Aanbiedingsbrief Financieel herstelplan GGiD (2023-12)
Tekst van het document
Hoofdkantoor
Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
Postadres
Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
IBAN
NL48 BNGH 0285 1311 84
Website
www.ggdhollandsnoorden.nl
KvK
371 59 559
Aan de Colleges van Burgemeester en
Wethouders en gemeenteraden van de aan GGD Hollands Noorden deelnemende gemeenten
Uw kenmerk
:
Contactpersoon
:
Ons kenmerk
Telefoonnummer
:
20221214/best/fin
:
06-51955857
mw. mr. Y.C. Koopen
:
ykoopen@ggdhn.nl
Bijlage(n)
:
1
Datum
Onderwerp
: :
14 december 2022
Financieel herstelplan
Geacht college, geachte gemeenteraad, Hierbij biedt het dagelijks bestuur van GGD Hollands Noorden u het Financieel herstelplan GGiD aan voor zienswijzen van de gemeenteraden. Aanleiding
Op 2 november 2022 besloot het algemeen bestuur van GGD Hollands Noorden te stoppen met de ontwikkeling van het digitaal dossier voor de jeugdzorg (GGiD). De raden zijn hierover via een
raadsinformatiebrief door het eigen lid van het algemeen bestuur dan wel het eigen college geinformeerd. Financieel Herstelplan GGiD
Naast het besluit om te stoppen met GGiD heeft het algemeen bestuur ook besloten het dagelijks bestuur opdracht te geven om een voorstel te doen tot wijziging van de begroting 2023 GGDHN met als doel de financiële consequenties van het besluit om te stoppen op te vangen en dit zo spoedig mogelijk na de
besluitvorming op 2 november 2022 voor zienswijze in procedure te brengen. De begrotingswijziging uiterlijk in april 2023 ter vaststelling aan te bieden. Het dagelijks bestuur heeft er voor gekozen het Financieel herstelplan gelijktijdig met de aanbieding van de Kadernota 2024 voor zienswijzen aan te bieden.
Het bijgevoegde Financieel herstelplan GGiD is de uitwerking van het besluit van het algemeen bestuur.
Dit besluit heeft tot gevolg dat GGD Hollands Noorden de opgebouwde balanswaarde moet afboeken en deze volledig als last in de exploitatie 2022 moet verwerken. Als gevolg hiervan wordt GGD Hollands Noorden
ultimo 2022 geconfronteerd met een negatieve algemene reserve. Op grond van het Gemeenschappelijk
toezichtkader 2020 gemeenten (GTK 2020 gemeenten), dat ook van toepassing is op gemeenschappelijke regelingen, moet GGD Hollands Noorden de Provincie Noord-Holland als toezichthouder een herstelplan overleggen dat voorziet in de aanzuivering van de algemene reserve binnen de periode van de meerjarenbegroting 2023-2026. Uitwerking varianten
In dit Financieel Herstelplan zijn 3 varianten uitgewerkt die alle voorzien in de aanzuivering van de algemene
reserve van GGD Hollands Noorden. Helaas is het voor GGD Hollands Noorden niet mogelijk, ongeacht welke
variant dan ook, de problematiek uit in geheel eigen middelen op te lossen. Wij zijn dan ook genoodzaakt
hiertoe een beroep te doen op onze deelnemers. Het dagelijks bestuur is zich er van bewust dat dit een voor onze deelnemers ingrijpend besluit is met grote financiële gevolgen.
Hoofdkantoor
Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
Postadres
Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
IBAN
NL48 BNGH 0285 1311 84
Website KvK
www.ggdhollandsnoorden.nl 371 59 559
In het herstelplan zijn 3 varianten uitgewerkt die allen voorzien in: 1.
Aanzuivering van de algemene reserve;
3.
De mogelijkheid voor deelnemers de eenmalige bijdrage in 4 jaarlijkse termijnen te voldoen.
2.
Een eenmalige bijdrage van de deelnemers;
De volgende varianten zijn uitgewerkt:
Maximale variant. In deze variant zet GGDHN het maximaal beschikbare deel van het eigen vermogen in
•
met als doel de eenmalige deelnemersbijdrage te minimaliseren.
