Document · PDF

Begroting 2024 Drechterland (definitief)

Overige evenementen 19 oktober 2023, gemeente Drechterland26.471 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

over de opzet, het bestaan en de werking van de interne controles en beheersmaatregelen (eerste verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals we hebben opgenomen in het IC-VIC plan. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college met ingang van het boekjaar 2023 betekent dat we ook in 2024 verdere stappen zetten om de interne beheersing te verbeteren. We monitoren de opvolging van de aanbevelingen van de accountant en voeren audits en bijzondere onderzoeken uit omwille van onafhankelijke oordeelsvorming.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Verbonden partijen Verbonden partijen stellen beleid op en/of voeren beleid uit dat de gemeente in principe ook in eigen beheer kan doen. De gemeente mandateert als het ware de verbonden partijen, maar houdt wel de eindverantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Van belang is te controleren of de doelstellingen van de verbonden partijen nog steeds corresponderen met die van de gemeente en of de doelstellingen van de gemeente via de verbonden partijen zijn gerealiseerd. Een ander belang is het kostenbeslag en de financiële risico’s die de gemeente met verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Voor het adequaat invullen van de toezichthoudende rol door de gemeenteraad is het belangrijk dat de begroting en de jaarrekening inzicht geven in de verbonden partijen waarin de gemeente deelneemt, het belang dat de gemeente hierin heeft en de financiële positie van de verbonden partijen. In deze paragraaf wordt enkel gerapporteerd over de partijen waarin de gemeente een bestuurlijk én financieel belang heeft. Gekozen is voor de indeling: gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen.

Ontwikkelingen De gemeenschappelijke regeling Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW), waarbinnen tot 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-Friesland werd uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan de CAW gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de individuele gemeenten. Nu kent de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden. Het ABWF heeft geen eigen huisvesting en geen eigen personeel. De ondersteuning is ondergebracht bij de SED organisatie.

Verbonden partijen In onderstaande tabel staan de verbonden partijen en, indien van toepassing, de gemeentelijke bijdrage.

rekening 2022

begroting 2023

begroting 2024

11.313 945 174

11.309 886 171

13.009 971 194

1.180

1.209 125

1.320 137

1.156

1.251

701 5

804 7

459 19

628

Gemeenschappelijke regelingen:

SED organisatie SSC DeSom Westfries Archief Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking WestFriesland Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Recreatieschap Westfriesland Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Hollands Noorden WerkSaam Westfriesland Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Omgevingsdienst Noord-Holland Noord Archeologie Westfriese gemeenten Begroting 2024 gemeente Drechterland

115 798 634 5 455 19

30 65

Vennootschappen:

HVC Groep BNG Bank Alliander NV

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

15.656

16.113

18.421

Gemeenschappelijke regelingen SED organisatie Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang: De SED organisatie werkt aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. Zij staat voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers, en krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Activiteiten en ontwikkelingen: We bouwen aan een stevige organisatie en zijn goed in contact met onze medewerkers. Daarbij zijn de volgende succesbepalende factoren opgesteld: 1. Focus op dienstverlening “Dienstverlening aan de inwoners, bedrijven, verenigingen en collega’s voldoet aan de overeengekomen kwaliteit” 2. Opgave integraal centraal stellen “Integrale aanpak van maatschappelijke opgaven” 3. Aantrekkelijk werkgeverschap “We zijn een aantrekkelijke werkgever voor huidige en nieuwe medewerkers” 4. SED in control “De interne processen zijn op orde zodat we in de toekomst goed kunnen (bij)sturen” 5. Balans tussen bevlogenheid, beheersing en bedoeling “Uitkomst en het evenwicht van de vorderingen die we maken op de vier succesbepalende factoren” Dit betekent dat in 2024 de SED organisatie zich zal focussen op deze zaken.

Hierdoor zal uiteindelijk de dienstverlening verbeteren, zullen we medewerkers kunnen binden, boeien en aantrekken en werken we bevlogen en rechtmatig. Risico’s: - Datalek, cybercrime en uitval ICT systemen, - Personeel, beperkte structurele formatie en - Wet- en regelgeving, het ontbreken van juridische kennis en capaciteit in primaire proces.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

1-1-2024

31-12-2024

13.570

13.047

Eigen vermogen Vreemd vermogen Verwacht resultaat

(De SED organisatie brengt alle lasten in rekening bij de deelnemende gemeenten.)

SSC DeSom Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang De deelnemers en WerkSaam ondersteunen met ICT-voorzieningen en deze voorzieningen steeds beter afstemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Activiteiten en ontwikkelingen Dit is een tijd waarin de techniek zich snel ontwikkelt, waarin cyberdreigingen toenemen en waarbij de Cloud ontwikkelingen doorgaan. Om deze ontwikkelingen het hoofd te bieden en te onderzoeken in welke vorm SSC DeSom de gewenste en noodzakelijke ondersteuning dient te bieden, is vanuit de deelnemende gemeenten een eerste aanzet gegeven in de notitie ‘Stip op de horizon’. Een nadere uitwerking volgt en zal mogelijk gevolgen hebben voor de komende begrotingen en meerjarenramingen van SSC DeSom. Voorlopig gaat SSC DeSom door met de ingezette weg om de ICT-infrastructuur verder door te ontwikkelen. Die doorontwikkeling is vooral gebaseerd op het voorbereiden op de (komende) SAAS-oplossingen en de snel toenemende cyberdreigingen. In de Kaderbrief 2024 zijn aanvankelijk budgetten opgenomen voor informatiebeveiliging. Uit de zienswijzen van de gemeenteraden is duidelijk geworden dat budgetten voor informatiebeveiliging niet eerder in de Begroting 2024 kunnen worden opgenomen dan nadat daarover consensus bestaat binnen het algemeen bestuur.

Het dagelijks bestuur heeft in de raadsinformatiebrief inzake informatiebeveiliging van 4 april 2023 aangegeven dat het dagelijks bestuur zich zal inspannen om die gewenste consensus te realiseren. Daarbij is ook aangegeven dat als de tijd te kort is om consensus over de benodigde budgetten voor informatiebeveiliging te realiseren, de Begroting 2024 wordt aangeboden zonder deze budgetten. Omdat DeSom over deze ontwikkelingen nog in gesprek is met de deelnemende gemeenten en WerkSaam Westfriesland, zijn in de Begroting 2024 geen budgetten voor informatiebeveiliging opgenomen en worden deze nog in 2023 via separaat voorstel aan het algemeen bestuur voorgelegd, na zienwijzen van de gemeenteraden. Risico's - Cyberaanvallen en/of cybercriminaliteit, - geen goede centrale regie en beveiliging op SAAS oplossingen, - incompliancy door gewijzigde voorwaarden softwareleveranciers, Begroting 2024 gemeente Drechterland

ontvlechting van WerkSaam WF, beëindigen van contracten met onze leveranciers en tijdige invulling van vacatures en werving geschikt personeel. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

235

Vreemd vermogen

4.283

3.608

Verwacht resultaat

Westfries Archief Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Goed informatie beheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: • Het ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; • Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen en • Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie Het huidige beleidsplan loopt in 2023 af en veel van de gestelde doelen zijn behaald. Enkele, zoals het grootschalige project van de digitalisering van de bouwvergunningen en de verbouwing van het Depot op de begane grond zullen nog doorlopen in 2024/5. Eind 2023 zal een nieuw beleidsplan voor de komende jaren worden aangeboden aan het algemeen bestuur.

De doelstellingen daarvan zijn nog niet allemaal bekend maar het ligt voor de hand dat een doorontwikkeling van het eDepot en verdere digitalisering van de collectie daar een onderdeel van zullen uitmaken. Evenals het succesvolle educatieve programma en de samenwerking met de musea, bibliotheken, historische verenigingen en archeologie. Activiteiten en ontwikkelingen 1. De archiefwet zal naar verwachting worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar openbaar worden (is nu 20 jaar) en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het WFA ook meer betrokken zal zijn bij advisering van gemeenten en deelnemende GR’en. 2. De depots van het WFA beginnen vol te raken. Aan de hand van nieuwe berekeningen is een inschatting gemaakt van de aanwas in de komende jaren. Uit deze berekeningen blijkt dat maatregelen noodzakelijk zijn. Om de capaciteit van de depots te vergroten zonder Begroting 2024 gemeente Drechterland

significante wijzigingen aan het gebouw aan te brengen zal het depot op de begane grond in 2024 voorzien worden van verrijdbare stellingen. 3. In de regio Westfriesland bevindt zich ruim 660 meter bouwvergunningen die zich in de depots bij het Westfries Archief bevinden of daar binnenkort naar worden overgebracht. In 2021 heeft het Westfries Archief een aanbesteding doorlopen waarbij alle bouwdossiers uit de periode 1902 tot 2010 met een totaal van 660 meter zal digitaliseren. Het Westfries Archief coördineert en regisseert dit 4 jaar durende project. Financiering van dit project gebeurt, conform het besluit van het AB, met inzet van de bestemmingsreserve aangevuld met een deel van het reguliere budget. De bouwdossiers die nog niet in aanmerking komen voor overbrengen ten tijde van de start van het project belasten we door aan de gemeenten. Risico's - Een ramp of een crisis, - Een langdurig zieke medewerker, - Sterke verhoging energiekosten door de klimaatinstallatie, - Cyberaanvallen en - Ongeluk bezoeker/personeel met mogelijk letsel. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

227

127

Vreemd vermogen

386

382

Verwacht resultaat

Ondersteuning bestuurlijke samenwerking West-Friesland (OBS) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Ondersteuning samenwerking op het gebied van bestuurlijk overleg in de regio Westfriesland. Periodiek worden er bestuurlijke overleggen georganiseerd, gefaciliteerd en gecoördineerd op een aantal werkterreinen in de vormen van portefeuillehoudersoverleggen. De OBS kent de volgende portefeuillehoudersoverleggen: Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale aangelegenheden), VVRE (verkeer en vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie) en ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). Activiteiten en ontwikkelingen De kerntaken zijn: Het regioteam richt zich op de ondersteuning van de regionale samenwerking en draagt bij aan de regionale samenwerking en de ambities in het Pact van Westfriesland door: 1. Faciliteren regionale afstemming in stuurgroep Pact, portefeuillehoudersoverleggen ABZ, VVRE en Madivosa en afdelingshoofden VVRE en Madivosa, de Westfriese

Begroting 2024 gemeente Drechterland

3. 4. 5.

Samenwerkingsdriehoek, Kring Gemeentesecretarissen, strategisch adviseurs en projectleiders Pact. Versterken van de samenwerking tussen gemeenten en maatschappelijke partners door het aandragen van oplossingen voor knelpunten en doen van voorstellen voor de ontwikkeling van het Pact en mogelijkheden voor financiering. Zichtbaar maken van de ambities, ontwikkelingen, successen en aandachtspunten van het Pact en de regio. Bewaken van de samenhang in het Pact door het leggen van verbindingen tussen projecten en projectleiders die verbonden zijn aan het Pact. Versterken en onderhouden van verbindingen van de activiteiten van het Pact met regio Alkmaar, De Kop, Noord-Holland Noord, de MRA, de Provincie NH en ministeries.

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang: Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en worden zij actief betrokken bij de hulpverlening. Activiteiten en ontwikkelingen Hoewel de risico’s om ons heen veranderen, blijft onze identiteit als organisatie constant. VRNHN heeft zich ontwikkeld tot een regionaal platform, waar we multidisciplinair samenwerken op twee vlakken: het voorkomen van en voorbereiden op incidenten én het bieden en coördineren van de hulpverlening. Risico's - Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst, - langdurige uitval, - BTW plicht over activiteiten van de Meldkamer Noord-Holland aan VRNHN, - IT dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.), - tekort ambulanceverpleegkundigen, - materiële en personele schade bij omvangrijke incidenten en - aanbestedingsclaim. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

6.816

5.151

Vreemd vermogen

49.679

56.378

Verwacht resultaat

Begroting 2024 gemeente Drechterland

434

Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Doel / openbaar belang Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarin de zeven Westfriese zaken afstemming op het gebied van de afvalinzameling, het contractmanagement HVC en aandeelhouderszaken. Eveneens is het ABWF de eigenaar van en verantwoordelijk voor de voormalige stortplaats te Westwoud. Activiteiten en ontwikkelingen De activiteiten zijn direct verbonden aan het beheer van de voormalige stortplaats en het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderszaken. In het kader van de evaluatie van het Pact van West-Friesland is geconstateerd dat de ambitie om te behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Pact 7.1 staat voor zeven gemeenten één geluid en gaat verder dan het eerste Pact uit 2013. Het gaat onder meer over aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal haar bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie.

Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk afval en aandeelhouderschap HVC. Risico's - Ondersteuning (geen eigen huisvesting en personeel) - Stortplaats Westwoud 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

-48

-20

Vreemd vermogen

1.568

1.512

Verwacht resultaat

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Activiteiten en ontwikkelingen Waar de afgelopen jaren in het teken stonden van het inrichten van de organisatie op de komst van de Omgevingswet, staat 2024 in het teken van het verrichten van die werkzaamheden onder de Omgevingswet. Met de komst van deze wet worden gemeenten voor een groter deel van de bodemtaken bevoegd gezag, worden een aantal LPG-tankstations meldingsplichtig, kunnen veehouderijen op basis van hun dierenaantallen weer vergunningsplichtig worden en Begroting 2024 gemeente Drechterland

behoren asbestsloopmeldingen basistakenpakket.

(bedrijfsmatige

verwijdering

van

asbest)

tot

het

Naar aanleiding van de resultaten van de commissie Van Aartsen is een Interbestuurlijk Programma gestart. Hierin is onder meer aandacht voor de robuustheid van de omgevingsdiensten, normfinanciering, de schaarste op de arbeidsmarkt en de kwaliteitscriteria. In december 2023 wordt de Handhavings- en Uitvoeringsstrategie 2024 – 2027 (U&Hstrategie) door het algemeen bestuur van de omgevingsdienst vastgesteld en ter besluitvorming aangeboden aan het college. Risico's - Claims, - datalek van geregistreerde gegevens, - aanbestedingsrisico's, - projecten ten laste van het rekeningresultaat, - omgevingswet en het Digitaal Stelsel Omgevingswet en - bijdrage voor wettelijke taken niet geheel gedekt via de lumpsum. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

3.731

Vreemd vermogen

6.522

Verwacht resultaat

Recreatieschap Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang Behartigt voor de Westfriese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap in het samenwerkingsgebied. Inzet voor een rijkere, gevarieerdere natuur met meer recreatiemogelijkheden, beheer en onderhoud van terreinen. Activiteiten en ontwikkelingen Het bestuur van het Recreatieschap zal in 2024 een visie én ambitie gaan vormen om voor nu én voor de toekomst te zorgen voor voldoende natuur en recreatie voor de bewoners van en bezoekers aan de regio. Dit zal (mogelijk) leiden tot een herziening van (delen van) het huidige beleidskader Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Risico's - Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte, - beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters, - het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke regeling, - imagoschade en - gevolgen van klimaatverandering. Begroting 2024 gemeente Drechterland

1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

1.675

1.617

Vreemd vermogen

1.157

1.042

Verwacht resultaat

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Een belangrijk deel van de taken van de GGD concentreert zich in het ‘voorveld’ (preventie, signaleren, monitoren), maar de GGD voert ook vangnettaken voor de gemeente uit. Naast de basistaken levert de GGD ook aanvullende producten (maatwerkdeel). Deze aanvullende producten vallen niet onder de Gemeenschappelijke regeling. Vanuit het maatwerkdeel wordt ingezet op activiteiten die aanvullend zijn op de werkzaamheden vanuit de GR GGD. Dit zijn onder andere de extra begeleiding contacten en opvoedspreekuren. Indien nodig kan er worden opgeschaald naar Video Home Training, Stevig Ouderschap en VoorZorg. De speerpunten zijn voor 2024 zijn: 1. Proactief inzetten op preventie en bestrijding van (nieuwe) infectieziekten. 2. Informatiebeveiliging en privacy. Ontwikkelingen: De loonstijging ligt fors hoger dan de 2,3% loonindexatie, die GGD HN via de deelnemersbijdragen 2023 ontvangt. Risico's - Doorontwikkeling JGZ 2019-2023, - ziekteverzuim JGZ, - hogere instroom Veilig Thuis, - informatiebeveiliging en privacybescherming, - kostenstijgingen, - medische arrestantenzorg en - reizigersadvisering. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

1.276

1.306

Vreemd vermogen

25.057

Verwacht resultaat

180

Archeologie Westfriese gemeenten Begroting 2024 gemeente Drechterland

Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang Archeologie West-Friesland (AWF) is onze gecertificeerde instelling die verantwoordelijk is voor het (laten) doen van archeologische opgravingen op het land en in het water zoals dit is vastgelegd in de Erfgoedwet. Activiteiten en ontwikkelingen Archeologie West-Friesland geeft als certificaathouder advies. Door middel van een quickscan beoordelen zij of en zo ja, in welke mate archeologisch onderzoek nodig is. Vervolgens voeren zij dit onderzoek uit of voeren zij de monitoring op het onderzoek uit. Zo wordt er voor gezorgd dat bij een opgraving de verrichte handelingen en aangetroffen archeologische vondsten worden gedocumenteerd, de vondsten worden geconserveerd en een rapport wordt opgesteld waarin de resultaten van de handelingen zijn beschreven. Naast advisering en uitvoering draagt Archeologie West-Friesland bij aan gemeentelijke beleidsontwikkeling en verzorgt zij publieksactiviteiten en pr.

WerkSaam Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Doel / openbaar belang WerkSaam Westfriesland voert de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) uit voor de Westfriese gemeenten. Een klein onderdeel van de Participatiewet, de bijzondere bijstand, is bij de afzonderlijke gemeenten gebleven. Het doel van de Participatiewet is dat iedereen die gedeeltelijk of volledig kan werken begeleid wordt naar werk, het liefst bij een gewone werkgever. Hierbij kan WerkSaam Westfriesland verschillende instrumenten inzetten, zoals job-coaching of loonkostensubsidie. Ook biedt WerkSaam beschutte werkplekken voor mensen die kunnen werken, maar veel begeleiding daarbij nodig hebben. Lukt het (nog) niet om te werken dan zorgt WerkSaam Westfriesland voor een uitkering als dat nodig is. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 wordt verder uitvoering gegeven aan het beleidsplan 2022-2025 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van WerkSaam na de zienswijzen van de deelnemende gemeenten. Risico's - Ontwikkeling toegevoegde waarde, - bijdrage GR sluit niet aan op de ontwikkeling van het gemeentefonds, - uitvoeringstaken Wet Inburgering en - externe factoren zoals cyberaanvallen.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

7.587

6.443

Vreemd vermogen

15.640

15.605

Verwacht resultaat

Vennootschappen BNG Bank Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Doel / openbaar belang De uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden. Draagt bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Activiteiten en ontwikkelingen De BNG heeft zich gecommitteerd om bij te dragen aan het nationale Klimaatakkoord en aan het bereiken van de klimaatdoelstellingen van Parijs. De bank ontwikkelt en stimuleert innovatieve duurzame verdienmodellen. Dankzij haar toprating kan de bank tegen lage tarieven geld lenen op de internationale geld- en kapitaalmarkt, en dit geld vervolgens tegen lage prijzen uitlenen aan klanten. Het fundingbeleid blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld-en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. Risico's Er zijn geen risico's bekend. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 15.756 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. Alliander Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel / openbaar belang Alliander is een netwerkbedrijf dat zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Door hun netwerk continu te verbeteren, bereiden ze zich voor op een toekomst waarin iedereen duurzame energie kan gebruiken, produceren en delen.

