raadsvoorstel Overhevelingsbesluit 2024 (2024-09)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Overhevelingsbesluit 2024 284830

RTG: Raadsvoorstel:

11 maart 2024 25 maart 2024 Nr. 2024-09

Portefeuillehouder: P.F. Dijkman Programma: alle Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Mutaties en toelichting op de mutaties

Voorgesteld besluit: 1. Het overhevelingsbesluit 2024 vast te stellen; 2. In te stemmen met de in het overhevelingsbesluit voorgestelde mutaties in de exploitatie en de mutaties in de reserves; 3. De mutaties via een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2024; 4. Kennis te nemen van het voorlopige negatieve begrotingsresultaat 2024 van € 1.050.000.

Inleiding In de begroting 2023 zijn naast de structurele budgetten ook incidentele budgetten beschikbaar gesteld, meestal voor de realisatie van kortlopende projecten. Sommige van deze projecten zijn niet of niet geheel in 2023 gerealiseerd. Dit betekent dat het budget daarvoor vrijvalt in het resultaat 2023 en dat deze projecten alsnog (na 2023) moeten worden uitgevoerd. Om nu te voorkomen dat de raad in 2024 opnieuw budget voor deze projecten beschikbaar moet stellen, wordt gebruik gemaakt van het zogenaamde overhevelingsbesluit. Met het overhevelingsbesluit wordt de raad een begrotingswijziging aangeboden die de overheveling van deze budgetten van het voorgaande jaar bevat. Beoogd effect De raad is bevoegd tot besluitvorming in het kader van het budgetrecht. Financiën In totaal gaat het om € 958.000 aan budget wat moet worden overgeheveld. Omdat voor € 153.000 daarvan al dekking was geregeld vanuit de Algemene reserve, daarvoor ingestelde bestemmingsreserves of andere inkomsten, wordt voorgesteld het saldo van € 805.000 ten laste te brengen van het voorlopige begrotingsresultaat 2024. Het voorlopige begrotingsresultaat na verwerking van het overhevelingsbesluit 2024 bedraagt dan € 1.050.000 negatief. Het saldo van de mutaties van € 805.000 heeft een nadelig effect op de begroting 2024.

Hiertegenover staat echter weer een voordelig effect ter grootte van hetzelfde bedrag voor de jaarrekening 2023. Per saldo is er dus feitelijk geen nadelig financieel effect. Er heeft slechts een verschuiving tussen de jaren plaatsgevonden.

1

Ontwikkeling begrotingsresultaat na het overhevelingsbesluit Het voorlopige begrotingsresultaat voor de jaren 2023 en verder ontwikkelt zich, na dit overhevelingsbesluit, als volgt:

Begrotingsresultaat na het Overhevelingsbesluit 2024 (* € 1.000) 2024

2025

2026

2027

Begrotingsresultaat primitieve begroting 2024

570

727

-1.783

-1.600

- Effect Najaarsnota 2023 - Overhevelingsbesluit 2024

-815 -805

-152 0

-152 0

-152 0

-1.050 Nadelig

575 Voordelig

-1.935 Nadelig

-1.752 Nadelig

2024

2025

2026

2027

Resultaat na Overhevelingsbesluit

-1.050

575

-1.935

-1.752

Incidentele lasten Incidentele baten

2.762 -1.001

70 0

777 -757

20 0

711 Voordelig

645 Voordelig

-1.915 Nadelig

-1.732 Nadelig

Structureel / reëel resultaat (* € 1.000)

Structureel / Reëel resultaat

Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Met reëel evenwicht wordt bedoeld dat de geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming volledig en realistisch zijn. Een structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting is één van de uitgangspunten om onder repressief toezicht te vallen

Hoogkarspel, 20 februari 2024, Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

P.F. Dijkman

2