Raadsvoorstel Najaarsnota 2022 (2022-35)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Najaarsnota 2022 998845

RTG: Raadsvoorstel:

14 november 2022 28 november 2022, nr. 2022-35

Portefeuillehouder: Programma:

F. de Vos-Janssen 8: Algemene dekkingsmiddelen

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Najaarsnota 2022

Voorgesteld besluit: 1. De najaarsnota 2022 Drechterland vast te stellen. 2. In te stemmen met de in de najaarsnota opgenomen mutaties in de exploitatie, de mutaties in de reserves en voorzieningen, de mutaties in de investeringen en de mutaties in de SED bijdrage. 3. De mutaties via een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2022 en 2023 en in de meerjarenbegroting 2024-2026. 4. Kennis te nemen van het voorlopige negatieve begrotingsresultaat 2022 van € 1.276.000. 5. Een positieve zienswijze af te geven over de najaarsnota SED 2022. Inleiding De Najaarsnota betreft een actualisatie van de begroting en is een van de documenten van de planning- en controlcyclus. Beoogd effect Deze Najaarsnota omvat de actualisatie van de stand van zaken tot en met september 2022. De financiële afwijkingen worden inzichtelijk gemaakt en na besluitvorming verwerkt. Hierdoor ontstaat er een beter beeld van de financiële situatie in aanloop naar de jaarrekening 2022. Tevens wordt een financieel meerjarenperspectief gepresenteerd. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Dit voorstel wordt aangeboden in het kader van het budgetrecht van de raad. Argumenten Door vaststelling van de Najaarsnota worden diverse budgetten bijgesteld en ontstaat er een reëlere begroting. Kanttekeningen / alternatieven Het te verwachten resultaat is een indicatie op basis van huidige inzichten.

Er zijn, sinds de samenstelling van deze Najaarsnota, nog wat maanden te gaan waarin zich ontwikkelingen kunnen voordoen die dit te verwachten resultaat kunnen beïnvloeden. Een zekere nuancering ten aanzien van het verwachte resultaat is daarom op zijn plaats. Financiën Het begrotingsresultaat voor het jaar 2022 voor de verwerking van de Najaarsnota 2022 bedraagt € -2.041.000 negatief. Het begrotingsresultaat voor de jaren 2023 tot en met 2026, zoals gepresenteerd bij de begroting 2023 laat positieve resultaten zien. Na verwerking van de mutaties uit de Najaarsnota 2022 is het begrotingsresultaat als volgt:

1

2022

2023

2024

2025

2026

Begrotingsresultaat - Primitieve begroting

205

637

1.871

2.752

754

- Najaarsnota 2021

-337

- Overhevelingsbesluit 2022

-714

-48

-576

-286

-293

-261

-2.041

61

1.585

2.459

493

765

-330

-336

-338

-341

-1.276

-269

1.249

2.121

152

- Kadernota 2022

-1.147

- 1e wijziging CUP Begrotingsresultaat voor Najaarsnota 2022 Effect Najaarsnota 2022 Begrotingsresultaat na Najaarsnota 2022

nadeel

nadeel voordeel voordeel voordeel

Incidentele lasten

1.474

739

786

Incidentele baten

641

433

685

564

1.555

2.222

Reëel begrotingsresultaat na Najaarsnota 2022 -1.276

152

nadeel voordeel voordeel voordeel voordeel * Voor de jaren 2023 tot en met 2026 is het begrotingsresultaat van de Programmabegroting 2023 als vertrekpunt opgenomen. Ten tijde van het opstellen van deze Najaarsnota is de Programmabegroting 2023 nog niet door de raad vastgesteld. Een gewijzigde vaststelling van de Programmabegroting 2023 leidt uiteindelijk ook tot een veranderend meerjarenresultaat in deze Najaarsnota.

Najaarsnota 2022 SED-organisatie De bijstelling van budgetten op basis van de Najaarsrapportage SED vindt u ook in deze Najaarsrapportage. Voor een inhoudelijke toelichting verwijzen wij naar de Najaarsnota SED 2022 die als bijlage 1 is opgenomen in de najaarsnota. Wij achten het raadzaam een waarschuwing af te geven inzake de SED-loonkosten: in de Najaarsnota 2022 van de SED Organisatie is onder andere opgenomen dat in het voorjaar van 2022 een overschrijding van de loonkosten is geprognotiseerd. Evenals voorgaande jaren is in de Najaarsnota 2022 niet overgegaan tot het maken van een begrotingswijziging voor het geprognosticeerde nadelig resultaat op de personeelslasten, omdat de werkelijke uitkomsten nog onzeker zijn. Hoogkarspel, 25 oktober 2022. Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl

2