De resultaten van de grondexploitaties over 2021 zijn conform de uitgangspunten rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve, met uitzondering van de omslagheffingen voor verkeersinfrastructuur en het Landschapsplan. Deze zijn aan de betreffende bestemmingsreserves toegevoegd. Per 31 december 2021 bedraagt de Algemene reserve € 8.664.000. Een gedetailleerd overzicht is te vinden in de toelichting op de balans, onderdeel reserves. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt het rekeningresultaat 2021 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van NoordHolland.

Hoogkarspel, 14 juni 2022. Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris,

De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl

Bijlage 1: Verschilanalyse begroting- jaarrekening op hoofdlijnen In de onderstaande tabel wordt, ter informatie, een verschilanalyse op hoofdlijnen opgenomen over de verschillen tussen de begroting en de jaarstukken, waarin de verschillen van meer dan € 100.000 zijn toegelicht. Programma

Omschrijving kort

Bedrag

Algemeen

Overhevelingsbesluit

€

713.500 Effect overhevelingsbesluit 2022

Kapitaallasten

€

108.000 Bijdrage kapitaallasten kazerne Hem € 44.000 i.v.m. overname kazerne gedurende het jaar. Daarnaast voordeel vanuit doorgeschoven investeringen uit 2020 naar 2021 die dus later leiden tot afschrijvingslasten

BUIG

€

Corona

€

Jeugd en WMO

€

Collectief vervoer

€

205.000 Er is uitgegaan van het ‘worst case scenario’ volgens de prognose van WerkSaam. De economie trok juist aan en heeft geleid tot minder werkloosheid. De uitkeringslasten zijn nog lager uitgevallen dan voorspeld. 126.000 Het budget voor extra uitgaven Corona binnen Samenleving zijn niet volledig benut. -357.000 Cliëntgebonden kosten jeugd hoger dan verwacht bij NJN2021 (top 10 cliënten duurder + afrekening voorgaande jaren). Voordeel op WMO a.g.v. lagere stijging cliënten dan waarmee rekening was gehouden. -145.000 Compensatie omzet 2020 en 2021. In 2020 was geen rekening gehouden met deze compensatie die toegekend zou worden

Nedvang bijdrage

€

137.000 Dit jaar is zowel de uitbetaling over 2021 als over de laatste 3 kwartalen over 2020 ontvangen. Dit laatste zorgt voor extra inkomsten

Volkshuisvesting en Leges RO bouwvergunningen

€

282.000 De legesopbrengsten zijn hoger dan geraamd.

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene uitkering

€

OZB woningen en niet woningen

€

SPUK

€

Uitvoeringsbudget CUP

€

309.000 In de Decembercirculaire 2021 is de algemene uitkering 2021 verhoogd met € 309.000. Hiervan was € 258.000 een ophoging van het coronasteunpakket. ·Het overige bedrag van € 51.000 betreft afrekeningen van oude jaren. 138.000 In verband met het opleggen en boeken van aanslagen over voorgaande jaren in 2021 is er een meeropbrengst ontstaan. 119.000 In 2021 hogere vergoeding ontvangen vanuit de specifieke uitkering stimulering sport. 140.000 Er was in 2021 € 200.000 beschikbaar. Voor € 60.000 bestemd in 2021

Samenleving

Milieu

Omschrijving Lang

4