raadsvoorstel Overhevelingsbesluit 2025 (2025-08)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Overhevelingsbesluit 2025 524580

RTG: Raadsvoorstel:

10 maart 2025 24 maart 2026 Nr. 2025-08

Portefeuillehouder: I. Brouwer Programma: alle Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Toelichting mutaties Overhevelingsbesluit 2025

Voorgesteld besluit: 1. Het overhevelingsbesluit 2025 vast te stellen; 2. In te stemmen met de in het overhevelingsbesluit voorgestelde mutaties in de exploitatie en de mutaties in de reserves; 3. De mutaties via een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2025;

Inleiding In de begroting 2024 zijn naast de structurele budgetten ook incidentele budgetten beschikbaar gesteld, meestal voor de realisatie van kortlopende projecten. Sommige van deze projecten zijn niet of niet geheel in 2024 gerealiseerd. Dit betekent dat het budget daarvoor vrijvalt in het resultaat 2024 en dat deze projecten alsnog (na 2024) moeten worden uitgevoerd. Om nu te voorkomen dat de raad in 2025 opnieuw budget voor deze projecten beschikbaar moet stellen, wordt gebruik gemaakt van het zogenaamde overhevelingsbesluit. Met het overhevelingsbesluit wordt de raad een begrotingswijziging aangeboden die de overheveling van deze budgetten van het voorgaande jaar bevat. Beoogd effect De raad is bevoegd tot besluitvorming in het kader van het budgetrecht. Financiën In totaal gaat het om € 1.100.000 aan budget wat moet worden overgeheveld. Omdat voor € 215.000 daarvan al dekking was geregeld vanuit de algemene reserve, daarvoor ingestelde bestemmingsreserves of andere inkomsten, wordt voorgesteld het saldo van € 885.000 ten laste te brengen van het voorlopige begrotingsresultaat 2025 en te dekken door een onttrekking uit de algemene reserve. De overheveling van € 885.000 heeft een positief effect op het resultaat van 2024 en bij bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 zal worden voorgesteld dit bedrag te storten in de algemene reserve.

Door de onttrekking uit de algemene reserve hebben de mutaties van het overhevelingsbesluit geen effect op het begrotingssaldo 2025 na bestemming. Per saldo is er dus feitelijk geen nadelig financieel effect. Er heeft slechts een verschuiving tussen de jaren plaatsgevonden.

1

Ontwikkeling begrotingsresultaat na het overhevelingsbesluit Het voorlopige begrotingsresultaat voor de jaren 2025 en verder ontwikkelt zich, na dit overhevelingsbesluit, als volgt: Begrotingssaldo na het Overhevelingsbesluit 2025 (* € 1.000)

2025

2026

2027

2028

Begrotingssaldo primitieve begroting 2025

477

-1.162

-1.478

-2.217

- Raad oktober: Strategische vastgoedplan

-36

-

-

-

- Raad november: Programma Stedelijk Water en Riolering

-65

-74

-128

-116

- Raad december: Meedoen regeling

-15

-15

-15

-15

- Raad januari: Verhoging plafond startersleningen

-12

-12

-12

-12

Begrotingssaldo na bestemming

349

-1.264

-1.633

-2.360

Voordelig

Nadelig

Nadelig

Nadelig

2025

2026

2027

2028

Saldo baten en lasten

-1.431

-1.960

-2.255

-3.240

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

1.793

708

634

892

Begrotingssaldo na bestemming

362

-1.252

-1.621

-2.348

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

259

-41

-88

-78

Structureel begrotingssaldo

620

-1.292

-1.709

-2.426

Voordelig

Nadelig

Nadelig

Nadelig

Structureel begrotingssaldo (* € 1.000)

Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Met reëel evenwicht wordt bedoeld dat de geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming volledig en realistisch zijn. Een structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting is één van de uitgangspunten om onder repressief toezicht te vallen

Hoogkarspel, 18 februari 2025, Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

M. Schroor

P.F. Dijkman

2