Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 Drechterland (2025-22)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen jaarstukken 2024 gemeente Drechterland 570924

RTG: Raadsvoorstel:

23 juni 2025 7 juli 2025, nr. 2025-22

Portefeuillehouder: Programma:

I. Brouwer alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

- Jaarstukken 2024 Drechterland

Voorgesteld besluit: 1. de jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. van het rekeningresultaat van € 1.340.000: - het rekeningresultaat van € 1.340.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen; Inleiding In deze jaarstukken leggen wij verantwoording af over de gemeentelijke inspanningen en de besteding van middelen in 2024. 2024 was het eerste, gedeeltelijke jaar waarin uitvoering werd gegeven aan het bestuursakkoord van het nieuwe college. We hebben belangrijke stappen gezet richting een veilig en toekomstbestendig Drechterland, een gemeente waar het prettig wonen, werken en recreëren is. Een plek waar inwoners gelukkig en gezond zijn, zich gehoord voelen, mee kunnen doen, perspectief hebben en eigen keuzes kunnen en durven maken. De ambities uit het bestuursakkoord zijn in 2024 vertaald naar het College Uitvoeringsprogramma (CUP) 2024-2025. Daarmee is de stap van beleidsvorming naar uitvoering gezet. Ook in 2024 werkten we aan de toekomst van Drechterland – vóór, maar vooral ook mét onze inwoners. Investeren in onze gemeente is noodzakelijk om het goede West-Friese leven te behouden. Een leven waar veel inwoners het afgelopen jaar volop van hebben genoten: in de natuur, in onze mooie dorpen, bij evenementen, musea of sportwedstrijden, of gewoon thuis in alle rust. En tussendoor werd er natuurlijk hard gewerkt – iets waar we in Drechterland niet voor terugdeinzen.

De werkloosheid was laag (circa 3%) en de economie draaide op volle toeren. Toch zijn investeringen nodig om urgente opgaven aan te pakken. In 2024 waren er zorgen over onder andere het woningtekort, de staat van de natuur, de kwaliteit van het water, klimaatverandering en de betaalbaarheid van wonen, boodschappen en energie. Ook het openhouden van Drechterland voor groei en ontwikkeling staat onder druk, bijvoorbeeld door netcongestie en een krappe arbeidsmarkt. Daarnaast vormt de jeugdzorg een groeiende uitdaging. Het aantal zorgtrajecten en de complexiteit ervan nemen nog steeds toe. Er is hard gewerkt aan hervormingen en een nieuw inkooptraject, met als doel meer grip te krijgen op de hoge kosten. Ook mondiale ontwikkelingen, zoals aanhoudende conflicten en geopolitieke spanningen, zorgen voor onzekerheid. Dit alles onderstreept de noodzaak om te blijven werken aan een mooier Drechterland, een gemeente waar iedereen kan meedoen én zelf kan bijdragen aan een positieve toekomst. We opereerden in 2024 tegen een dynamische achtergrond. Maatschappelijke opgaven worden steeds complexer, de verwachtingen van inwoners en belanghebbenden nemen toe, en gemeenten krijgen er steeds meer taken bij. Ondanks de krappe arbeidsmarkt hebben we binnen deze context belangrijke stappen gezet.

Zo hebben we opvang voor ontheemden gerealiseerd, is de aanpak van ondermijning versterkt, zijn woningbouwplannen versneld, onder andere via de gebiedsontwikkeling Hoogkarspel-

Zuid – en zijn we verdergegaan met de implementatie van de Omgevingswet. Ook hebben we stappen gezet in de verduurzaming van de gemeente. Daarnaast zijn we gestart met een omvangrijk project om substantiële ombuigingen door te voeren, noodzakelijk vanwege de bezuinigingen vanuit het Rijk. Verder zijn we aan de slag gegaan met het verkeersplan Drechterland en een nieuw vastgoedplan. Al deze activiteiten dragen bij aan de grote maatschappelijke opgaven waarvoor we staan – op lokaal, regionaal én landelijk niveau. De uitdagingen waar we als gemeente voor staan, zijn niet binnen één jaar opgelost. Ze vragen tijd, samenwerking én geduld. Daarbij zijn we mede afhankelijk van externe factoren, zoals de stand van de economie, de arbeidsmarkt en de woningbouwmarkt. Ook de beschikbare middelen vanuit onder andere het Rijk zijn bepalend voor wat we als gemeente kunnen realiseren. Wij zijn blij u een positief rekeningresultaat van € 1.340.000 aan te kunnen bieden. Het grootste deel van dit resultaat wordt verklaard door het resultaat van het overhevelingsbesluit en het restant van de ontvangen Rijksbijdrage voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening.

Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording.

Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 1.340.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat 2024 ziet er als volgt uit: Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2024

Omschrijving Totale baten Totale lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Verschil begroBegroting Begroting Jaar- ting na wijziging primitief na wijziging rekening en jaarrekening 52.362 -52.718 -356

60.087 -63.020 -2.933

62.748 -62.303 445

2.661 717 3.378

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

-153 1.076 923

-3.769 5.167 1.398

-3.886 4.781 895

-117 -386 -503

Gerealiseerd resultaat

567

-1.535

1.340

2.875

Het gerealiseerd resultaat voor 2024 inclusief mutaties reserves bedraagt € 1.340.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Dit positieve resultaat dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2024 werd met een verwacht positief resultaat vastgesteld van € 567.000. Gedurende het jaar 2024 zijn er besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € -1.535.000 negatief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt het resultaat € 2.875.000 hoger dan verwacht. Dit komt onder andere door resultaten van ontheemden opvang € 765.000, overhevelingen naar 2025 van € 885.000 en een bijstelling van de algemene uitkering gemeentefonds van € 396.000 als gevolg van de decembercirculaire 2024. Onze vermogenspositie hebben wij in 2024 zien toenemen met € 3.524.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de toevoeging van het rekeningresultaat 2023 van € 4.422.000. Het saldo van de mutaties in de reserves in 2024 bedraagt € 895.000. Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Totaal

Saldo 1-1-2024

9.107

22.145

31.252

Rekeningresultaat 2023 Mutaties exploitatie: toevoegingen Mutaties exploitatie: onttrekkingen Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

3.059 325 -1.015 0

1.363 3.560 -2.708 -1.060

4.422 3.885 -3.723 -1.060

Saldo 31-12-2024

11.476

23.300

34.776

De Algemene reserve is afgelopen jaren op een gewenst en acceptabel niveau gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2018 is besloten de minimale hoogte van de Algemene reserve vast te stellen op €2.400.000. De resultaten van de grondexploitaties over 2024 zijn conform de uitgangspunten rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve. Zie voor nadere toelichting paragraaf Grondbeleid. Voorgesteld wordt het resultaat van ontheemden te storten in de algemene reserve en niet in de bestemmingsreserve. Na toevoeging van de voorgestelde rekeningresultaatbestemming 2024 van €1.340.000 aan de algemene reserve, bedraagt de algemene reserve € 12.816.000 en bedragen de bestemmingsreserves € 23.300.000. Hierdoor komt het totale eigen vermogen uit op € 36.116.000.

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat 2024 € 1.340.000 ten gunste van de algemene reserve te brengen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland.

Hoogkarspel, 20 mei 2025, waarin dit voorstel is vastgesteld Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris,

De burgemeester,

M. Schroor

P.F. Dijkman