Drechterland heeft aandelen in Aliander, waarvan de dividend op Algemene dekkingsmiddelen wordt ontvangen. Activiteiten en ontwikkelingen De energietransitie is in een volgende versnelling gekomen. Op steeds meer daken en velden komen zonnepanelen. Daarnaast worden meer windparken en groengasinstallaties gebouwd. Verder komt elektrisch rijden steeds meer op. Alliander faciliteert deze transitie. Zo sluiten we zonnepanelen en windmolens aan op ons elektriciteitsnet, zodat zij hun groene stroom kunnen transporteren naar verbruikers verderop. Steeds meer woningen worden opgeleverd zonder aansluiting op het gasnet. Groengasinstallaties voeden hun duurzame variant voor aardgas in op onze gasnetten. En elektrische voertuigen krijgen stroom uit laadpalen die worden gevoed door ons elektriciteitsnet. Risico's Er zijn geen risico's bekend. Begroting 2024 gemeente Drechterland

Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 113.140 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. HVC Groep Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel / openbaar belang HVC is een afval- en energiebedrijf met zowel publieke als commerciële activiteiten op het gebied van afval en energie. Voor de verwerking en inzameling van het huishoudelijk afval heeft de gemeente een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten met een looptijd van 6 jaar (1 januari 2020 tot 1 januari 2026). Eveneens heeft de gemeente aandelen in het bedrijf en daarmee stemrecht in de Algemene Ledenvergadering. Aan het aandeelhouderschap is een ballotageovereenkomst verbonden waarin onder meer geregeld is dat het brandbaar afval afgestaan moet worden en de gemeente, samen met de andere aandeelhouders, garant staat voor een deel van de leningen. Activiteiten en ontwikkelingen - Met woningcorporaties en woningeigenaren gebouwen van aardgas afhalen en aansluiten op een warmtenet. - Met zon- en windprojecten duurzame stroom opwekken. - Bronscheiding verbeteren. - Risico's - Op een aantal vlakken worden de activiteiten van HVC significant beïnvloed door regulering vanuit de overheid. - Prijsfluctuaties van elektriciteit en gas, maar ook van bijvoorbeeld grondstoffen zoals papier en metalen hebben een direct effect op de marge en de dekkingsbijdrage van activiteiten van HVC.

- Door een slechter wordende wereldmarkt voor schadeverzekeringen en een eigen - negatieve schadestatistiek over de afgelopen 10 jaar, ziet HVC zich geconfronteerd met toenemende verzekeringskosten op een aantal van de hoofdverzekeringen van HVC zoals allrisk en aansprakelijkheid. - Incidenten leiden tot uitval, letsel en discontinuïteit van processen. Een adequaat onderhoudsprogramma is een randvoorwaarde voor veilige, betrouwbare installaties. Daarnaast is het uitgangspunt van HVC dat de installaties binnen de vigerende milieunormen presteren. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 31 aandelen voor een totaal van € 1.000.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Grondbeleid Visie In de paragraaf grondbeleid van de begroting 2024 wordt verslag gedaan over de visie, ontwikkelingen en stand van zaken van de grondexploitaties in relatie tot de doelstellingen uit de begroting. De visie op grondbeleid staat beschreven in de vigerende Nota Grondbeleid. Hieronder volgen enkele kaders vanuit deze nota: 1.

Het doel van het gemeentelijk grondbeleid is het, ten behoeve van de gemeentelijke doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, creëren van ruimte voor wonen, welzijn, zorg, werken, winkelen en recreëren in zowel uitleggebieden als bestaand stedelijk gebied, door het oppakken of ondersteunen van concrete ontwikkelinitiatieven. Hierbij wordt gestreefd naar optimalisatie van het financiële resultaat per project (in principe sluitende grondexploitaties).

De vorm van grondbeleid (actief, faciliterend of mengvorm) wordt afhankelijk van de individuele situatie gekozen. Uitgangspunt is hierbij actief grondbeleid, tenzij dit op basis van factoren als grondposities, gemeentelijke doelstellingen, mogelijkheid tot sturing, risicoprofiel, verwacht financieel resultaat en/of benodigde capaciteit en/of deskundigheid onwenselijk of niet goed mogelijk is.

In het geval van passief (faciliterend) grondbeleid streeft de gemeente naar het afsluiten van anterieure overeenkomsten. In het uiterste geval dat geen overeenstemming is te bereiken met één of meer eigenaren in het gebied en het publieke belang van de ontwikkeling groot is, wordt een exploitatieplan, gekoppeld aan een bestemmingsplan of een projectbesluit, vastgesteld.

Strategische aankopen in het kader van actief grondbeleid vinden plaats voor zover deze passen binnen de door de raad vastgestelde plannen en visies en worden zo spoedig mogelijk na aankoop door middel van raadsbesluit in exploitatie genomen.

Beleidsverantwoording Verantwoording Over grondexploitaties wordt op verschillende manieren verantwoording afgelegd: 1. De verdeling van taken en verantwoordelijkheden tussen de Raad, het College en de SED zoals beschreven in de Nota Grondbeleid. 2. De projecten doorlopen de algemene fasen in gebiedsontwikkelingen (initiatief, haalbaarheid en realisatie, waarbij in principe per faseovergang verantwoording over de af te sluiten fase en toestemming voor de volgende fase wordt gevraagd aan het College en/of Raad. 3. Verantwoording in de P&C cyclus. 4. Tussentijdse college & raadinformatie en besluiten bij majeure afwijkingen op de kaders

Prognose resultaten De gemeente Drechterland zal in 2024 en verder naar verwachting nog de volgende actieve grondexploitaties hebben: Reigersborg Zuid V Het woonrijp maken zal naar verwachting eind 2024/begin 2025 gereed zijn, waarna de exploitatie gesloten kan worden. Dit project kent een positief resultaat.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Schellinkhout sportveldlocatie Naar verwachting zal in 2024 de ruimtelijke procedure lopen. Ondertussen kan het bouwrijp uitgewerkt orden en de later uit te geven projectmatige woningkavels aanbesteed worden.Dit project kent een positief resultaat. Schellinkhout dorpshuislocatie In 2024 zal er bouwrijp gemaakt worden en gestart met de bouw van het MFA. Dit project kent een negatief resultaat. Strategische gronden De gemeente heeft geen strategische en ‘’warme’’ gronden in haar bezit.

