Najaarsnota 2025 Drechterland DEFINITIEF (2025-32)

Najaarsnota 2025

Inhoudsopgave

Financiële consequenties ...................................................................................................... 2 Programma Bestuur en Dienstverlening ................................................................................ 4 Lasten ............................................................................................................................... 5 Baten ................................................................................................................................. 6 Budgettair neutraal ............................................................................................................ 7 Programma Ruimte ............................................................................................................... 8 Lasten ............................................................................................................................... 9 Baten ................................................................................................................................. 9 Budgettair neutraal ............................................................................................................ 9 Programma Samenleving ....................................................................................................

11 Lasten ............................................................................................................................. 12 Baten ............................................................................................................................... 14 Budgettair neutraal .......................................................................................................... 14 Reserves en investeringen .................................................................................................. 15 Reserves ......................................................................................................................... 15 Investeringen ................................................................................................................... 15

1 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Financiële consequenties Financiële consequenties De financiële consequenties van deze najaarsnota zijn als volgt:

In € 1.000

Saldo mutaties Najaarsnota 2025

2025

2026

2027

2028

2029

2.038 voordeel

0 nadeel

0 nadeel

0 nadeel

0 nadeel

De mutaties van de najaarsnota 2025 leiden uiteindelijk tot het volgende begrotingsresultaat:

In € 1.000

Begrotingsresultaat Begroting 2025 - Raad september 2024 - Verkeersmaatregelen Venhuizen - Raad oktober 2024 - Strategisch vastgoedplan - Raad december 2024 - Meedoenregeling - Raad januari 2025 - Verhoging plafond startersleningen - Raad juni 2025 - Uitvoeringsprogramma - Raad juli 2025 - Voorjaarsnota en kadernota - Raad november 2025 - Begroting 2026

2025

2026

2027

2028

2029

477

-1.162

-1.478

-2.217

-1.220

-105

-104

-102

-100

-15 -12 -250 -1 1.817

-15 -12 -250 68 1.816

-15 -12 -250 -735 1.832

-15 -12 -250 -1.580 1.794

271

25

-1.500

-1.383

-36 -15 -12 -250 -1.367 -1.203

Mutaties Najaarsnota 2025 Programma 1 Bestuur en Dienstverlening Programma 2 Ruimte Programma 3 Samenleving

2.319 108 -389

Saldo mutaties

2.038

Begrotingsresultaat ná Najaarsnota 2025

835 271 25 voordeel voordeel voordeel

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

506

Structureel begrotingssaldo

27

1.341 387 52 voordeel voordeel voordeel

2 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

116

-1.500 -1.383 nadeel nadeel -

-

1.500 1.383 nadeel nadeel

Ontwikkeling algemene reserve Wij presenteren bij elk planning- en controldocument de stand van zaken van de Algemene reserve voor het lopende jaar en de meerjarige ontwikkeling hiervan. Alle genomen besluiten tot en met augustus 2025 zijn verwerkt.

In € 1.000 stand 1-1-2025 * storting onttrekking stand 31-12-2025 11.477

vrij besteedbaar

Stortingen Winstneming grondexploitatie Jaarrekening 2024 resultaat bestemming Vrijval reserve Vitale dorpen Onttrekking uit reserve ontheemden

130 1.340 71 1.670

Onttrekkingen Overhevelingsbesluit Cup - Noord Zuid verbinding Donatie kruidenrijke grasmengels

885 20 8

Begrotingsresultaat 2025: Primitieve begroting 2025 Raad oktober 2024 Strategische vastgoedplan Raad december 2024 Meedoenregeling Raad januari 2025 Plafond Startersleningen Raad juni 2025 Uitvoeringsprogramma verkeer Saldo Voorjaarsnota 2025 Saldo Najaarsnota 2025

477 36 15 12 250 1.367 2.038

Totaal

11.477

5.726

2.592

14.611

* Betreft de stand per 31 december 2024 conform de Jaarstukken 2024

Meerjarige ontwikkeling algemene reserve Meerjarige ontwikkeling Algemene reserve na vaststelling van de najaarsnota 2025.

Jaar 2025 2026 2027 2028 2029

stand 1-1 11.477 14.611 14.767 14.792 13.292

storting 5.726 271 25 0 1.218

onttrekking 2.592 116 0 1.500 1.383

7.240

5.591

stand 31-12 14.611 14.767 14.792 13.292 13.127

* In de onttrekking en storting is meerjarig rekening gehouden met de begrotingsresultaten over de periode 2026-2029 o.b.v. Begroting 2026

3 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Programma Bestuur en Dienstverlening Overzicht mutaties In € 1.000

2025

Lasten Verkiezingsbudget Afdracht leges Opkomstbevordering verkiezingen Inhuur projectleiding Diftar implementatie Kwaliteitstraject WOZ

