9.3 SED Voorjaarsnota 2021
Tekst van het document
Voorjaarsnota 2021 SED Organisatie
1
Inleiding De begroting van een gemeenschappelijke regeling wordt in het eerste kwartaal van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar opgemaakt. Het is daarom goed om gedurende het begrotingsjaar de begroting integraal te beoordelen en te zien of de uitgangspunten bij de begroting nog kloppen en de geraamde budgetten nog toereikend zijn. Het eerste moment waarop de begroting integraal wordt beoordeeld is de Voorjaarsnota. In deze voorjaarsnota informeert het dagelijks bestuur het algemeen bestuur over integrale beoordeling van de begroting 2021 en wordt voorgesteld de begroting bij te stellen. Het vaststellen van de voorjaarsnota 2021 resulteert dan in de eerste begrotingswijziging 2021. Deze Voorjaarsnota 2021 is –vooruitlopend op besluitvorming daarover- opgesteld met toepassing van de nieuwe verdeelsleutel. Dat betekent dat de bijdrage van de gemeenten over de begroting 2021 (voorafgaand aan de VJN 2021) wordt herrekend, met inachtneming van het voorstel inzake een “ingroeipad” gedurende drie jaar. In deze Voorjaarsnota 2021 worden voorgestellen gedaan voor budgettair neutrale mutaties (voornamelijk overheveling van budgetten) en mutaties die budgettaire gevolgen hebben.
Onderdeel van de mutaties met budgettaire gevolgen is een aanvullend budget voor salaris in het kader van “Dienstverlening onder druk”, waarvoor nog een voorstel aan het algemeen bestuur wordt aangeboden.. Daarnaast worden via deze voorjaarsnota twee nieuwe kredieten uitgetrokken en een krediet afgesloten. Leeswijzer In deze Voorjaarsnota worden op bladzijde 3 de financiële gevolgen van de nieuwe verdeelsleutel voor de individuele gemeenten geschetst. Op bladzijden 4 en 5 worden de mutaties zonder budgettaire gevolgen en de mutaties met budgettaire gevolgen toegelicht en gepresenteerd in totaaloverzichten (bladzijde 6) ten behoeve van de begrotingswijzigingen. Vervolgens worden op bladzijde 7 ontwikkelingen geschetst die (nu nog) geen budgettaire gevolgen hebben. Op bladzijde 8 een voorstel voor twee nieuwe kredieten en afwikkeling van een krediet.
2
Toepassing van de nieuwe verdeelsleutel Vooruitlopend op besluitvorming is deze voorjaarsnota opgesteld met toepassing van de nieuwe verdeelsleutel. Dat betekent dat over het totaal van lasten voorafgaand aan de Voorjaarsnota 2021 de nieuwe bijdrage wordt berekend, met inachtneming van het daarvoor geldende “ingroeipad”. Dit ingroeipad houdt dat in 2021 een-derde van de financiële gevolgen per gemeente worden geëffectueerd; in 2022 wordt twee-derde daarvan geëffectueerd en in het derde jaar (2023) worden de financiële gevolgen van de nieuwe verdeelsleutel geheel doorgevoerd. Ten behoeve van de transparantie wordt de nieuwe bijdrage vanaf 2021 berekend en gepresenteerd volgens de nieuwe verdeelsleutel en wordt het ingroeipad door middel van onderlangse afrekening gerealiseerd: afrekening tussen de gemeenten buiten de SED om. Hoewel voor de SED Organisatie budgettair neutraal heeft dit voor de gemeenten de volgende financiële consequenties: De voorgestelde percentages in de nieuwe verdeelsleutel zijn voor Stede Broec 33,08%, voor Enkhuizen 36,78% en voor Drechterland 30,14%. Op basis van deze percentages neemt de bijdrage van Stede Broec op de begroting 2021 (vóór VJN 2021) toe met € 329.000, neemt de bijdrage van Enkhuizen af met € 175.000 en neemt de bijdrage van Drechterland af met € 154.000.
