Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Drechterland (2026-38)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen jaarstukken 2025 gemeente Drechterland 808916

RTG/Auditcommissie: Raadsvoorstel:

22 juni en 24 juni 2026 2 juli 2026 nr. 2026-38

Portefeuillehouder: Programma:

I. Brouwer alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

- Jaarstukken 2025 Drechterland

Voorgesteld besluit: 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen; 2. Van het rekeningresultaat van € 3.959.000: - Het bedrag van € 1.125.000 te storten in de voorziening wegen; - Het restant rekeningresultaat van € 2.834.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. Inleiding Voor u ligt de Jaarrekening 2025 van de gemeente Drechterland. In deze jaarrekening legt het college verantwoording af over de uitvoering van het vastgestelde beleid en het financieel beheer gedurende het verslagjaar. 2025 stond in het teken van de verdere uitvoering van het collegeprogramma “Samen bouwen aan een toekomstbestendig Drechterland”, dat halverwege de raadsperiode is aangescherpt om beter aan te sluiten bij actuele maatschappelijke en financiële ontwikkelingen. Ondanks externe omstandigheden, zoals oplopende zorgkosten, een krappe arbeidsmarkt en stijgende bouw- en investeringskosten, is op het merendeel van de beleidsdoelstellingen voortgang geboekt. Diverse programma’s en projecten hebben in 2025 geleid tot zichtbare resultaten. Zo is het multifunctionele accommodatiesgebouw (MFA) in Westwoud opgeleverd, zijn binnen het verkeersprogramma maatregelen geïmplementeerd die hebben bijgedragen aan een aantoonbare verbetering van de verkeersveiligheid en is voortgang gerealiseerd binnen de woningbouwopgave, waaronder de gebiedsontwikkeling Hoogkarspel–De Hooge Hout.

Daarnaast is uitvoering gegeven aan diverse duurzaamheids- en energieprogramma’s, zowel in collectief verband als bij individuele ondernemers. Ook binnen het sociaal domein is ingezet op verbeterde toegang tot ondersteuning, versterking van dorpsinitiatieven en regionale samenwerking. In 2025 heeft Drechterland bovendien het certificaat “Dementievriendelijke Gemeente” ontvangen, waarmee de gemeente haar inzet voor inclusie verder heeft geformaliseerd. Tegelijkertijd blijven de financiële druk binnen het sociaal domein, stijgende bouwkosten en beperkte uitvoeringscapaciteit aandachtspunten die de realisatie van bepaalde ambities beïnvloeden. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële gevolgen daarvan, evenals in de mate waarin de programmadoelstellingen in 2025 zijn behaald. Met deze jaarrekening wordt de raad een transparant en betrouwbaar beeld geboden van de financiële positie van de gemeente en de resultaten van het gevoerde beleid. Het college blijft zich inzetten voor een solide financiële koers en voor het versterken van een leefbare, veilige en toekomstbestendige gemeente Drechterland. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen.

Daarnaast wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien.

De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording. Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 3.959.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat over 2025 ziet er als volgt uit: Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2025 Begroting

Verschil begroting na wijziging na rekening en jaarrekening wijziging

Begroting

Jaar-

Omschrijving

primitief

Totale baten Totale lasten

56.262 -57.578

64.969 66.862 -66.207 -64.443

1.893 1.764

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-1.316

-1.238

2.419

3.657

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

-3 1.796

-2.748 4.901

-3.125 4.665

-377 -236

1.793

2.153

1.540

-613

477

915

3.959

3.044

Gerealiseerd resultaat

Het gerealiseerde resultaat over 2025, inclusief mutaties in reserves, bedraagt € 3.959.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Dit positieve resultaat dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2025 werd vastgesteld met een verwacht positief resultaat van € 476.000. Gedurende 2025 zijn besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € 915.000 positief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt het resultaat € 3.044.000 hoger dan verwacht. Dit komt onder andere door positieve resultaten op cliëntgebonden kosten van € 1.394.000, overhevelingen naar 2026 van € 497.000 en meeropbrengsten uit bouwleges van € 489.000.

Onze vermogenspositie is in 2025 afgenomen met € 197.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves.

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Totaal

Saldo 1-1-2025

11.476

23.300

34.776

Rekeningresultaat 2024 Mutaties exploitatie: toevoegingen Mutaties exploitatie: onttrekkingen Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

1.340 2.070 -1.078 0

0 929 -2.527 -931

1.340 2.999 -3.605 -931

Saldo 31-12-2025

13.808

20.771

34.579

De Algemene reserve is de afgelopen jaren op een gewenst en acceptabel niveau gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2018 is besloten de minimale hoogte van de Algemene reserve vast te stellen op € 2.400.000. De resultaten van de grondexploitaties over 2025 zijn conform de uitgangspunten rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve. Zie voor een nadere toelichting de paragraaf Grondbeleid. Na toevoeging van de voorgestelde resultaatbestemming van de jaarrekening 2025 van € 3.959.000 gaat € 2.834.000 naar de Algemene reserve en bedraagt deze reserve € 16.642.000 en bedragen de bestemmingsreserves € 20.771.000. Hierdoor komt het totale eigen vermogen per 1 januari 2026 uit op € 37.413.000. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat 2025 van € 3.959.000 een bedrag van € 1.125.000 te storten in de voorziening wegen en het resterende rekeningresultaat van € 2.834.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen. Om de voorziening wegen op peil te houden, is een extra storting nodig. Deze verhoging is noodzakelijk om de wegen op het vastgestelde onderhoudsniveau te houden. De benodigde bedragen vloeien voort uit de inspectierapportage van de wegen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland.

Hoogkarspel, 9 juni 2026 Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris,

De burgemeester,

M.N. Schroor

B.W. Diepstraten