-48 -65 -20 -36 -167 -336

Baten Leges reisdocumenten Meeropbrengst OZB eigenaren woningen Meeropbrengst OZB eigenaren niet-woningen Meeropbrengst OZB gebruikers niet-woningen Meeropbrengst toeristenbelasting Septembercirculaire Septembercirculaire oude jaren

55 185 24 26 100 1.958 307 2.655

Saldo baten en lasten

2.319

4 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Lasten Burgerzaken Verkiezingen (2025 € 48.000 nadeel) Door de val van het kabinet worden op 29 oktober 2025 nieuwe verkiezingen gehouden. In de begroting 2025 is onvoldoende budget opgenomen voor het organiseren van extra verkiezingen. We worden hiervoor gecompenseerd in de algemene uitkering 2025. Afdracht leges (2025 € 65.000 nadeel) In het kader van het spreiden van aanvragen voor reisdocumenten is in 2025 een aangepaste tariefstructuur ingevoerd. Gedurende de maanden maart tot en met augustus wordt het maximale tarief gehanteerd, terwijl in de maanden september tot en met februari een korting van € 10,00 geldt. Het ministerie houdt geen rekening met de gemeentelijke korting en brengt het volledige legesbedrag in rekening. Dit betekent dat een stijging in het aantal aanvragen direct leidt tot hogere uitgaven voor de gemeente. Bij het opstellen van de begroting was het lastig om deze afdracht nauwkeurig te ramen, mede door de variatie in tarieven en het verwachte effect van de spreiding. De realisatiecijfers van het eerste halfjaar tonen aan dat het aantal aanvragen hoger ligt dan voorzien, waardoor de afdracht aan het Rijk moet worden bijgesteld. In deze bijstelling is rekening gehouden met het lagere gemeentelijke tarief in januari, februari en het najaar.

Griffie, raad en wethouders Opkomstbevordering verkiezingen (2025 € 20.000 nadeel) In verband met de gemeenteraadsverkiezingen willen we extra aandacht besteden aan de zichtbaarheid van de gemeenteraad en het belang van de gemeenteraadsverkiezingen voor onze inwoners.

Belastingen Inhuur projectleiding Diftar (2025 €36.000 nadeel) Voor kosten met betrekking tot afvalstoffenheffing is er iemand ingehuurd voor de invoering van Diftar in gemeente Drechterland vanuit afdeling belastingen. Deze inhuur zorgt voor extra kosten voor een bedrag van €26.600. Voor de kosten met betrekking tot “Afvalstoffenheffing” blijkt de begroting niet voldoende. Voor de overige onderdelen blijven we binnen de begroting. Met betrekking tot de kosten van Afvalstoffenheffing overschrijden we de begroting met € 9.000. De oorzaak hiervan zijn de extra kosten van € 9.520 ten behoeve van inzet projectleider inregelen Diftar begin 2025. Kwaliteit verbetering Proces WOZ (2025 € 167.000 nadeel) De inzet voor de verbetering van de datakwaliteit waaraan in 2025 wordt gewerkt vraagt van de gemeente een extra investering van € 167.294, bestaande uit inhuur (€104.852) en betere/transparante dienstverlening (€ 8.931), inzet Thorbecke (2025-Q1) ten behoeve van draaiend houden van het WOZ Proces. (€ 53.511).

5 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Baten Burgerzaken Leges reisdocumenten (2025 € 55.000 voordeel) Om de piek in aanvragen van reisdocumenten beter te spreiden, is in 2025 een differentiatie in het tarief toegepast. In de maanden maart tot en met augustus wordt het maximale tarief gehanteerd, terwijl in de periode september tot en met februari een korting van € 10,00 geldt. Deze maatregel heeft invloed op het aanvraaggedrag van inwoners en maakt het vooraf lastig om de inkomsten nauwkeurig te ramen, mede door de verschillende soorten reisdocumenten en het effect van de spreiding. De opbrengsten in het eerste halfjaar laten zien dat er meer aanvragen zijn geweest dan verwacht, wat leidt tot een hogere opbrengst uit leges dan oorspronkelijk begroot. Bij de bijstelling van de inkomsten is rekening gehouden met het lagere tarief dat in het januari, februari en het najaar wordt toegepast.

Belastingen Onroerendezaakbelasting (2025 € 235.000 voordeel) De realisatie van de OZB 2025 geeft een structurele meeropbrengst van € 235.000. Voor de jaren 2026 en verder is het voordeel meegenomen in de Begroting 2026. OZB Eigendom Woningen: Structurele meer opbrengst €185.000: • De verhoging van € 114.000 in de najaarsnota 2024 was niet structureel opgenomen. • Uitbreiding van het aantal objecten (26). • De stijging (WOZ-waarde Woningen+ tariefstijging) is 1,76% hoger dan waarbij bij de tarief bepaling van uit is gegaan. OZB Eigendom Niet Woningen: Structurele meer opbrengst € 24.000: • De stijging (WOZ-waarde Niet Woningen+ tariefstijging) is 1,47% hoger dan waarbij bij de tarief bepaling van uit is gegaan. • Uitbreiding van het aantal objecten (20). OZB Gebruik Niet Woningen: Structurele meer opbrengst € 26.000: • De stijging (WOZ-waarde Niet Woningen+ tariefstijging) van de gehuurde panden is 6,08% hoger dan waarbij bij de tarief bepaling van uit is gegaan. • Terugloop van het aantal verhuurde objecten (-6). Toeristenbelasting (2025 € 100.000 voordeel) De opbrengst Toeristenbelasting betreft de opbrengsten van heffingsjaar 2024. De opbrengst Toeristenbelasting 2024 is € 100.000 hoger dan begroot. Met ingang van 2024 wordt ook Toeristenbelasting opgelegd voor het verblijf/overnachting van arbeidsmigranten binnen de gemeente.

Dit levert een structurele meeropbrengst op van € 100.000. Deze is nog niet in de begroting van 2024 en 2025 opgenomen.

6 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Financiën Septembercirculaire (2025 € 1.958.000 voordeel) De gevolgen van de septembercirculaire zijn voor 2026 en verder verwerkt in de Begroting 2026. In deze najaarsnota worden alleen de gevolgen voor 2025 verwerkt. Het positieve saldo van de septembercirculaire wordt veroorzaakt door verschillende mutaties. De belangrijkste mutaties worden hieronder toegelicht: •

• • •

• •

Hoeveelheidsverschillen (€ 720.000): o De maatstaf "Huishoudens met laag inkomen boven drempel" is een moeilijk in te schatten en sterk fluctuerende maatstaf, waarvan het financiële effect erg groot is. Voor 2025 geldt voor de berekende waarde het gemiddelde van 2022 en 2023. Het aantal lage inkomens van 2022 is definitief vastgesteld en voor 2023 is een voorlopig aantal gepubliceerd. o De maatstaf “Inwoners 75+ met drempel” is toegenomen in de aantallen. o De maatstaf “Laag opleidingsniveau met drempel” is toegenomen in de aantallen. Ontwikkeling uitkeringsbasis (€ 116.000): Vanwege bijstelling van de uitkeringsfactor. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 (€ 653.000): Het demissionair kabinet heeft besloten tot compensatie van de incidentele tekorten op jeugdzorg in 2023 en 2024. Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen (€ 67.000): Het kabinet stelt eenmalig een bedrag beschikbaar aan gemeenten voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing op 29 oktober. Het kabinet heeft dit besloten na overleg met de VNG. Deze vergoeding is aanvullend op de vergoeding die gemeenten jaarlijks via het gemeentefonds krijgen voor de uitvoering van hun wettelijke taken bij het organiseren van verkiezingen.

Diversie decentralisatie uitkeringen (€ 279.000): In bestaande uitkeringen, waaronder Participatie en uitvoeringskosten Omgevingswet, zijn wijzigingen opgenomen, waarbij het budget van de uitkering wijzigt. Overige mutaties (€ 123.000).

Septembercirculaire oude jaren (2025 € 307.000 voordeel) Vanwege een correctie op oude jaren (2023 en 2024) krijgen we nog een nabetaling van € 307.000.

Budgettair neutraal Er zijn geen budgettair neutrale mutaties in programma Bestuur en Dienstverlening.

7 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Programma Ruimte Overzicht mutaties In € 1.000

2025

Lasten Invoering omgevingswet Baten Bouwleges Meeropbrengst rioolheffing eigenaar woningen

-57 100 65 165

Saldo baten en lasten

108

Budgettair neutraal Lasten Storting voorziening wegen - Degeneratiekosten persleiding Hout Storting reserve glasvezel - Bijdrage van derden leges MOOR Gewenningsbijdrage wegen vanuit provincie Verkeer Doortrappen Campagne Afvalinzameling Inzet klimaat en duurzaamheid Lokale isolatieaanpak Reigersborg Zuid 5 Winstneming Reigersborg Zuid 5

-110 -530 -58 -8 245 -170 -560 -387 -130 -1.712

Baten Degeneratiekosten persleiding Hout Bijdrage van derden - leges MOOR Gewenningsbijdrage wegen vanuit provincie Subsidie Verkeer Doortrappen Campagne Afvalinzameling Inzet klimaat en duurzaamheid Lokale isolatieaanpak Reigerborg Zuid 5

110 530 58 8 -245 170 560 517 1.712

Saldo Budgettair neutraal

0

8 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Lasten Ruimtelijke ontwikkeling Invoering Omgevingswet (2025 € 57.000 nadeel) Tijdens de verificatie van het programma implementatie Omgevingswet in de voorgaande maanden is gebleken dat de financiële dekking van de resultaten van de Europese aanbesteding uit 2023 niet volledig zijn verwerkt in het financieel systeem. Het eindresultaat heeft op zich laten wachten mede doordat, nadat bleek dat dekking ontbrak, een tweede ronde nodig bleek om de resultaten gedetailleerd uit te werken en het gesprek aan te gaan over de oorzaak. Op basis van deze herziening wordt voorgesteld om de volgende aanvullende bedragen voor 2025 beschikbaar te stellen: 1. Meerwerk van € 12.000 voor de afronding van de omgevingsvisie; 2. Voor nieuwe ruimtelijke ontwikkeling een kansenkaart op te stellen en aan de omgevingsvisie toe te voegen € 3.000; 3. Voor de eerste fase van het omgevingsplan € 42.200.

Baten Vergunningen, toezicht en handhaving Bouwleges (2025 € 100.000 voordeel) Meer aanvragen behandeld dan de prognose dus ook hogere inkomsten gerealiseerd.

Ruimtelijk beleid Rioolheffing (2025 € 65.000 voordeel) De opbrengsten van Rioolheffing komen € 65.000 hoger uit dan begroot. Hiervan is € 58.000 een structurele meeropbrengst voor de komend jaren. Dit wordt veroorzaakt door de opbrengsten van Riool Eigendom woningen. De opbrengst Rioolheffing in 2024 was hoger dan de begroting van 2025. Daarnaast is de begroting verlaagd terwijl de tarieven zijn verhoogd. Dit alles levert een meeropbrengst op.

Budgettair neutraal Beheer openbare ruimte Degeneratiekosten aanleg persleiding Hout en Houterweg Hem (€ 110.000) Bij de aanleg van persleiding op de Hout en Houterweg in Hem zijn gaten gemaakt in het asfalt. De degeneratiekosten worden gestort in de voorziening wegen, waaruit later het herstel betaald kan worden. Bijdrage van derden - asfalt zagen (€ 530.000) Liander is druk bezig met het stroomnetwerk te gaan verzwaren. Doordat er veel asfalt gezaagd moet worden zijn er hoge kosten mee gemoeid. Gemiddeld kost Asfalt (afhankelijk van de dikte) rond de €700,- per m2. Na afronden van het project wordt door de toezichthouder definitief bepaald hoeveel m2 er gezaagd is en deze wordt in de WoW / Moor verwerkt waar een totaal bedrag uitkomt. De hoge inkomsten komen door het asfalt zagen. Deze kosten worden gestort in de reserve glasvezel om na 1 jaar de weg definitief te gaan herstellen.

9 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Gewenningsbijdrage wegen vanuit provincie (€58.000) In verband met de realisatie van de Westfrisiaweg N23 is er tussen het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) en de provincie Noord-Holland een overeenkomst opgesteld in het kader van het Beheer & Onderhoud. In deze overeenkomst is opgenomen dat de provincie Noord-Holland tot en met 2030 een gewenningsbijdrage betaald. In verband met de overdracht van de wegen van het HHNK naar de gemeente Drechterland ontvangt de gemeente vanaf 2023 de gewenningsbijdrage. Verkeer Campagne Doortrappen (€7.500) Met het project Doortrappen worden senioren getraind om langer gezond, sociaal en zelfredzaam op de fiets te blijven. Er worden opfriscursussen en -lessen gegeven en bijvoorbeeld fietschecks uitgevoerd.

Ruimtelijk beleid Afvalinzameling (€ 245.000) Per 1 januari 2025 is het Recycletarief ingevoerd. Dit betekent dat een deel van de afvalstoffenheffing afhankelijk is van hoe vaak de restafvalcontainer wordt aangeboden. Dit systeem slaat goed aan: het aantal ledigingen, op basis van de eerste 6 maanden, is lager dan aanvankelijk geprognotiseerd. Dit betekent enerzijds minder inkomsten, maar anderzijds ook lagere kosten voor m.n. restafval. De opbrengsten blijven € 332.000 achter bij de begroting. Voor 2025 verwachten we lagere uitgaven op afval. De voorschotnota van HVC valt € 115.000 lager uit dan geraamd in de begroting. Daarnaast laat de forecast zien dat de uitgaven naar verwachting nog eens lager zullen zijn. In totaal verwachten we op deze post circa € 250.000 minder uit te geven. Dit wordt met name veroorzaakt door een lager afvalaanbod dan eerder geraamd en doordat in de begroting rekening is gehouden met een extra opslag voor verwerkingskosten. Bij de inkomsten verwachten we een tegenvaller van circa € 30.000. Dit komt doordat in de prognose voor 2025 het tonnage PBD te hoog is ingeschat, waardoor de vergoeding vanuit Verpact lager uitvalt. We benadrukken dat het hier gaat om een inschatting; gedurende het jaar kunnen de uitgaven en inkomsten nog wijzigen.

Inzet klimaat en duurzaamheid (€ 170.000) De CDOKE middelen zijn bij het Rijk aangevraagd en verkregen en zijn bedoeld om het klimaat en duurzaamheidsprogramma uit te voeren. In 2025 wordt capaciteit ingehuurd voor het klimaatprogramma. Voor de Westfriese regionale samenwerking worden ook CDOKE middelen ingezet. Lokale isolatieaanpak Drechterland (€ 560.000) In 2025 is gestart met de lokale isolatieaanpak waarmee eigenaren van koopwoningen met een slecht energielabel via een door de gemeente aangeboden advies- en begeleidingstraject en subsidie worden geholpen bij het verduurzamen van de woning. We verwachten hier in 2025 nog €560.000 aan uit te geven. Deze uitgaven komen ten laste van de SPUK Lokale aanpak isolatie.

Grondexploitaties Reigersborg Zuid 5 (€ 517.000) De verwachting was om bij de jaarrekening 2024 de grondexploitatie Reigersborg Zuid 5 af te sluiten, maar zoals gemeld in de jaarrekening 2024 was het mede door het slechte weer dat niet alle werkzaamheden konden worden uitgevoerd in 2024. Daarom wordt in 2025 de grondexploitatie afgesloten en het resultaat bepaald. 10 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Programma Samenleving Overzicht mutaties In € 1.000

2025

Lasten Onderzoek bibliotheek Laaggeletterdheid Talentontwikkeling subsidieregeling Cultuureducatie en muziekonderwijs Decentralisatie uitkering 2025 OZA-groepen BUIG Apparaatskosten WerkSaam Schuldhulpverlening Bijstelling Cliëntgebonden kosten jeugd Bijstelling Cliëntgebonden kosten wmo

-15 15 15 15 100 -30 -284 -78 35 -447 200 -474

Baten BUIG

85

Saldo baten en lasten

-389

Budgettair neutraal Lasten Taalhuis Onderwijs Onderwijshuisvesting Peuterspeelzaalwerk Kleinschalig woonvoorziening Minimabeleid RET Budget Beschermd wonen Beschermd wonen Integraal gezinsteam Beschermd wonen Preventie sociaal domein DUVO middelen t.b.v. Veilig Thuis 2025 Leerlingenvervoer Subtotaal Cliëntgebonden kosten SPUK inburgering

5 8 15 53 27 7 5 5 8 11 14 64 26 15 263 -263 17 17

Baten SPUK inburgering

-17

Saldo Budgettair neutraal

0

11 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Lasten Sport, cultuur en recreatie Onderzoek toekomst bibliotheek (2025 € 15.000 nadeel) Naar verwachting treedt eind 2026 een wijziging van de Wet stelsel openbare bibliotheekvoorzieningen (Wsob) in werking. De huidige bevorderingstaak wordt daarbij omgezet in een zorgplicht voor gemeenten. Dit betekent dat gemeenten verantwoordelijk worden voor het bieden van voldoende en volwaardige bibliotheekvoorzieningen én voor het opstellen van een meerjarenplan in samenwerking met de Stichting Westfriese Bibliotheken. Dit plan moet uiterlijk één jaar na invoering van de wetswijziging worden gepubliceerd. Gezien de complexiteit van de herziene wet en de wens om samenwerkingsovereenkomst inhoudelijk af te stemmen op aanpalende beleidsdomeinen (zoals jeugd, onderwijs, participatie, laaggeletterdheid en digitale inclusie) hebben de zes Westfriese gemeenten (Stede Broec, Enkhuizen, Drechterland, Koggenland, Opmeer en Medemblik)de wens om externe expertise in te huren. De externe partij wordt gevraagd om een integraal en toekomstgericht advies op te stellen over de bibliotheekvoorziening, waarin de financiële, inhoudelijke en wettelijke kaders in samenhang worden beschouwd. Dit advies vormt de basis voor een nieuw convenant en een meerjarenplan dat aansluit bij de maatschappelijke opgaven en de wettelijke zorgplicht.

Voor dit onderzoek is budget benodigd waarbij de verdeelsleutel voor de zes gemeenten wordt gehanteerd op basis van inwoneraantal. Laaggeletterdheid (2025 € 15.000 voordeel) Voor de lokale aanpak laaggeletterdheid is een incidenteel budget beschikbaar gesteld, echter niet al het budget is benodigd. Op dit moment wordt vooral ingezet op kennis en bewustwording over Laaggeletterdheid. Dit zijn workshops waarvoor niet betaald hoeft te worden, maar die beschikbaar worden gesteld door de Stichting Lezen en Schrijven en/of het Taalhuis Westfriesland. Talentontwikkeling subsidieregeling gemeente Drechterland (2025 € 15.000 voordeel) In de subsidieregeling is een artikel opgenomen voor Talentontwikkeling. Dit budget was bedoeld voor de bibliotheek, sportservice en Mee & De Wering. In de subsidieregeling wordt hier geen beroep op gedaan, doordat er andere budgetten beschikbaar zijn waaruit Talentontwikkeling kan worden bekostigd. Budget cultuureducatie en muziekonderwijs (2025 € 15.000 voordeel) Door diverse oorzaken moet dit budget worden afgeraamd. Onder andere zijn er te weinig vakdocenten beschikbaar, waardoor er door de scholen minder subsidie wordt aangevraagd voor muziekonderwijs. Per leerling is er in de subsidieregeling een bedrag van € 20,00 beschikbaar. De scholen worden geacht zelf 50% van de kosten voor muziekonderwijs bij te dragen.

Er is daardoor meer budget beschikbaar in de regeling dan daadwerkelijk wordt aangevraagd. Daarnaast is er in het budget rekening gehouden met een groter aantal leerlingen van de Muziekunie en meer leerlingen van de muziekverenigingen. Deze aantallen liggen lager. Decentralisatie-uitkering Openbare bibliotheken (2025 € 100.000 voordeel) In 2025 en 2026 krijgen gemeenten een decentralisatie-uitkering van het Rijk om de bibliotheekcapaciteit voor te zetten en de bestaande bibliotheken te verbeteren. Voor het kalenderjaar 2025 is de decentralisatie-uitkering niet toegekend aan de bibliotheek vanwege het ontbreken van een concreet plan voor 2025 hoe de decentralisatie-uitkering zou worden ingezet. 12 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

De decentralisatie-uitkering 2025 bleek niet nodig voor de bedrijfsvoering, omdat de dienstverlening op peil is door de extra inkomsten van de SPUK. De bibliotheek heeft een SPUK ontvangen in 2025 van € 114.160. Het bedrag van de decentralisatie-uitkering 2025 kan worden afgeraamd.

Sociaal domein OZA-groepen (2025 € 30.000 nadeel) Voor de onderwijszorggroepen (OZA-groepen) wordt een aanvullend budget van € 30.000 aangevraagd. In de begroting is uitgegaan van hetzelfde aantal deelnemers als vorig jaar. Het aantal deelnemers kan gedurende een jaar sterk variëren en is vooraf lastig in te schatten. Ten opzichte van vorig jaar zijn er in het eerste halfjaar van 2025 meer leerlingen die hebben deelgenomen aan een OZA-groep. Op basis van deze ontwikkeling wordt voor de tweede helft van 2025 een aanvullend bedrag van € 30.000 verwacht. BUIG (2025 € 284.000 nadeel) Vanuit het BUIG budget worden de bijstandsuitkeringen betaald. De Rijksbijdrage BUIG wordt gedurende het jaar bijgesteld. De uitkeringslasten zijn bijgesteld naar aanleiding van de prognose van WerkSaam bij de halfjaarrapportage. Naar aanleiding van de halfjaarrapportage zijn ook de overige inkomsten, de inkomsten uit vorderingen, aangepast. Apparaatskosten gemeenschappelijke regeling (2025 € 78.000 nadeel) De apparaatskosten zijn bij de halfjaarrapportage van WerkSaam hoger uitgevallen dan de begroting. De uitgaven zijn bijgesteld naar aanleiding van de planning en controle documenten van WerkSaam. Schuldhulpverlening (2025 € 35.000 voordeel) Op landelijk niveau is zichtbaar dat een groeiende groep huishoudens moeite heeft om financieel rond te komen.

Een deel van deze inwoners doet een beroep op de gemeente, waar zij passende ondersteuning ontvangen. Voor de ondersteuning van inwoners met geldzorgen is een budget beschikbaar gesteld. Er blijkt echter dat dit budget ruimer is begroot dan noodzakelijk. Hierdoor kan een deel van het budget vrijvallen. Cliëntgebonden kosten jeugd (2025 € 447.000 nadeel) In de Voorjaarsnota is de begroting bijgesteld op basis van cijfers vanuit de jaarrekening 2024. Voor de najaarsnota 2025 is een nieuwe prognose gemaakt door het databureau Van Dam op basis van de eerste helft van 2025. Voor een deel kunnen de gestegen lasten opgevangen worden binnen de eigen begroting van het domein (€ 263.000). De afwijkingen binnen de Jeugdwet zijn te verklaren door een aantal hoofdoorzaken: • • •

toename complexiteit bij jeugdige cliënten toename aantal jeugdige cliënten stijging gemiddelde zorgduur

De bovengenoemde factoren komen overeen met het beeld dat we ook landelijk zien. Cliëntgebonden kosten WMO (2025 € 200.000 voordeel) Bij de voorjaarsnota 2025 is de begroting bijgesteld op basis van cijfers vanuit de jaarrekening 2024. Voor de najaarsnota 2025 is een nieuwe prognose opgemaakt van de eerste helft van 2025. Hieruit blijkt dat het budget naar beneden kan worden bijgesteld. Voorgesteld wordt om het bedrag dat naar verwachting resteert, toe te voegen aan de reserve sociaal domein. 13 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Baten Sociaal domein BUIG (2025 € 85.000 voordeel) Vanuit het BUIG budget worden de bijstandsuitkeringen betaald. De Rijksbijdrage BUIG wordt gedurende het jaar bijgesteld. De uitkeringslasten zijn bijgesteld naar aanleiding van de prognose van WerkSaam bij de halfjaarrapportage. Naar aanleiding van de halfjaarrapportage zijn ook de overige inkomsten, de inkomsten uit vorderingen, aangepast.

Budgettair neutraal Sociaal domein Onderuitputting ten gunste van cliëntgebonden kosten (€ 263.000) Naast de inventarisatie van ombuigingen is er ook een exercitie uitgevoerd naar de onderuitputting van de verschillende budgetten binnen het domein. Het gaat om neutrale bedragen die zonder maatschappelijke impact afgeraamd kunnen worden, bijvoorbeeld niet ten koste van de hulp, begeleiding of preventie voor onze inwoners. Het voorstel is om deze budgetten budgetneutraal te verplaatsen naar de cliëntgebonden kosten en overige budgetten waarvan we verwachten dat er tekorten gaan ontstaan. Voorlopige SPUK inburgering (€ 17.000) Uit dit budget worden de inburgeringstrajecten betaald. De voorlopige spuk wijkt af van wat begroot is.

14 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Reserves en investeringen Reserves Storting reserve glasvezel (2025 € 530.000) Bijdrage van derden - asfalt zagen. Liander is druk bezig met het stroomnetwerk te gaan verzwaren. Doordat er veel asfalt gezaagd moet worden zijn er hoge kosten mee gemoeid. Gemiddeld kost Asfalt (afhankelijk de dikte) rond de €700,- per m2. Na afronden van het project word door de toezichthouder definitief bepaalt hoeveel m2 er gezaagd is en deze word in de WoW / Moor verwerkt waar een totaal bedrag uitkomt. De hoge inkomsten komen door het asfalt zagen. Deze kosten worden gestort in de reserve glasvezel om na 1 jaar de weg definitief te gaan herstellen.

Investeringen Persleiding Dr. Wijtemalaan (2025 € 150.000) Aan de Dr. Wijtemalaan in Westwoud worden 52 nieuwe woningen gerealiseerd. Voor deze ontwikkeling is buiten het plangebied een extra persleiding noodzakelijk, aangezien de bestaande riolering onvoldoende capaciteit heeft. De gemeente neemt de coördinatie van de aanleg op zich en schiet de kosten voor. Deze kosten worden later verdeeld over de projecten die gebruik maken van de leiding. De kosten worden op basis van werkelijke civiele kosten doorbelast aan de initiatiefnemers.

15 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Bijlage – Najaarsnota 2025 SED Organisatie

16 Najaarsnota 2025 Drechterland 24 november 2025

Najaarsnota 2025 SED

Inleiding Voor u ligt de najaarsnota 2025 van de SED organisatie. Deze najaarsnota bevat alleen autonome ontwikkelingen en technische mutaties die budgettair neutraal voor de gemeenten zijn. In verband met de begrotingsrechtmatigheid moeten deze mutaties worden opgenomen in de begroting.

Overzicht baten en lasten Begroting 2025 voor NJN Personeelslasten 40.556 Salarissen 37.886 Overige kosten personeel 2.670 Personele kosten, gedekt bij de gemeenten 1.622 Direct doorbelaste kosten 1.622 Facilitair 8.922 Faciliteiten 854 Huisvesting gemeentehuizen 442 Huisvesting werkplaatsen 855 ICT 6.772 Overig 241 Onvoorzien 54 Accountantskosten 62 Advieskosten 30 Overige exploitatiekosten 95 Bijdrage gemeenten aan SED -49.494 Bijdrage Stede Broec -16.678 Bijdrage Enkhuizen -18.081 Bijdrage Drechterland -14.735 Overige baten -1.848 Direct doorbelaste kosten -1.622 Diverse baten -226 Eindtotaal Bedragen x €1.000.-

1

Begroting 2025 na NJN 124 40.680 124 38.010 2.670 5.980 7.602 5.980 7.602 207 9.130 854 855 442 207 6.979 241 54 62 30 95 -207 -49.701 -70 -16.748 -76 -18.157 -61 -14.796 -6.104 -7.953 -5.980 -7.602 -124 -350 0 0

Mutatie 2025

Wijzigingen waarvoor in de gemeentebegrotingen al dekking is Bijdrage SSC DeSom (€ 162.135) De bijdrage aan SSC DeSom wordt jaarlijks betaald door de gemeenten en 95% daarvan wordt doorbelast aan de SED. Gedurende het jaar kunnen er wijzigingen optreden in de bijdrage aan DeSom vanwege aanpassingen in hun eigen begroting. Deze wijzigingen moeten ook verwerkt worden in de SED-begroting. Voor 2025 is er een aanvullende bijraming van € 162.135 nodig, wat resulteert in een totale bijdrage van € 3.302.485. Personeelslasten, gedekt door de gemeenten (€ 5.980.438) Voor een aantal specifieke taken die binnen de SED-organisatie worden uitgevoerd, hebben de gemeenten extra budgetten beschikbaar gesteld. Deze kosten worden direct doorberekend aan de gemeenten, buiten de verdeelsleutel om. In totaal gaat het om € 5.980.438, waarvan € 1.552.311 structureel en € 4.428.127 incidenteel. Deze wijziging is budgettair neutraal voor de gemeenten, maar moet technisch wel verwerkt worden in de SED- begroting. Hieronder treft u een overzicht aan van de specifieke budgetten die niet via de SED bijdrage verlopen. Bestuurlijke samenwerking Archief Enkhuizen Stede Broec Investeringen Enkhuizen Stede Broec Herhuisvesting Enkhuizen Belastingen inhuur WOZ Ondermijning Zorg & Veiligheid Hervormingwegenbeheer Glasvezel Drechterland Verkeer Erfgoed Enkhuizen VTH cultureel erfgoed Enkhuizen