Winst- en verliesneming Verliesneming De gemeente Drechterland kent twee grondexploitaties met een negatief eindresultaat, te weten de Hemschool en het project Schellinkhout dorpshuis locatie. Voor beide negatieve resultaten is een verliesvoorziening getroffen. Winstneming Ingaande dienstjaar 2017 zijn gemeenten verplicht om tussentijdse winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen. In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Tussentijdse winstnemingen worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. In onderstaande tabel zijn de te verwachten winstnemingen tot einde looptijd weergegeven: In € 1.000 Grondexploitatie

2024

2025

2026

2027

Reigersborg Zuid V Schellinkhout sportveldlocatie

149 0

0 0

0 757

0 0

Totaal

149

757

Fondsvorming Fondsvorming kan sinds 2016 niet meer als kostenpost meegenomen worden in de grondexploitaties, maar moet vanuit de winstnemingen via de algemene reserves toegevoegd worden. Informatie Voor uitgebreidere financiële achtergrondinformatie wordt verwezen naar het Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG)/Presentatie van de cijfers aan de Raadscommissie Drechterland. Voor de stand van de fondsen wordt verwezen naar het financiële onderdeel van de begroting.

Risicobeheersing Voor de grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. De conjuncturele risico’s zijn berekend op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 2 jaar projectvertraging. Het risicobedrag is opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeente.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Wet Open Overheid (WOO) De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft de Wet openbaarheid bestuur (Wob) vervangen, deze wet is echter meer dan de Wob. De Woo verplicht de SED gemeenten tot: • Het passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. • Het aanstellen van een Woo-contactfunctionaris. • Het actief openbaar maken van 11 informatie categorieën. • Het op orde brengen van de informatiehuishouding. De implementatie van de Woo gebeurt via het project Implementatie Woo: Het passief openbaar maken, oftewel Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo al geïmplementeerd. Een burger kan een Woo-verzoek elektronisch indienen bij de SED. Per 12 juni 2023 is de Woo-contactfunctionaris gestart. Deze vervult een rol bij het actief publiceren en het coördineren van Woo-verzoeken. Het actief openbaar maken doet de SED deels al. Denk aan de publicatie van wet- en regelgeving op overheid.nl. De komende jaren gaat de SED de 11 informatie categorieën fasegewijs publiceren conform de landelijke planning. In 2023 hebben we geregeld dat we convenanten, bestuursstukken, Woo-verzoeken en organisatiegegevens actief kunnen publiceren. Voor het op orde brengen van de informatiehuishouding hebben de SED-gemeenten tot 2030 de tijd.

Het streven is om te werken vanuit het principe ‘1 bron 1 waarheid’, elk informatieelement kent maar 1 bron; informatie rechtmatig opslaan, delen en bewaren. Via quickscans van elke informatie categorie zijn de knelpunten in beeld gebracht. Op basis van de quick scans zijn verbeteringen in gang gezet via multidisciplinaire verbeter teams ('W00ts'). Zo is er inmiddels anonimiseringssoftware geimplementeerd en zijn er online publicatieformulieren voor convenanten en Woo-verzoeken ingericht. In 2024 werken we volgens de nieuwe werkwijze voor Woo-verzoeken, implementeren we de nieuwe werkwijze voor Klachten en pakken we het nieuwe proces rondom Jaarverslagen op.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Subsidies Beleidsverantwoording Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: “de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten” (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift, dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2. De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, investeringssubsidie, instrumentaal en vocaal muziekonderwijs en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om de doelstellingen van het gemeentelijk beleid te realiseren. Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol, is subsidieverlening een belangrijk instrument.

Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen. Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de drie aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten. Dit betekent dus dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen uit de Welzijnsvisie, extra nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland.

De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting. Tot en met 2022 zijn alle waarderingssubsidies voor vier jaar vastgesteld. Vanaf 2023 zijn de waarderingssubsidies opnieuw voor een periode van vier jaar vastgesteld.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Financiële consequenties Subsidieplafond begroting 2024 Werksoort Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Jeugd- en jongerenwerk Sport en recreatie Investeringssubsidies Vormings- en ontwikkelingswerk Kunst en cultuur Cultuureducatie en -participatie Lokaal onderwijsbeleid Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

Totale subsidie 96 139 234 171 3 642 62 103 32 15 1.496

De indexering van subsidies is voor 2024 vastgesteld op 4,81%. Vanaf 2023 zijn de waarderingssubsidies weer voor een nieuwe periode van vier jaar vastgesteld. Verder zijn de onderdelen m.b.t. specialistische hulp peuters en schoolmaatschappelijk werk VO niet meer opgenomen, omdat betaling via facturatie achteraf gaat plaatsvinden. Voor het tiener/jongerenwerk is een bedrag van € 88.000 als nieuw beleid opgenomen om uitvoering te kunnen geven aan de in het CUP opgenomen ambities met betrekking tot het tiener/jongerenwerk.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Financiën

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Overzicht van baten en lasten PROGRAMMA Werkelijk 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

8.827 14.217 26.807

10.623 17.316 28.800

10.675 16.192 25.848

Totaal Lasten

49.851

56.739

52.715

Werkelijk 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

37.901 6.263 8.540

38.463 7.358 6.916

42.279 6.285 3.798

Totaal Baten

52.704

52.737

52.362

Totaal saldo van baten en lasten

2.853

-4.002

-353

Werkelijk 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

0 3.337 35

0 1.247 3

0 150 3

Totaal Lasten

3.372

1.250

153

Werkelijk 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

322 4.012 1.273

357 1.360 274

322 579 175

Totaal Baten

5.607

1.991

1.076

Totaal mutaties reserves

2.235

741

923

Resultaat

5.088

-3.261

570

Lasten

Baten

Mutatie reserves

Lasten

Baten

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Pr.

Omschrijving

2024

Lasten 1 Digitalisering archief 2 Gemeentebreed omgevingsplan 2 Programma Omgevingswet 2 Stolpenbeleid 3 Leader subsidie

73 100 90 30 20

Mutaties reserves 2 Storting winstneming BGE - woningen naar AR

149 Totaal lasten

Baten 2 Winstneming BGE - woningen

462

149

Mutaties reserves 3 Onttr res Soc Dom - Aanpak wachttijd spec. Jeugdzorg

15 Totaal baten

164

Overzicht toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Toevoeging aan de reserves

2024

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

1 3

Totaal

Onttrekking aan de reserves

2024

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

322 579 160

Totaal

Begroting 2024 gemeente Drechterland

1.061

Overzicht van baten en lasten per taakveld Lasten

Baten

Programma 1 bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 0.62 OZB - niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen Overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 3.4 Economische promotie 5.4 Musea 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de begroting van baten en lasten

1.603 554 8.196 -81 140 16 0 27 0 26 0 0 194 153 570

0 -324 -1.286 -329 -3.157 -924 0 0 -36.017 -157 0 -85 0 -1.076 0

Programma 2 Ruimte 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.4 Economische havens en waterwegen 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en - regelingen 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen (openlucht) recreatie 5.7 Openbaar groen (openlucht) recreatie 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen) 8.3 Wonen en bouwen

161 1.469 835 3.967 191 556 87 24 55 1.795 139 1.266 2.836 837 234 1.195 31 514

-30 0 -14 -302 0 0 0 -9 -20 -5 0 -1.790 -3.464 -40 -79 -10 -149 -373

Programma 3 Samenleving 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen

0 601 663 387 1.041 227 13 177 573 131 2.650 1.264 4.156

0 0 -14 0 -186 -9 0 -12 -107 0 -391 0 -2.916

Begroting 2024 gemeente Drechterland

6.4 6.5 6.6 6.71A 6.71B 6.71D 6.72A 6.72C 6.72D 6.73A 6.73C 6.74A 6.74B 6.81A 6.82A 7.1

Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Hulp bij het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO) Overige maatwerkarrangementen (WMO) Jeugdhulp begeleiding Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Beschermd wonen (WMO) Jeugdbeschermning Volksgezondheid

Totaal

Begroting 2024 gemeente Drechterland

1.501 260 391 19 67 4.318 54 2 4.203 119 657 189 42 48 900 1.195

0 0 -2 0 0 -67 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -94

53.438

-53.438

Uiteenzetting van de financiele positie en toelichting Algemeen financieel beeld De uiteenzetting van de financiële positie bevat volgens artikel 20 van het Besluit begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) een raming van de financiële gevolgen van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma’s is opgenomen, een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar en het EMU-saldo. Afzonderlijke aandacht dient besteed te worden aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, een overzicht van de investeringen met daarin een onderscheid van investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Daarnaast dient er informatie gegeven te worden over de financiering en de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Artikel 21 bepaalt dat de toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie ook de gronden bevat waarop de ramingen zijn gebaseerd en een toelichting op belangrijke ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorig begrotingsjaar.

Uitgangspunten van de begroting Algemeen Algemene prijsinflatie Salarissen

Indexatie Septembercirculaire 2023 Indexatie Septembercirculaire 2023

Rente Rente op nieuwe investeringen Rente op bestaande investeringen

3% Rente omslagpercentage

Tarieven en heffingen Secretarieleges Onroerendezaakbelastingen Lijkbezorgingsrechten Marktgelden Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Indexatie Septembercirculaire 2023 Indexatie Septembercirculaire 2023 + 3% Indexatie Septembercirculaire 2023 Indexatie Septembercirculaire 2023 Conform PSWR Kostendekkende tarieven

Overige Algemene uitkering gemeentefonds Gemeenschappelijke regelingen

Septembercirculaire 2023 2024 – 7,1% 2025 e.v. – 3,5%

Subsidies Alle sectoren

Indexatie Septembercirculaire 2023

SED organisatie

Begroting 2024 SED Organisatie

Toelichting uitgangspunten Algemeen • Voor prijsgevoelige budgetten wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen (CPB augustus 2023) • Voor de salarissen wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen (CPB augustus 2023).

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Voor 2023 wordt een nieuwe CAO van kracht. De gevolgen hiervan voor het jaar 2023 zullen structureel verwerkt worden in de begroting 2024 en verder. Op basis van het huidige principe akkoord zullen de salarissen in 2023 gemiddeld met 7% stijgen. Rente • De rente op bestaande investeringen wordt verdeeld via het rente omslagpercentage. • De rente op nieuwe investeringen wordt vastgesteld op 3%. Dit percentage is gebaseerd op het rentepercentage van een lening bij de BNG met een looptijd van 20 jaar. Indien er geen sprake is van een aanvullende financieringsbehoefte, zal gerekend worden met het renteomslagpercentage. Tarieven en heffingen • Voor de tarieven wordt rekening gehouden met een indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen. • Voor de onroerendezaakbelastingen wordt uitgegaan van een opbrengststijging conform de indexatie die in de Septembercirculaire is opgenomen. Daarnaast is er nog sprake van een opbrengststijging van 3% die voortvloeit uit het besluit van de raad om de tarieven OZB tot en met 2024 jaarlijks met 3% te laten stijgen. • Voor de tarieven van de afvalstoffenheffing is het uitgangspunt kostendekkende tarieven (inclusief BTW). Zodra de nieuwe kosten bekend zijn, die de HVC in 2024 bij de gemeenten in rekening gaat brengen, wordt aan de gemeenteraad een voorstel gedaan met betrekking tot de tarieven voor 2024.

Overige • De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds voor 2024 wordt gebaseerd op de Septembercirculaire 2023. In de Algemene Uitkering worden loon- en prijsontwikkelingen verwerkt op basis van de landelijke cijfers. In de meerjarenraming van de Algemene Uitkering voor de jaren 2024 t/m 2027 wordt uitgegaan van het systeem van lopende prijzen. Dit betekent dat rekening wordt gehouden met de compensatie voor loon- en prijsstijgingen in de jaren 2024 t/m 2027. •

Voor indexatie van de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen wordt aangesloten bij de Financiële Uitgangspunten gemeenschappelijke regeling Noord-Holland Noord van de Regietafel GR-en NH-N (zie bijlage). Uitgangspunt Regietafel voor 2024 is loonindexatie 7,5%, prijsindexatie 6,1% en gewogen gemiddelde 7,1%. Voor de jaren 2025 en verder is de loonindexatie 3,9%, prijsindexatie 2,5% en gewogen gemiddelde 3,5%

•

Voor subsidies wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Septembercirculaire is.

•

Voor de bijdrage aan SED organisatie wordt aangesloten bij de bijdrage uit de Begroting 2024 van de SED organisatie. Daarnaast wordt rekening gehouden met de bijstellingen van de SED begroting in 2023 met een structureel karakter (waaronder HR21 en CAO ontwikkeling 2023).

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Geprognosticeerde balans

Balans Begin- en eindbalans

1-1-2024

31-12-2024

Vaste activa Immateriele vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

2.325 33.983 5.913 42.221

1.861 41.530 5.774 49.165

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

-1.932 10.074 0 609 8.751

881 2.750 0 609 4.240

Totaal ACTIVA

50.972

53.405

Vaste passiva Eigen Vermogen Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Totaal vaste passiva

26.588 5.282 11.225 43.095

26.235 5.017 10.425 41.677

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

4.369 3.508 7.877

8.220 3.508 11.728

Totaal PASSIVA

50.972

53.405

ACTIVA

PASSIVA

Berekening van het EMU-saldo *€ 1.000

T-1: 2023

T: 2024

T+1: 2025

Emu Saldo

-10.362

-10.514

-10.271

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door het huidige dan wel voormalige personeel.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Het BBV onderscheidt arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met en zonder jaarlijks vergelijkbaar volume. Op grond van artikel 44, derde lid BBV, is het niet toegestaan om een voorziening te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De gemeente Drechterland heeft een voorziening inzake arbeidsgerelateerde kosten. Voorziening Pensioenaanspraken wethouders De huidige pensioenverplichtingen van voormalige wethouders worden voor een deel betaald uit de voorziening “Pensioenaanspraken bestuurders” en komen verder ten laste van de exploitatie. Voor toekomstige pensioenaanspraken van wethouders is de voorziening “Pensioenaanspraken bestuurders” ook van toepassing. Het saldo in genoemde voorziening is voldoende om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Jaarlijks vindt aanpassing plaats aan de hand van actuariële berekeningen. De stand van deze voorziening bedraagt per 1 januari 2024 € 1.467.000.

Investeringen Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die verhandelbaar zijn (er is een markt voor) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen bijvoorbeeld door het vragen van rechten, heffingen, leges of tarieven. Investeringen met economisch en maatschappelijk nut worden geactiveerd, mits ze groter of gelijk zijn dan € 20.000. Investeringen met economisch nut Omschrijving

Investeringsbedrag

n.v.t.

Totaal

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringsb edrag

Afschrijv. Termijn

Uitvoering GRP - Electromechanisch Uitvoering GRP - Persleidingen Uitvoering GRP - Hoofdriool

0 823 1.884

15 45 60

Totaal

2.707

Omschrijving

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut genereren geen middelen, maar vervullen wel duidelijk een publieke taak. Het betreffen investeringen in bijvoorbeeld wegen, bruggen, water en groenvoorzieningen. Vanaf 2017 is het verplicht om investeringen met maatschappelijk nut ook te activeren. Begroting 2024 gemeente Drechterland

Investeringen met maatschappelijk nut Omschrijving

Investeringsbedrag

Afschrijv. Termijn

Vervanging beschoeiingen - hout Vervanging beschoeiingen - kunststof Vervanging armaturen OVL Vervangen masten OVL Vervangen bekabeling OVL Vervanging kunstwerken - hout Vervanging kunstwerken - staal / composiet Vervanging kunstwerken - beton / steen Vervangen wegen Vervangen openbaar groen Vervanging diverse speelvoorzieningen Vervanging asfalt rijbaan, herinr. Voetp /inrit Streekweg

113 195 102 42 30 40 74 70 500 65 70 4.000

25 50 20 40 40 25 50 80 40 20 12 30

Totaal

5.301

Financiering In 2024 is er naar verwachting geen externe financiering nodig. In 2025 wordt verwacht dat er een vaste geldlening aangetrokken moet worden.

Overzicht reserves en voorzieningen Reserves zijn middelen die vallen onder het eigen vermogen en die door de raad een bepaalde bestemming hebben gekregen. In de volgende tabel wordt het verloopoverzicht van de reserves in 2024 weergegeven. Verloopoverzicht reserves boekwaarde ter dekking van boekwaarde 1-1-2024 Vermeerd. Vermind. afschr. Lasten 31-12-2024 Algemene reserve Totaal algemene reserve

5.971 5.971

720 720

0 0

6.691 6.691

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ter dekking van afschrijvingslasten: - Algemeen - Centrale gemeentelijke huisvesting

6.985 7.698

0 0

274 322

6.711 7.376

Bestemmingsreserves ter dekking van specifieke lasten: - Lokaal recreatieve landschapsontw. - Gemeentelijke monumenten - Verkeersinfrastructuur - Wegen - Inv. Budget Soc. Cult. Accommodaties

227 26 2.423 1 9

0 0 0 1 0

0 0 0 0 0

0 0 465 0 0

227 26 1.958 2 9

Begroting 2024 gemeente Drechterland

- Huisvestingsvoorzieningen onderwijs - Sociaal Domein - Kunst en Cultuur - Glasvezel - Vitale dorpen - Ontheemden Totaal bestemmingsreserves

42 532 205 497 76 1.894 20.615

0 0 3 0 0 0 4

0 15 0 0 0 0 15

0 0 0 0 0 0 1.061

42 517 208 497 76 1.894 19.543

Totaal reserves

26.586

724

1.061

26.234

De Algemene reserve bedraagt per 1 januari 2024 in totaal € 5.971.000. In 2024 zijn ten gunste / ten laste van de Algemene reserve de volgende stortingen en onttrekkingen geraamd: Mutaties Algemene reserve saldo 1-1-2024

storting

onttrekking

saldo 31-12-2024

6.691

5.971 Stortingen Winstnemingen en omslagheffingen

149

Onttrekkingen - Resultaat 2024

570

Totaal

5.971

719

De voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en worden gevormd voor verplichtingen, risico’s of verliezen waarvan de omvang nog onbekend is, maar wel redelijkerwijs te schatten zijn. Tevens wordt een voorziening gevormd voor middelen die van derden zijn verkregen voor besteding aan een specifiek doel. In de volgende tabel wordt het verloopoverzicht van de voorzieningen in 2024 weergegeven. Verloopoverzicht voorzieningen Boekwaarde 1-1-2024

vermeerd.

vermind.

Boekwaarde 31-12-2024

1.467

129

1.562

Egalisatievoorzieningen - Baggeren - Bruggen - Gebouwen

0 23 742

0 32 179

0 31 363

0 24 558

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden: - Subsidies e.d. verkregen van derden

412

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Pensioenaanspraken wethouders

Begroting 2024 gemeente Drechterland

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: - Begraafplaatsen - Riolering

435 2.203

44 0

25 196

454 2.007

Totaal voorzieningen

5.282

384

648

5.017

Meerjarenraming en toelichting Overzicht van baten en lasten per programma PROGRAMMA

Lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

10.675 16.192 25.848

11.749 16.389 25.546

12.653 16.513 25.319

13.503 16.696 25.355

Totaal Lasten

52.715

53.684

54.485

55.554

Baten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

42.279 6.285 3.798

43.533 6.169 3.629

41.752 6.990 3.734

42.911 6.331 3.733

Totaal Baten

52.362

53.331

52.476

52.975

-353

-2.009

-2.579

Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserves

Stortingen

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

0 150 3

0 1 3

0 758 3

0 1 3

Totaal Lasten

153

761

Onttrekkingen 1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte Begroting 2024 gemeente Drechterland

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 322 579

322 579

225 579

225 579 93

3. Samenleving

175

183

179

Totaal Baten

1.076

1.084

987

983

Totaal mutaties reserves

923

1.080

226

979

Resultaat

570

727

-1.783

-1.600

2026

2027

Incidentele baten en lasten (Meerjarig) Incidentele baten en lasten Pr. Omschrijving

2024

Lasten 1 Digitalisering archief 2 Gemeentebreed omgevingsplan 2 Programma Omgevingswet 2 Stolpenbeleid 3 Leader subsidie

73 100 90 30 20

Mutaties reserves 2 Storting winstneming BGE - woningen naar AR

149

Totaal lasten

2025

757

462

Baten 2 Winstneming BGE - woningen

149

Mutaties reserves 3 Onttr res Soc Dom - Aanpak wachttijd spec. Jeugdzorg

Totaal baten

164

777

757

Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Toevoeging aan de reserves

2024

2025

2026

2027

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

1 3

Totaal

Onttrekking aan de reserves

2024

2025

2026

2027

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

322 579 160

322 579 183

225 579 183

225 579 179

1.061

1.084

987

983

Totaal Begroting 2024 gemeente Drechterland

Meerjarenoverzicht reserves (boekwaarde per 31-12 van het jaar) 2024

2025

2026

2027

Algemene reserve

6.691

7.418

6.392

4.792

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ter dekking van afschrijvingslasten: - Algemeen - Centrale gemeentelijke huisvesting

6.711 7.376

6.414 7.054

6.117 6.829

5.824 6.604

Bestemmingsreserves ter dekking van specifieke lasten: - Lokaal recreatieve landschapsontwikkeling - Gemeentelijke monumenten - Verkeersinfrastructuur - Wegen - Inv. Budget Soc. Cult. Accommodaties - Huisvestingsvoorzieningen onderwijs - Sociaal Domein - Kunst en Cultuur - Glasvezel - Vitale dorpen - Ontheemden

227 26 1.958 2 9 42 517 208 497 76 1.894

227 26 1.493 3 9 42 517 210 497 76 1.894

227 26 1.028 4 9 42 517 213 497 76 1.894

227 26 564 5 9 42 517 215 497 76 1.894

Totaal reserves

26.234 25.881 23.872

21.292

Meerjarenoverzicht voorzieningen (boekwaarde per 31-12 van het jaar) 2024 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Pensioenaanspraken wethouders

2025

2026

2027

1.562 1.657 1.751

1.846

Egalisatievoorzieningen - Baggeren - Bruggen - Gebouwen

0 24 558

0 25 405

0 26 252

0 27 99

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden - Subsidies e.d. verkregen van derden

412

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is - Begraafplaatsen

454

473

492

511

Begroting 2024 gemeente Drechterland

- Riolering

2.007 1.779 1.487

1.097

Totaal voorzieningen

5.017 4.751 4.420

3.992

Geprognosticeerde meerjarenbalansen.

Meerjarenbalansen

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027

ACTIVA Vaste activa Immateriele vaste activa

1.861

1.397

933

469

Materiële vaste activa

41.530

53.320

54.968

57.242

Financiële vaste activa

5.774

5.635

5.496

5.357

Totaal vaste activa

49.165

60.352

61.397

63.068

881

-794

-1.069

-1.126

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2.750

Liquide middelen

Overlopende activa

609

Totaal vlottende activa

4.240

2.565

2.290

2.233

Totaal ACTIVA

53.405

62.917

63.687

65.301

Eigen Vermogen

26.235

25.882

23.872

21.293

Voorzieningen

5.017

4.750

4.420

3.992

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

10.425

24.625

23.225

21.825

Totaal vaste passiva

41.677

55.257

51.517

47.110

8.220

4.152

8.662

14.683

Overlopende passiva

3.508

Totaal vlottende passiva

11.728

7.660

12.170

18.191

Totaal PASSIVA

53.405

62.917

63.687

65.301

PASSIVA Vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

Begroting 2024 gemeente Drechterland

EMU saldo *€ 1.000

T-1: 2023

T: 2024

T+1: 2025

T+2: 2026

T+3: 2027

Emu Saldo

-10.362

-10.514

-10.271

-3.249

-4.760

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten De gemeente Drechterland heeft een voorziening inzake arbeidsgerelateerde kosten. Meerjareninvesteringsbegroting 2024-2027 2024

2025

2026

2027

Economisch nut, heffing Uitvoering GRP Electromechanisch Uitvoering GRP Persleidingen Uitvoering GRP Hoofdriool

823 1.884

Maatschappelijk nut Vervanging beschoeiingen - hout Vervanging beschoeiingen - kunststof Vervanging armaturen OVL Vervangen masten OVL Vervangen bekabeling OVL Vervanging kunstwerken - hout Vervanging kunstwerken - staal / composiet Vervanging kunstwerken - beton / steen Vervangen wegen Vervangen openbaar groen Vervanging diverse speelvoorzieningen Vervanging asfalt rijbaan, herinr. Voetp /inrit Streekweg

113 195 102 42 30 40 74 70 500 65 70 4.000

94 219 70 72 31 48 92 90 500 66 71

97 221 71 73 31 50 95 90 500 67 72

100 223 73 74 31 60 105 95 500 68 75

Totaal

8.008

4.060

4.074

4.111

Economisch nut n.v.t.

Begroting 2024 gemeente Drechterland

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13323196/1