Raadsvoorstel Vaststellen overhevelingsbesluit 2021 (2021-14)
Tekst van het document
Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:
Vaststellen Overhevelingsbesluit 2021 895295
RTG: Raadsvoorstel:
8 maart 2021 22 maart 2021, nr. 2021-14
Portefeuillehouder: Programma:
J.H.N. Broeders 8: Algemene dekkingsmiddelen
Karakter:
Besluitvormend
Bijlagen:
- Toelichting mutaties
Voorgesteld besluit: 1. Het Overhevelingsbesluit 2021 vast te stellen; 2. In te stemmen met de in het overhevelingsbesluit voorgestelde mutaties in de exploitatie en de mutaties in de reserves; 3. Deze mutaties via een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2021; 4. Kennis te nemen van het voorlopige negatieve begrotingsresultaat 2021 van € 640.000. Inleiding In de begroting 2020 zijn naast de structurele budgetten ook incidentele budgetten beschikbaar gesteld, meestal voor de realisatie van kortlopende projecten. Sommige van deze projecten zijn niet of niet geheel in 2020 gerealiseerd. Dit betekent dat het budget daarvoor vrijvalt in het resultaat 2020 en dat deze projecten alsnog (na 2020) moeten worden uitgevoerd. Om nu te voorkomen dat de raad in 2021 opnieuw budget voor deze projecten beschikbaar moet stellen, wordt gebruik gemaakt van het zogenaamde overhevelingsbesluit. Met het overhevelingsbesluit wordt de raad een begrotingswijziging aangeboden die de overheveling van deze budgetten van het voorgaande jaar bevat. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) De raad is bevoegd tot besluitvorming in het kader van het budgetrecht. Argumenten Door in te stemmen met overheveling van de budgetten kan verdere uitvoering worden gegeven aan de diverse projecten waarvoor het budget beschikbaar is gesteld.
Financiën In totaal gaat het om € 1.056.000 aan budget dat moet worden overgeheveld. Omdat voor € 576.000 daarvan al dekking was geregeld vanuit de Algemene reserve of daarvoor ingestelde bestemmingsreserves, wordt voorgesteld het saldo van € 480.000 ten laste te brengen van het voorlopige begrotingsresultaat 2021. Het voorlopige begrotingsresultaat na verwerking van het overhevelingsbesluit 2021 bedraagt € 640.000 negatief. Het saldo van de mutaties van € 480.000 heeft een nadelig effect op de begroting 2021. Hiertegenover staat echter weer een voordelig effect ter hoogte van hetzelfde bedrag voor de jaarrekening 2020. Per saldo is er feitelijk geen nadelig financieel effect. Er heeft slechts een verschuiving tussen de jaren plaatsgevonden. Ontwikkeling begrotingsresultaat na het overhevelingsbesluit Het voorlopige begrotingsresultaat voor de jaren 2021 en verder ontwikkelt zich, na dit overhevelingsbesluit, als volgt:
1
Begrotingsresultaat na het Overhevelingsbesluit 2021 2021
2022
2023
2024
11.000 -121.000 -50.000 -480.000
132.000 -503.000 -49.000
203.000 -529.000 -49.000
503.000 -489.000 -49.000
-640.000
-420.000
-375.000
-35.000
2021
2022
2023
2024
Resultaat na NJN2020 en NJN2020 SED en OHB
-640.000
-420.000
-375.000
-35.000
Incidentele lasten Incidentele baten
2.094.000 2.129.000
0 0
0 0
0 0
Structureel resultaat
-675.000
-420.000
-375.000
-35.000
Nog niet ingevulde begrotingsruimte CUP
200.000
400.000
400.000
400.000
Reëel resultaat
-475.000
-20.000
25.000
365.000
Begrotingsresultaat primitieve begroting 2021 Effect Najaarsnota 2020 Effect Najaarsnota SED 2020 Effect Overhevelingsbesluit 2021
Structureel / reëel resultaat
Hoogkarspel, 16 februari 2021. Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,
C.M. Minnaert
M. Pijl
2