Oekraïne Preventie Sociaal Domein Accounthouder ONS Stede Broec Riolering Belastingen Recycletarief DL Duurzaamheid Hoogkarspel Zuid DL Gebiedsontwikkeling Omgevingswet Gebiedsontwikkeling GREX EZ CUP 2023 Woningmarkt Vergunningverlening Enkhuizen/Drechterland

Overige kosten, gedekt door de gemeenten (€ 45.000) Dit betreft de ontwikkeling en implementatie van een dashboard t.b.v. de monitoring en het prognosticeren van zorgkosten Jeugd & Wmo, de budgetten hiervoor zijn al in de gemeentelijke begroting opgenomen. Deze wijziging is daardoor budgettair neutraal voor de gemeenten, maar moet technisch wel verwerkt worden in de SED- begroting. Het betreft incidenteel in 2025 € 25.000 en incidenteel in 2026 € 15.000. Het structurele effect vanaf 2025 is € 20.000. Opbrengsten detacheringen (€ 124.000) De SED ontvangt vergoedingen voor het detacheren van medewerkers, en deze inkomsten worden opnieuw geïnvesteerd binnen de organisatie. In totaal gaat het om € 124.000, wat technisch moet worden verwerkt in de SED-begroting. 2

Wijzigingen zonder gevolg voor het begrotingsresultaat 2025 Onderstaande wijzigingen kunnen zonder mutatie in de bijdrage binnen de bestaande begroting SED opgevangen worden. Vanuit transparantie nemen wij onderstaande teksten op in deze nota. Effecten cao-wijziging (€ 528.000 voordeel) Jaarlijks wordt het budget voor loonkosten aangepast aan autonome ontwikkelingen, zoals nieuwe cao afspraken en wijzigingen in werkgeverslasten. In de begroting 2025 is voor de loonontwikkeling uitgegaan van de loonindexering op basis van de regionale richtlijn voor gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord. Na vaststelling van de nieuwe cao, blijkt dat het daadwerkelijke loonpercentage lager uitvalt. Dit levert structureel een voordeel op. Boekwaarde m.b.t. Stadskantoor Enkhuizen (€ 210.000 nadeel) Het economische eigendom van het stadskantoor Enkhuizen is om fiscale redenen aan de SED organisatie overgedragen bij de oprichting. Voor de andere gemeenten geldt deze fiscale systematiek voor het in eigendom gehouden vastgoed, ook. In verband met het afstoten van het stadskantoor Enkhuizen moet de resterende boekwaarde worden afgeboekt. De afschrijvingslasten van het gebouw worden via de verdeelsleutel doorberekend aan de deelnemende gemeenten. Nu het stadskantoor Enkhuizen afgestoten is, moeten de afschrijvingskosten, die anders nog 15 jaar zouden doorlopen, in één keer afgeboekt worden.

Het nadeel dat nu via de verdeelsleutel over de drie gemeenten wordt verdeeld, komt in de komende 15 jaar weer als voordeel via de bijdragen terug. ICT (€ 270.000 nadeel) Een van de belangrijkste doelstellingen van afdeling Informatie voor 2025 was, ter voorbereiding op DeSom 2.0, het grip krijgen op de vraag en de prioritering van ICTprojecten. De oprichting van het Regieplatform Informatie heeft hierin een belangrijke rol gespeeld. Vanuit dit platform is een projectkalender vastgesteld en wordt gestuurd op fasering en samenhang. Door de temporisering van de projecten zijn de uitgaven in de eerste helft van dit jaar beperkt gebleven en konden de kosten voor de tweede helft van het jaar deels binnen het bestaande budget worden opgevangen. Tegelijkertijd leiden de ontwikkelingen rond de verSaaSing onvermijdelijk tot hogere structurele licentiekosten. Dit is een gegeven waar we geen keuze in hebben en dat mede verklaart waarom de balans voor dit jaar nadelig uitvalt. Deze situatie is tijdelijk beheersbaar, maar naarmate de projecten verder op stoom komen, zullen de kosten verder toenemen. Vanaf volgend jaar is het daarom noodzakelijk opnieuw budget aan te vragen, onder meer voor de verdere verSaaSing in het kader van DeSom 2.0. Zodra de totale financiële gevolgen voor de SED door onder andere DeSom 2.0 in beeld zijn, wordt hiervoor aanvullend budget gevraagd. 3