Minimale variant. In deze variant zet GGDHN geen eigen middelen in en wordt de afboeking in zijn geheel
•
verhaald op de deelnemers.
Midden variant. In deze variant zet GGDHN een deel van de van het beschikbare eigen vermogen in,
•
waarbij GGDHN de mogelijkheid behoudt om tegenvallers op te vangen en andere risico’s af te dekken. Op grond van de huidige financiële positie is bekeken wat GGD Hollands Noorden maximaal vanuit het eigen
vermogen kan bijdragen aan het herstelplan. Hierbij zijn zowel de bestemmingsreserves als de reeds begrote stortingen en onttrekking van de algemene reserve tegen het licht gehouden. Op grond hiervan heeft GGD
Hollands Noorden maximaal € 985.000 beschikbaar (maximale variant) De algemene reserve wordt hierbij ultimo 2023 terug gebracht tot nul en de deelnemersbijdrage wordt geminimaliseerd.
Vervolgens is de wenselijkheid onderzocht van een volledig uitgeputte algemene reserve. Hierbij is gekeken
naar de eigen regelgeving en naar het toezichtkader. Tevens is bekeken op welke wijze een minimale omvang
van de algemene reserve kan worden gekwantificeerd. Op grond hiervan wordt geadviseerd te kiezen voor de midden variant, waarbij de GGDHN € 373.500 uit het eigen vermogen bijdraagt aan het Financieel herstelplan GGiD en de deelnemersbijdrage op € 3.549.790 wordt vastgesteld. Advies financiële klankbordgroep
Het Financieel Herstelplan GGiD is door het dagelijks bestuur voor advies voorgelegd aan de Financiële Klankbordgroep. Op 5 december jongstleden heeft de Financiële Klankbordgroep het volgende advies uitgebracht (integrale tekst):
Advies Financiële Klankbordgroep Advies: De klankbordgroep adviseert in te stemmen met het voorliggende voorstel (de midden variant).
Voorgestelde besluit
Het dagelijks bestuur heeft het Financieel Herstelplan GGiD en het advies van de Financiële Klankbordgroep
besproken in zijn vergadering van 7 december jongstleden. Op basis daarvan wordt voorgesteld conform het advies van de Financiële Klankbordgroep te kiezen voor de midden variant, hetgeen betekent dat wordt voorgesteld:
1.
De deelnemersbijdrage 2023 naar rato van het aantal inwoners per 1 januari 2022 éénmalig te verhogen
2.
Deelnemers in staat te stellen de éénmalige bijdrage in 4-jaarlijkse termijnen te voldoen en hier zo nodig
3.
met een bedrag van € 3.549.790 en dit bedrag te storten in de algemene reserve. nadere afspraken over te maken.
De bestemmingsreserve corona op te heffen en het saldo ad € 284.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
Hoofdkantoor
Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
IBAN
NL48 BNGH 0285 1311 84
Website KvK
4.
Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
Postadres
www.ggdhollandsnoorden.nl 371 59 559
De onttrekking ad € 123.000 voor infectiepreventie uit de algemene reserve in 2023 via de 1e Burap 2023 ongedaan te maken, onder verrekening met een verhoogde rijksbijdrage ter zake.
Uiteraard betreuren wij het ten zeerste dat wij de deelnemers om deze forse éénmalige extra deelnemersbijdrage moeten verzoeken.
Zienswijzen
Het dagelijks bestuur biedt het Financieel Herstelplan GGiD voor zienswijzen aan. De zienswijzen van uw
gemeenteraad zien wij graag tegemoet voor 1 maart 2023. U kunt deze (bij voorkeur digitaal) toezenden aan
het algemene mailadres (info@ggdhn.nl) dan wel rechtstreeks aan de directiesecretaris (ykoopen@ggdhn.nl). Het Financieel Herstelplan en zienswijzen worden in het algemeen bestuur van 15 maart 2023 geagendeerd.
Na de vergadering van het algemeen bestuur informeren wij u over de besluitvorming. De vergaderingen van ons algemeen bestuur zijn openbaar maar ook live te volgen of achteraf te bekijken via onze website. Hoogachtend,
het dagelijks bestuur,
P.J.R. Kos,
voorzitter,
E.J. Paulina,
secretaris.