Omdat met de nieuwe verdeelsleutel ook een ingroeipad wordt voorgesteld waarbij in 2021 een-derde van de financiële consequenties wordt doorgevoerd, wordt er –buiten de SED administratie om- in 2021 als volgt onderlangs verrekend: Enkhuizen en Drechterland dragen in 2021 van het voordeel 2/3e af aan Stede Broec. Gesaldeerd neemt de bijdrage 2021 van Stede Broec toe met € 110.000, de bijdrage 2021 van Enkhuizen neemt af met € 58.000 en de bijdrage 2021 van Drechterland neemt af met € 51.000. Het voorgaand in een financieel overzichtje samengevat:
Huidige verdeelsleutel Huidige bijdrage nieuwe verdeelsleutel nieuwe bijdrage mutatie bijdrage (nieuw -/- oud) onderlangse verrekening gesaldeerde bijdrage 2021
Stede Broec
Enkhuizen
Drechterland
totaal
32,12% 11.039 33,08% 11.368 329 -220 110
37,29% 12.815 36,78% 12.640 -175 117 -58
30,59% 10.512 30,14% 10.358 -154 103 -51
100,00% 34.366 100,00% 34.366 -0 0 -0
3
Mutaties begroting 2021 SED Organisatie Budgettair neutrale wijzigingen In deze wijzigingen zijn positieve bedragen ruimte-scheppend en negatieve bedragen ruimte-vragend. Bedragen zijn in duizendtallen uitgedrukt
SED Perspectief In de Begroting 2021 is het budget 2021 voor SED Perspectief ad € 2,3 miljoen vooralsnog in zijn geheel toegevoegd aan de salarisbegroting, hoewel dat budget deels ook bedoeld is voor facilitaire kosten en opleidingskosten. In deze voorjaarsnota wordt dit ‘recht getrokken’ en de budgetten die vanuit SED Perspectief 2021 bedoeld zijn voor facilitair en opleiding van personeel worden vanuit salarissen overgeheveld naar de juiste plek: Aframing salarissen + 682 Bijraming facilitaire kosten -/208 Bijraming overige personeelskosten -/474 Saldo 0 Secretariaat CAW Het AB heeft op 1 oktober 2020 besloten het secretariaat van het CAW per 1-1-2021 onder te brengen bij de SED organisatie. De structurele lasten (waaronder uitbreiding formatie) zijn € 45.000 en worden gedekt door een bijdrage van de zeven “CAW gemeenten”. Bijraming salarissen en overhead -/45 Bijraming overige bijdragen + 45 Saldo 0 Facilitaire kosten Door pensionering van een werknemer wordt schoonmaak sporthal Drechterland uitbesteed. Als gevolg hiervan wordt dit deel van de loonkosten overgeheveld naar facilitaire kosten.
Bijraming facilitaire kosten uitbesteding -/7 Aframing salarissen + 7 Saldo 0 Personele kosten gedekt bij de gemeenten- via doorbelasting Voor sommige werkzaamheden zijn in de begrotingen van de SED-gemeenten budgetten geraamd, hoewel uitvoering hiervan door de SED-organisatie wordt gedaan. Kosten hiervan worden geraamd en geboekt in de SED administratie, maar één-op-één doorbelast naar de betreffende gemeenten (dus zonder toepassing van de verdeelsleutel). De raming van lasten voor deze werkzaamheden binnen de SED Begroting is € 357.000 en wordt in de Voorjaarsnota met € 60.000 naar beneden bijgesteld. Dit betekent dat ook de doorbelasting naar de gemeenten met € 60.000 wordt bijgesteld: Aframing personele kosten met doorbelasting één-op-één + 60 Aframing bijdragen één-op-één van de gemeenten -/60 Saldo 0
4
Wijzigingen met budgettaire gevolgen Dienstverlening onder druk Vooruitlopend op besluitvorming wordt in deze Voorjaarsnota 2021 in dit kader voor salarissen aanvullend budget opgenomen, waarmee de financiële gevolgen daarvan voor de individuele gemeenten in beeld worden gebracht. Het gaat hierbij om: Bijraming salarissen -/- 1.500 Een nadere onderbouwing/motivering van deze bijraming volgt in de drie-raden bijeenkomst van 19 mei 2021, waarna de raden ook tekstueel nog nader worden geïnformeerd. Van dit aanvullend budget zijn reeds voor € 168.000 (inhuur)-verplichtingen aangegaan. BOA In het DB van 2 juli 2020 is besloten dat 1 fte BOA binnen de SED vanaf 1-7-2020 vervalt. Dit betekent een aframing van structurele salariskosten 2021 van € 53.000. Aframing salariskosten + 53 Schoonmaakkosten meubilair Gebleken is dat het budget voor het schoonmaken van meubilair in 2021 ontoereikend is. Bijraming Facilitaire kosten -/8 “Overhevelingen vanuit dienstjaar 2020” Bij aanbieding van de Jaarstukken 2020 is al aangegeven dat in 2020 budget is vrijgevallen in het jaarresultaat 2020 omdat sommige werkzaamheden niet in 2020 konden worden uitgevoerd. Deze budgetten zijn toegevoegd aan het jaarresultaat en daarbij is aangegeven dat deze – via de Voorjaarsrapportage- moeten worden bijgeraamd in dienstjaar 2021.
Het betreft de volgende budgetten: Kosten voor het leiderschapstraject -/60 Noodzakelijk ICT-uitgaven -/37 Dit betekent dat aan lasten in de Voorjaarsnota 2021 wordt bijgeraamd € 1.552.000 Hiervan zijn de budgetten voor “Dienstverlening onder druk” en de aframing van salarissen BOA structureel.
5
Totaaloverzicht wijzigingen De financiële gevolgen van de voorgaande wijzigingen zijn als volgt:
Voorjaarsnota 2021 (bedragen x € 1.000) per saldo verhoging van lasten
2021 -1.552
2022 -1.450
2023 -1.450
2024 -1.450
2025 -1.450
doorbelasting aan de deelnemers: Stede Broec Enkhuizen Drechterland totaal doorbelasting
-513 -571 -468 -1.552
-480 -533 -437 -1.450
-480 -533 -437 -1.450
-480 -533 -437 -1.450
-480 -533 -437 -1.450
Voor de gemeenten betekent het voorgaande het volgende voor 2021: Een negatief bedrag betekent hier een lagere bijdrage aan de SED Organisatie
Stede Broec Enkhuizen Drechterland Totaal
Mutatie a.g.v. Nieuwe verdeelsleutel
verdeelsleutel VJN 2021
bijdrage VJN 2021
totaal bijdrage
110 -/- 58 -/- 52 0
33,08% 36,78% 30,14% 100,00%
513 571 468 1.552
623 513 416 1.522
Structurele gevolgen van de Voorjaarsnota 2021: Structureel hogere lasten als gevolg van “Dienstverlening onder druk” Structureel lagere lasten als gevolg van aframing BOA-Salarissen ad Structureel hogere kapitaalasten vanaf 2022 krediet Zoutloods (blz. 8) Per saldo een structureel nadeel ad Toerekening van deze hogere lasten naar de deelnemers vanaf 2022: Stede Broec Enkhuizen Drechterland
1.500.000 € 53.000 3.000 € 1.450.000
-/-
480.000 533.000 437.000
NB: In de begroting 2022 zijn structurele lasten van “Dienstverlening onder druk” al opgenomen.
6
Overige ontwikkelingen (op dit moment nog zonder budgettaire gevolgen) Loonindexatie en loonontwikkeling Conform regionale richtlijn voor West-Friese GR-en is in de begroting 2021 een indexatie op lonen van 2,6% toegepast. Er is nog geen CAO voor gemeenten (Cao SGO) voor 2021. We hopen in de najaarsnota 2021 eventuele financiële consequenties van ontwikkelingen in de CAO en werkgeverspremies te kunnen voorleggen aan het algemeen bestuur. Personele kosten gedekt bij de gemeenten (aanpassing in Najaarsrapportage 2021 of doorbelasting eind van het jaar)
Omgevingswet De implementatie van de Omgevingswet is een meerjarig programma met een vastgestelde begroting. Elk jaar stellen de drie raden een tranche beschikbaar. Het laatste jaar is 2021.De lasten worden op de SED geboekt en aan het eind van het jaar doorbelast (via de verdeelsleutelsleutel) naar de drie gemeenten.
Inhuur Lasten in verband met diverse inhuur waarvoor in de begrotingen van de gemeenten budget beschikbaar is.
Lasten Covid-19 2021 De lasten met betrekking tot Covid-19 worden geheel doorberekend aan de gemeenten, aangezien de SED organisatie hiervoor zelf geen vergoeding van het rijk ontvangt. Vanwege het feit dat tegenover deze lasten voor Covid-10 maatregelen ook inkomsten vanuit de drie gemeenten staan, is dit voor de SED organisatie budgettair neutraal
Thuiswerkvergoeding Eind vorig jaar hebben medewerkers die vanuit huis werken een tegemoetkoming ontvangen in de extra kosten van dat thuiswerken. Ook nu moeten veel medewerkers nog steeds thuiswerken en ziet het er naar uit dat dit voorlopig nog niet veranderd. Landelijk wordt over de thuiswerkvergoeding gesproken in de onderhandeling van de nieuwe cao. De CAO onderhandeling is nog niet afgerond en derhalve is onbekend welke landelijke afspraken over een tegemoetkoming in de cao worden opgenomen. Op basis van voorschot ontvangen de medewerkers van de SED organisatie nu een tegemoetkoming in de extra kosten van thuiswerken. In de Najaarsrapportage SED komen we hierop terug en kunnen we dit ook koppelen aan onderschrijdingen die mogelijk ontstaan door de coronapandemie. Gemeenten worden gecompenseerd voor de kosten van de Coronapandemie via de algemene uitkering.
7
Investeringskredieten
Facilitair De investering meubilair HK in Drechterland is afgerond. Vrijval van het investeringsbudget wordt gedeeltelijk gebruikt voor schoonmaak vanwege de verbouwing en het restant valt vrij.
Leefomgeving Investering Materieel De gladheidbestrijding wordt vanaf 2021 in Drechterland uitgevoerd met eigen materieel. Voor de aanschaf van dit materieel dient een investering plaats te vinden van € 113.000. Het krediet wordt afgeschreven over 10 jaar en doorbelast aan gemeente Drechterland. Hiervoor is in Drechterland het budget voor gladheidbestrijding opgehoogd. Investering Zoutloods De huidige zoutloods (zoutopslag voor de gladheidbestrijding) is afgeschreven en aan vervanging toe. Voorstel is om een krediet van € 26.000 vrij te maken voor vervanging. Afschrijving start dan in 2022 (termijn 10 jaar) en wordt via de verdeelsleutel aan de drie gemeenten doorbelast. Verbouwingskosten Werf Dit krediet kan nog niet worden afgesloten. De laatste werkzaamheden worden in 2021 afgerond.
Financiële gevolgen vanaf 2022 De kapitaallasten van de nieuwe kredieten voor Materieel en Zoutloods worden geraamd vanaf 2022 en bedragen afgerond € 16.000. Hiervan wordt voor Materieel afgerond € 13.000 rechtstreeks doorberekend aan Drechterland (ten laste van budget gladheidsbestrijding), zodat structureel afgerond € 3.000 vanaf 2022 wordt bijgeraamd.
8