Bijlage Raadsbrief Reactie op het accountantsverslag 2020 (2021-31)

Raadsbrief Reactie op het accountantsverslag 2020 Informerend Zaaknummer: 909154

Geachte raad, Aanleiding Van de accountant heeft u het accountantsverslag behorende bij de Jaarstukken 2020 ontvangen. In deze brief gaan wij in op de belangrijkste bevindingen en aandachtspunten in dit accountantsverslag. Informatieverstrekking De accountant laat in de rapportage een overwegend positief beeld zien. De organisatie heeft grote stappen gezet op het gebied van het sociaal domein en inkoop. Het aantal bevindingen is daardoor beperkt.

Controleverklaring De accountant heeft een goedkeurende verklaring over het boekjaar 2020 afgegeven, zowel voor het aspect getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Sociaal domein De gemeente heeft in 2020 een verbetering doorgevoerd op het gebied van de financiële beheersing van de financiële stromen binnen het sociaal domein op het gebied van de persoonsgebonden budgetten (PGB). In aanvulling op de werkzaamheden van het SVB heeft de gemeente diverse controles uitgevoerd om de zogenaamde ‘prestatielevering’ vast te stellen. Dit alles heeft er voor gezorgd dat er geen onzekerheden zijn omtrent de verantwoorde PGB-lasten. De accountant rapporteert onzekerheden inzake de kosten Jeugdwet en de Wmo, waar van een aantal zorgaanbieders geen of niet tijdig een controleverklaring is ontvangen of dat er geen goedkeurend oordeel is opgenomen in de controleverklaring. Het totale bedrag van deze onzekerheden is € 163.563. Begrotingsrechtmatigheid De begrotingsoverschrijdingen inzake de programma’s zijn toegelicht in de jaarrekening. Voor de Algemene dekkingsmiddelen telt € 21.000 mee in het oordeel van de accountant over begrotingsrechtmatigheid. Daarnaast heeft de accountant twee begrotingsafwijkingen geconstateerd die niet meetellen voor het oordeel over rechtmatigheid.

(7.1) Europese aanbestedingen Voor het boekjaar 2020 heeft de accountant geen onrechtmatigheden vastgesteld ten aanzien van de aanbestedingsregels. Wel wordt het noodzakelijk geacht om nadere preventieve maatregelen in het inkoopproces in te regelen door:  gedurende het jaar op leveranciersniveau te monitoren wat de bestedingen per type dienst zijn en of er sprake is van een dreigende overschrijding van het EU-drempelbedrag;  ramingen te maken op basis van de historische informatie per leverancier en type-opdracht, waarmee een EU aanbestedingsprocedure gevolgd kan worden. Voordelen hiervan kunnen zijn dat er heldere raamovereenkomsten uit voortkomen met gunstige financiële effecten. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Na balansdatum heeft een jeugdhulpaanbieder de gemeente verzocht duidelijkheid te geven inzake de financiële afwikkeling van jeugdhulp 2016. Dit betreft de periode vlak nadat decentralisatie van het sociaal domein heeft plaatsgevonden, waaronder ook jeugdhulp. Om te bepalen of dit een mogelijk effect heeft op de exploitatie van het boekjaar 2020 is een nader onderzoek gestart. Op basis van de huidige inzichten is nog geen uitsluitsel te geven over de vraag of er sprake is van een eventuele verplichting over deze periode dan wel een inschatting te maken van de hoogte van een eventuele verplichting.

Een diepgaand onderzoek wordt verder vervolgd in het tweede en derde kwartaal van 2021.

Hoogkarspel, 25 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl