Raadsvoorstel Vaststelling Jaarstukken 2020 (2021-31)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen jaarstukken 2020 gemeente Drechterland 909154

Auditcommissie: Raadsvoorstel:

10 juni 2021 5 juli 2021, nr. 2021-31

Portefeuillehouder: Programma:

J.H.N. Broeders Alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Voorgesteld besluit: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen 2. Het rekeningresultaat van € 1.164.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. 3. De reactie van het college op het verslag van bevindingen van de accountant ter kennisname aan te nemen.

Inleiding Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2020 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2020 aan, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en de controleverklaring. Ook zenden wij u het accountantsverslag met onze reactie hierop mee. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording.

In het advies van de auditcommissie over de jaarrekening 2019 wordt onder meer aangegeven dat door de verschillen tussen begroting en werkelijk niet op taakveldniveau te presenteren dit de contolerende taak van de raad bemoeilijkt. Wij hebben toegezegd om hier mee aan de slag te gaan. Deze aanbeveling wordt meegenomen in het traject leesbaarheid begroting. De voortgang van dit traject wordt periodiek met de auditcommissie besproken. De uitkomsten van het traject zullen voor het eerst zichtbaar worden in de begroting 2022. Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 1.164.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2020 Begroting primitief

Begroting na wijziging

Jaarrekening

Verschil begroting na wijziging en jaarrekening

Totale baten Totale lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

44.666 46.453

48.091 53.082

49.644 51.984

1.553 -1.098

-1.787

-4.991

-2.340

2.651

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

2.617 579 2.038

5.393 855 4.538

4.989 1.485 3.504

-404 630 -1.034

Gerealiseerd resultaat

251

-453

1.164

1.617

Omschrijving

Het resultaat uit de exploitatie voor 2020 inclusief incidentele baten en lasten bedraagt € 1.164.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening van het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt € 1.617.000 positief. Het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt € -2.340.000. Hiervan is per saldo € 3.504.000 aan de reserves onttrokken. Het gerealiseerd resultaat bedraagt hierdoor € 1.164.000 positief. Het positieve resultaat van € 1.164.000 dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2020 werd met een verwacht incidenteel positief resultaat vastgesteld van € 251.000. Gedurende het jaar 2020 zijn er besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € 453.000 negatief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt er sprake is van een positief resultaat van € 1.164.000. Onze vermogenspositie hebben wij in 2020 zien afnemen met € 4.200.000.

Dit is voornamelijk het gevolg van de onttrekking aan de Algemene reserve van ruim € 343.000 ten behoeve van het SED-perspectief, de storting in de verliesvoorziening Schellinkhout van 898.000, de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten van € 1.100.000, de onttrekking aan de reserve Sociaal Domein van € 1.407.000 en de onttrekking aan de reserve Onderhoud wegen van € 346.000. Het verschil tussen de begrote en werkelijk onttrekking aan de reserves wordt grotendeels veroorzaakt doordat er minder is onttrokken aan de Algemene reserve ter dekking van de uitgaven voortvloeiende uit het CUP en er sprake is van hogere winstnemingen binnen de grondexploitatie (welke worden toegevoegd aan de Algemene reserve) dan waar vooraf rekening mee is gehouden. Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Totaal

Saldo 1-1-2020

8.436

21.796

30.232

Rekeningresultaat 2019 Mutaties exploitatie: toevoegingen Mutaties exploitatie: onttrekkingen Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

-665 1.164 -1.972 0

321 -1.909 -1.108

-665 1.485 -3.881 -1.108

Saldo 31-12-2020

6.963

19.100

26.063

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt het rekeningresultaat 2020 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van NoordHolland. Hoogkarspel, 25 mei 2021. Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl