9.2 SED Begroting 2027

Begroting 2027

1

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .............................................................................................................................................2 Inleiding ........................................................................................................................................................3 Financiële kaders begroting 2027 .................................................................................................................4 Programmaplan ............................................................................................................................................6 Programma bedrijfsvoering .......................................................................................................................6 Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ..............................................................................9 Paragrafen..................................................................................................................................................10 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................................10 Onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................................................................11 Financiering

............................................................................................................................................12 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................13 Openbaarheidsparagraaf ........................................................................................................................13 Financiële begroting ...................................................................................................................................14 Overzicht van baten en lasten .................................................................................................................14 Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting ..............................................................................15 Bijlage(n) ....................................................................................................................................................19

2

Inleiding Met de Begroting 2027 ligt er een realistisch en noodzakelijk kader voor het functioneren en het blijvend ontwikkelen van de SED organisatie. De kaders uit de Kadernota 2027 zijn door de drie gemeenten onderschreven en vormen de basis voor deze begroting. De afgelopen jaren heeft de SED organisatie zich terughoudend opgesteld in het doen van financiële aanvragen en is nadrukkelijk gestuurd op het realiseren van opgaven binnen de bestaande middelen. Door slim organiseren, prioriteren en het maximaal benutten van beschikbare capaciteit is het gelukt om, ondanks toenemende complexiteit, de dienstverlening en resultaten op peil te houden. Tegelijkertijd wordt zichtbaar dat de ruimte binnen de huidige kaders, waaronder een bezuinigingsopgave, kleiner wordt en dat het steeds meer vraagt van de organisatie om dit op een duurzame manier vol te houden. Verdere intensivering binnen deze kaders vraagt daarom om zorgvuldige afweging, met oog voor kwaliteit, continuïteit en uitvoerbaarheid. De SED organisatie staat daarmee voor een volgende ontwikkelstap: het verder versterken van de basis, het vergroten van de uitvoeringskracht en het blijven werken aan wendbaarheid. De afgelopen periode zijn hierin belangrijke stappen gezet. Tegelijkertijd vraagt de doorwerking hiervan in de dagelijkse uitvoering tijd en consistent vervolg.

De organisatie bevindt zich daarmee in een fase waarin het verder verdiepen en bestendigen van ingezette ontwikkelingen centraal staat, en waarin gerichte keuzes en investeringen bijdragen aan een duurzame versterking van de organisatie. De financiële ontwikkeling laat zien dat de begroting groeit naar circa € 53,4 miljoen, met name als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen en eerder vastgestelde mutaties. Deze stijging is grotendeels onontkoombaar. Tegelijkertijd nemen de inhoudelijke opgaven toe, onder andere op het gebied van digitalisering, informatievoorziening en dienstverlening. Het uitgangspunt “begroten = kiezen” wordt in 2027 nadrukkelijker toegepast. Dit betekent dat niet alles tegelijk kan: prioritering is noodzakelijk en keuzes hebben directe consequenties voor de uitvoeringskracht en het serviceniveau richting inwoners, bestuur en organisatie. De SED organisatie staat op een kantelpunt: doorgaan op de huidige wijze is niet langer toereikend. Gerichte investeringen, scherpe keuzes en duidelijke prioriteiten zijn noodzakelijk om de organisatie toekomstbestendig te maken en de kwaliteit van dienstverlening te waarborgen. Deze begroting bevestigt eerst de financiële kaders vanuit de kadernota 2027, daarna volgt het programmaplan, paragrafen en dan de financiële begroting.

Hierin wordt een overzicht van baten en lasten gepresenteerd en wordt er een uiteenzetting van de financiële positie getoond. De bedragen in de tabellen zijn, tenzij anders vermeld, maal € 1.000.

3

Financiële kaders begroting 2027 Kadernota 2027 Voorafgaand aan het opstellen van de begroting 2027 zijn kaders daarvoor vastgesteld in de kadernota 2027 van de SED organisatie. De kadernota is vervolgens voor zienswijze aan de gemeenteraden aangeboden. Alle drie de gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven.

Loon- en prijsindexatie Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij de regionale richtlijn voor GR-en zoals die door de Regietafel Noord Holland Noord op 17 oktober 2025 aan de GR-en bekend is gemaakt. Daarnaast geeft de regietafel aan dat een zogenaamde “inhaalindexatie” mag worden toegepast: als blijkt dat in het jaar T-2 (in dit geval 2024) de werkelijke indexatie meer dan een half procent afwijkt van de geraamde indexatie, dan mag in jaar T (in dit geval 2026) een bijstelling plaatsvinden boven de geraamde indexatie. Soort indexatie Loon Prijs

Indexatie 2027

Inhaalindexatie

5,70% 2,50%

2,70% 3,20%

Voor de loonindexatie is in de SED begroting eerder rekening gehouden met de werkelijke indexering vanuit de cao. Hierdoor is de inhaalindexatie van 2,7% niet van toepassing. Voor de prijsindexatie wordt de inhaalindexatie structureel toegepast, maar –in tegenstelling tot de reguliere indexatie 2027 en op basis van eigen beleidsuitgangspunten- niet cumulatief. In cijfers betekent dit het volgende voor de toegepaste indexatie in de begroting 2027 (in het overzicht is ook de berekende indexatie per jaar opgenomen): Omschrijving Loonindexatie Reeds toegepast Bijstelling In bedragen Omschrijving Prijsindexatie Reeds toegepast Bijstelling In bedragen

Indexatie 2027 5,7% -

Inhaal indexatie 0,0% -

Indexatie 2027 2,5% -

Inhaal indexatie 3,2% -

2027

2028

2029

2030

5,7% 3,4% 2,3% 939

5,7% 3,4% 2,3% 956

5,7% 3,4% 2,3% 978

5,7% 3,4% 2,3% 1.000

2027

2028

2029

2030

5,7% 2,6% 3,1% 210

2,5% 2,6% -0,1%

2,5% 2,6% -0,1%

2,5% 2,6% -0,1%

-8

-8

-8

De huidige cao heeft een looptijd van twee jaar voor de periode 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Voor de begroting 2027 wordt voor de loonontwikkeling uitgegaan van de loonindexering op basis van de regionale richtlijn voor gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord.

Uitkering gemeentefonds Voor financiële gevolgen van loon- en prijsindexatie worden gemeenten (deels) gecompenseerd via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De compensatie in de algemene uitkering is gekoppeld aan het bruto binnenlands product. Deze wordt in de Meicirculaire 2026 opgenomen. Deze kan afwijken van de prijs- en loonindexatie opgegeven door de regietafel. 4

Kapitaallasten vervangingsinvesteringen De investeringen zijn opgenomen conform de meerjarenplanning voor de vervanging van materieel en apparatuur voor de jaren 2027-2030.

Gemeentelijke bijdrage Als gevolg van de bijstelling van de indexatie op lonen en een wijziging in de afrekenmethodiek van de kosten met betrekking tot DeSom, is er sprake van een verlaging van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van het meerjarenperspectief in de begroting 2026.

Meerjarenraming 2027-2030 In deze begroting 2027 is de meerjarenbegroting 2027-2030 opgenomen.

Rente Voor financiering van investeringen wordt gerekend met een rente van 3,2% .

5

Programmaplan Programma bedrijfsvoering In de kadernota 2027 zijn, aanvullend op de continuering van de doorlopende werkzaamheden voor de 3 SED-gemeenten, 4 doelstellingen vastgesteld: Doelstelling

Één organisatie.

Wat willen wij bereiken?

Wat gaan wij ervoor doen?

Bestuurlijk en ambtelijk samenspel is helder ingericht en functioneert soepel: afspraken Doorontwikkeling sturing & over rollen, besluitvorming en samenwerking samenwerking: bestuurlijk–ambtelijk zijn organisatiebreed geborgd. samenspel versterken en integrale programma’s op maatschappelijke Domeinoverstijgende programma’s worden opgaven. ingezet bij maatschappelijke opgaven met één integrale sturing. Financiële sturing is transparant, tijdig en voorspelbaar door geautomatiseerde dashboards en een nieuw financieel systeem.

De basis blijft op orde.

Capaciteit in balans met opgaven

Wendbaar in een veranderende omgeving.

Moderniseren van informatievoorziening: implementatie De VerSaaSing-agenda is gerealiseerd voor nieuwe financiële systemen, alle kritische bedrijfsvoeringsapplicaties, de dashboards en datagedreven sturing. serverkosten zijn afgebouwd, informatieveiligheid geborgd. VerSaaSing: migratie van on-premise applicaties naar cloud. Verantwoording richting raad, rijk en inwoners is énkelvoudig, inzichtelijk en herbruikbaar. Teams beschikken over voldoende capaciteit en passende expertise om de We monitoren continue de balans groeiende en tussen ambities en capaciteit en complexere vraag te bedienen. maken daarin keuzes “Begroten = Kiezen” is het principe: beleidsvoornemens worden structureel onderbouwd met financieel houdbare scenario’s. De organisatie kan binnen één begrotingscyclus bijsturen op nieuwe rijksontwikkelingen of economische schommelingen. Verbeteringen in dienstverlening worden adaptief en in co-creatie met de organisatie en gemeenten doorgevoerd.

6

Scenario-sturing en “Begroten = Kiezen"-principe organisatiebreed verankeren.

Verbeteren en adaptief inrichten dienstverlening (o.a. KCC).

Wat mag het kosten?

Omschrijving

Bedrag

Structurele begroting 2026

51.760

Indexatie 2027 lonen en prijs

1.156

Effecten cao-wijziging

-560

Primitieve begroting 2027*

52.356

Structurele mutaties vanuit 2026 Actualiseren ICT begroting licenties

650

Personele inzet domein Samenleving

327

Aanpassing doorbelaste budgetten

20

Personele inzet domein ruimte

34

Dashboard Cliëntgebonden zorgkosten

20

Ondersteuning RSW en AWBF

26

Totaal structurele mutaties vanuit 2026

1.077

Het lastentotaal in de begroting 2027

53.433

*Deze begroting is opgesteld conform de kadernota 2027 die door u van een positieve zienswijze is voorzien. Er is door actuele ontwikkelingen in CAO (32.000), indexatie (44.000) en een administratieve aanpassing (76.000) een verschil van 152.000 ten opzichte van de bedragen die in de kadernota zijn genoemd.

De financiële ontwikkeling laat zien dat de begroting groeit naar circa € 53,4 miljoen, met name als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen en eerder vastgestelde mutaties. Deze stijging is grotendeels onontkoombaar. Tegelijkertijd nemen de inhoudelijke opgaven toe, onder andere op het gebied van digitalisering, informatievoorziening en dienstverlening. De structurele mutaties vanuit 2026 worden hieronder nader toegelicht. Actualiseren ICT begroting licenties € 650.000. De structurele lasten voor ICT-licenties nemen toe als gevolg van de ingezette beweging naar verSaaSing. Deze ontwikkeling is grotendeels onvermijdelijk en hangt samen met autonome externe factoren, interne digitaliseringskeuzes én de koers die binnen SSC DeSom is ingezet. De stijging wordt met name veroorzaakt door prijsontwikkelingen bij leveranciers, uitbreiding en doorontwikkeling van het applicatielandschap en de structurele doorwerking van eerder geïmplementeerde systemen. In de afgelopen jaren heeft de SED deze kostenstijgingen binnen de bestaande begroting kunnen opvangen. Deze ruimte is inmiddels uitgeput. Er is aanvullende structurele budgetverhoging noodzakelijk om de continuïteit, veiligheid en toekomstbestendigheid van de digitale bedrijfsvoering te borgen.

7

Personele inzet domein Samenleving € 327.239. De SED organisatie voert werkzaamheden uit waarvan de budgetten in de gemeentelijke begroting zijn opgenomen. Een aantal van deze werkzaamheden wordt via de verdeelsleutel doorbelast. Met deze mutatie worden de kosten structureel in de SED begroting opgenomen en afgerekend via de eigen bijdrage naar de gemeenten. Voor de gemeenten is deze post neutraal. Aanpassing doorbelaste budgetten wijziging € 20.000. Bij het opstellen van de begroting 2026 is een te laag bedrag opgenomen voor de categorie "kosten buiten verdeelsleutel", met deze wijziging wordt dit gecorrigeerd. In de begroting van de gemeenten is hier al rekening mee gehouden. Personele inzet domein ruimte € 34.000 structureel. Voor een aantal specifieke taken die binnen de SED organisatie worden uitgevoerd, heeft de gemeente Drechterland extra budget beschikbaar gesteld. De kosten die hiervoor gemaakt worden, vallen in de categorie "kosten buiten verdeelsleutel". Deze wijziging is budgettair neutraal voor de gemeente Drechterland. Het betreft € 22.000 voor preventie en € 12.000 voor toezicht en handhaving. Dashboard Cliëntgebonden zorgkosten € 20.000. In het verleden zijn de kosten voor het dashboard ten behoeve van de monitoring en het prognosticeren van zorgkosten Jeugd & Wmo opgenomen, met ook een meerjarig effect .

De budgetten hiervoor zijn al structureel in de gemeentelijke begrotingen opgenomen. Deze wijziging is daardoor budgettair neutraal voor de gemeenten, maar moet technisch wel verwerkt worden in de SED-begroting. Ondersteuning RSW en AWBF € 26.000 structureel. Voor de ondersteuning die de SED organisatie biedt aan de gemeenschappelijke regelingen RSW en ABWF is de vergoeding verhoogd. Omdat deze mutatie structureel van aard is, wordt deze structureel verwerkt. Het betreft voor de SED een neutrale wijziging en heeft voor de gemeentelijke bijdrage geen effect.

Investeringen buitendienst De investeringen zijn tot dusver niet toereikend omdat het gehele wagenpark duurder wordt. Aankomend jaar beoordelen wij wat er exact nodig is. Voor nu zijn de kosten nog niet bekend.

Investeringen ICT Een betrouwbare, veilige en toekomstbestendige informatievoorziening is randvoorwaardelijk voor de uitvoering van gemeentelijke taken en voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers. De investeringen in 2027 zijn gericht op het borgen van continuïteit, het beheersen van risico’s en het versterken van de digitale slagkracht van de organisatie Investeringen Informatie Raming investering Reeds opgenomen investering Bijraming investeringsbudget Bijraming Kapitaallasten

2027 119 119 0 -

8

2028 161 119 42 -

2029 185 161 42 -

2030 185 161 24 -

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bijdrage gemeenten De verdeelsleutel wordt jaarlijks berekend en opnieuw vastgesteld in de begroting. De verdeelsleutel wordt berekend op basis van de volgende uitgangspunten: • •

Voor het gedeelte welke is ingebracht bij de startbegroting van de SED wordt de verhouding van de vrijval toegepast. Voor het gedeelte boven de startbegroting van de SED wordt een verdeelsleutel toegepast die voor 50% gebaseerd is op de verhouding van het Gemeentefonds (T-2) en voor 50% op de verhouding van de Programmabegroting (T-1).

De berekening van de bijdrage gebeurt door het saldo van lasten en baten te vermenigvuldigen met de verdeelsleutel (percentage) per gemeente. De verdeelsleutel voor 2027 is als volgt: Gemeentelijke bijdrage Gemeente Stede Broec Gemeente Enkhuizen Gemeente Drechterland Totaal

Begroting 2027 16.043 17.700 14.420 48.164

Verdeelsleutel 2027 33,31% 36,75% 29,94% 100%

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

16.345 18.034 14.692 49.071

16.655 18.375 14.970 49.999

16.971 18.724 15.254 50.949

Er zijn ook uitgaven die niet door middel van de verdeelsleutel verdeeld worden. Deze uitgaven worden één op één per gemeente afgerekend. Voor het jaar 2027 gaat het om afgerond € 5 miljoen euro. Omdat het geen verdeelsleutel betreft is dit bedrag niet meegeteld in de totalen in van bovenstaande tabel.

Onvoorzien De post onvoorzien wordt in de begroting opgenomen voor uitgaven waarmee bij het opstellen van de begroting geen rekening wordt gehouden. In de begroting van 2027 is een bedrag van € 57.000. opgenomen.

Overhead De kosten van overhead in SED organisatie bestaande uit huisvestingslasten, ICT lasten, kosten bedrijfsvoering, facilitaire kosten en salarissen bedragen € 32.700.601.

Vennootschapsbelasting Er wordt verwacht dat er voor 2027 geen VPB last betaald hoeft te worden. Derhalve is er ook geen VPB last geraamd.

9

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond Namens de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland voert de SED organisatie actief beleid op de beheersing van de risico’s die we gezamenlijk lopen. Door inzicht in de actuele risico’s worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. De risico's van de SED organisatie zijn de bedrijfsvoeringrisico’s.

Risico's Volgens de toelichting op artikel 11 BBV zijn de risico’s die relevant zijn voor het weerstandsvermogen de risico’s die niet anderszins te ondervangen zijn. Reguliere risico’s -risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal goed meetbaar zijn- maken geen deel uit van de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen. Hiervoor zijn immers verzekeringen afgesloten, voorzieningen gevormd of ze zijn begroot. Wij maken bij de risico-inventarisatie onderscheid tussen de SED organisatie en de risico’s bij de gemeenten zelf. De bedrijfsvoeringrisico's zijn risico's voor de SED organisatie en die worden hier genoemd. Voor 2027 is het totaal aan bedrijfsvoering risico's ingeschat op afgerond € 7 miljoen euro. Uitgangspunt is dat de SED organisatie de rekeningresultaten volledig afwikkelt op de deelnemende gemeenten. De SED organisatie kent als beschikbare weerstandscapaciteit geen reserves. Voor de beschikbare weerstandscapaciteit kan alleen de post onvoorzien worden meegenomen. Als zich tegenvallers voordoen die niet opgevangen kunnen worden in de reguliere begroting of uit de post onvoorzien, komen deze ten laste van de 3 gemeenten. In evenredigheid van de verdeelsleutel wordt de benodigde weerstandscapaciteit meegenomen in de jaarrekening van de afzonderlijke gemeenten als risico bij de verbonden partij SED organisatie.

De geïnventariseerde risico’s staan in de tabel hieronder. Daarbij is een korte beschrijving van het risico en de getroffen/gewenste beheersmaatregel opgenomen. De kolom daarnaast geeft het maximaal financieel gevolg. Vervolgens wordt de kans op optreden en impact meegegeven. De laatste kolom geeft inzicht in het beslag dat het risico legt op de benodigde weerstandscapaciteit. Onderwerp risico

Datalek, cybercrime, en uitval ICTsystemen

Beschrijving risico

Beheersmaatregel

Imagoschade door datalekken hacker Redundante systemen activiteiten, systemen uitzetten en en back-up data. aansprakelijkheid voor schade.

Risico in €

7.000

Kans

Impact

2

5

Bedrag x Kans

2.100

Totaal risico Totaal van bovengenoemde risico's, in euro's:

2.100

10

Toelichting op bovenstaande risico De beschrijving omvat meerdere vormen van risico’s. • • • •

Een eerste risico is het risico van informatie lekken vanuit extern en vanuit intern handelen, wat is samengevat als datalek. Een tweede risico betreft aanvallen op onze systemen van buitenaf middels cybercrime. Dit alles kan ook nog leiden tot het benoemde risico van imagoschade. Ten derde is het risico dat we systemen moeten uitzetten om hackers activiteiten te voorkomen. Ten vierde is het aansprakelijkheidsrisico wat wordt gelopen wanneer systemen worden gehackt en/of worden uitgezet.

Het totale maximale financieel gevolg van risico’s van de SED organisatie is € 2.100.000. De speelruimte voor weerstandscapaciteit ligt tussen de 75% en 90%. De minimale grens (75%) van de benodigde weerstandscapaciteit bedraagt € 1.575.000 miljoen en maximaal (90%) € 1.890.000 miljoen. De SED organisatie kent als beschikbare weerstandscapaciteit geen reserves. Voor de beschikbare weerstandscapaciteit kan alleen een post onvoorzien structureel worden meegenomen. Met uitzondering van deze structurele weerstandscapaciteit, wordt voor de benodigde weerstandscapaciteit een beroep gedaan op het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. In evenredigheid van de verdeelsleutel dient het benodigde weerstandscapaciteit meegenomen te worden in de begroting van de afzonderlijke gemeenten als risico’s bij de verbonden partij SED organisatie.

Kengetallen De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Als kritische grens wordt 100% aangehouden (bron: VNG). Hier blijft de SED organisatie ruimschoots onder. Kengetallen 1 Netto schuldquote 2 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 3 Solvabiliteitsratio 4 Structurele exploitatieruimte 5 Grondexploitatie 6 Belastingcapaciteit

Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 13% 15% 13% 15% 14% 12% 13% 15% 13% 15% 14% 12% n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen. Het gaat hierbij ook om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid. De gemeenschappelijke regeling SED organisatie heeft in 2015 gebouwen en inventaris verworven. Het onderhoud van deze gebouwen wordt geregeld door de deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling. De onderhoudskosten worden door de gemeenten in rekening gebracht bij de SED organisatie. Het gemeentelijk vastgoed voldoet aan de daaraan gestelde kwaliteitseisen, conditieniveau 3 (redelijk). Hieraan wordt in 2027 voldaan met een deel van de uitvoering van het meerjarenonderhoudsprogramma. 11

Er zijn enkele specifieke uitzonderingen waar het gaat om panden die onderdeel zijn van een ontwikkeling of in afwachting zijn van verdere plannen in de nabije toekomst. Daarnaast gaan we starten met het strategisch vastgoedplan in 2027.

Financiering Algemeen De wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) schrijft de decentrale overheden een aantal zaken voor op het gebied van financiering. Doel van deze wet is het bevorderen en transparant maken van het financieringsbeleid van de overheden. De transparantie komt daarbij tot uitdrukking in voorschriften voor een verplicht Treasurystatuut evenals een paragraaf financiering in de begroting en jaarrekening. In de paragraaf worden ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Financieringsarrangement Er is een financieringsovereenkomst afgesloten met de NV Bank Nederlandse Gemeenten. In de financieringsovereenkomst is een maximum kredietbedrag in rekening courant afgesproken van € 2.000.000.

Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht tot schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Het verplicht schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen en geldt dus ook voor de SED organisatie. Een leenfaciliteit, namelijk dat er ook via de schatkist geleend kan worden, is niet aan de orde. Door het Ministerie is een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening courant van de eigen bank mag blijven staan. Het drempelbedrag is het maximale bedrag dat een decentrale overheid over een heel kwartaal gezien dagelijks buiten de schatkist mag aanhouden. Door omstandigheden kan het voorkomen dat het drempelbedrag wordt overschreden, maar deze overschrijding moet dan op andere dagen in datzelfde kwartaal gecompenseerd worden door onder het drempelbedrag te blijven. Het drempelbedrag is vast gesteld op 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000. Voor de SED organisatie houdt dit in dat wanneer het saldo op de rekening courant hoger is dan € 1.068.665 dit moet worden afgeroomd naar de schatkist. Het beheer is er op gericht dat deze situatie zich zo weinig mogelijk voordoet.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft voor de SED organisatie de maximale toegestane omvang van de kortlopende schuld (met een looptijd korter dan één jaar) weer. De belangrijkste vormen zijn kasgeldleningen en rekening-courantkrediet. Wettelijk moet worden overgegaan tot omzetting naar langlopende schulden zodra de limiet meer dan twee achtereenvolgende kwartalen wordt overschreden. Het doel van deze limiet is het renterisico op korte financiering te beperken. De kasgeldlimiet wordt uitgedrukt in een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal en bedraagt voor de SED organisatie € 4.381.527.

Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Van renteherziening is sprake, als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering bestaat uit het totaal aan aflossingen van langlopende leningen, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. 12

Voor de SED organisatie bedraagt de renterisiconorm voor het jaar 2027 € 10.686.651. De verwachting is dat de SED organisatie ruim onder deze norm blijft. Dat is logisch omdat de reguliere exploitatiekosten gefinancierd worden door de deelnemende gemeenten.

Omslagrente Het geraamde omslagpercentage bedraagt voor de begroting 2027: 0,050%

Bedrijfsvoering In de programmabegroting van de SED organisatie is geen onderscheid gemaakt naar programma’s. Er is slechts sprake van één programma en dat is de programma Bedrijfsvoering. Een paragraaf bedrijfsvoering voegt in deze situatie niet veel toe aan de informatie die bij het programma Bedrijfsvoering is vermeld. In deze paragraaf volstaan wij dan ook met slechts een verwijzing naar de tekst bij het programma Bedrijfsvoering.

Openbaarheidsparagraaf Wet openbaarheid overheid (hierna te noemen Woo), verplicht tot het; • • • •

Passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. Actief openbaar maken van de informatiecategorieën genoemd in de wet. Aanstellen van een Contactfunctionaris Woo. Op orde brengen van de Informatiehuishouding.

Onderstaande informatiecategorieën worden openbaar bij de SED organisatie; 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Wetten en algemeen verbindende voorschriften Overige besluiten van algemene strekking Organisatie, werkwijze Bereikbaarheidsgegevens Vergaderstukken decentrale overheden Agenda's en besluitenlijsten bestuurscolleges Jaarplannen en jaarverslagen Woo-verzoeken en -besluiten

Het landelijk project voor de implementatie van de Woo heeft vertraging opgelopen. De planning voor het openbaar maken van de laatste informatiecategorieën is nog niet bekend gemaakt. Verwachting is dat ook de volgende categorieën in 2027 openbaar gemaakt moeten worden: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Ontwerpen van wet- en regelgeving met adviesaanvraag Adviezen Bij vertegenwoordigende organen ingekomen stukken Convenanten Onderzoeksrapporten Klachtoordelen Beschikkingen

13

Financiële begroting Overzicht van baten en lasten Begroting 2026

Lasten Personeelslasten Salarissen Overige kosten personeel

Begroting 2027

Mutatie

Subtotaal

39.117 2.644 41.761

453 110 564

39.570 2.754 42.325

Subtotaal

1.651 0 1.651

157 3.213 3.369

1.808 3.213 5.020

Subtotaal

996 2.765 3.213 814 578 8.366

31 785 -3.213 7 -48 -2.438

1.027 3.550 0 821 530 5.928

Subtotaal

55 64 37 155

2 1 1 4

57 65 38 160

51.933

1.499

53.433

Kosten buiten de verdeelsleutel Personele kosten ICT - DeSom Facilitair, ICT, Werkplaats en huisvesting Faciliteiten ICT ICT - DeSom Huisvesting werkplaatsen Huisvesting gemeentehuizen Overig Onvoorzien Accountantskosten Advies- en overige exploitatiekosten Totaal lasten

Begroting 2026

Baten Overige baten Diverse baten

Begroting 2027

Mutatie

Subtotaal

216 216

32 32

249 249

Subtotaal

1.651 1.651

3.369 3.369

5.020 5.020

Subtotaal

50.066 50.066

-1.902 -1.902

48.164 48.164

51.933

1.499

53.433

Baten - kosten buiten verdeelsleutel Direct doorbelaste kosten Bijdrage gemeenten aan SED Bijdrage gemeenten aan SED Totaal baten

Overzicht incidentele baten en lasten Er zijn geen incidentele budgetten opgenomen in 2027. 14

Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting Geprognotiseerde balans

Activa

1-1-2027

31-12-2027

Vaste activa Materiële vaste activa

6.594

6.576

Totaal vaste activa

6.594

6.576

Vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

9.647 52 525

9.647 52 525

Totaal vlottende activa

10.224

10.224

Totaal Activa

16.818

16.800

1-1-2027

31-12-2027

Vaste Passiva Voorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar

282 6.477

282 6.334

Totaal vaste passiva

6.759

6.616

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

6.633 3.426

4.950 5.234

Totaal vlottende activa

10.059

10.184

Totaal Activa

16.818

16.800

Passiva

15

EMU-saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie heeft van € 20 miljoen of meer. Het EMU-saldo van de SED bedraagt € 18.000.

16

Meerjarenraming Hieronder wordt een meerjarenraming weergegeven voor de periode 2027-2030. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven op basis van de meest recent genomen financiële besluiten. Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Subtotaal

39.570 2.754 42.325

40.480 2.757 43.237

41.411 2.759 44.170

42.364 2.761 45.125

Subtotaal

1.808 3.213 5.020

1.849 3.213 5.062

1.892 3.213 5.104

1.935 3.213 5.148

1.027 3.550 821 530 5.928

1.026 3.547 821 530 5.923

1.025 3.543 820 529 5.918

1.024 3.540 820 529 5.913

57 65 38 160

56 65 38 160

56 65 38 160

56 65 38 159

53.433

54.382

55.352

56.345

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

249 249

249 249

249 249

248 248

Lasten Personeelslasten Salarissen Overige kosten personeel Kosten buiten de verdeelsleutel Personele kosten ICT - DeSom Facilitair, ICT, Werkplaats en huisvesting Faciliteiten ICT Huisvesting werkplaatsen Huisvesting gemeentehuizen Subtotaal Overig Onvoorzien Accountantskosten Advies- en overige exploitatiekosten Subtotaal Totaal lasten

Baten Overige baten Diverse baten Subtotaal Baten - kosten buiten verdeelsleutel Direct doorbelaste kosten Subtotaal Bijdrage gemeenten aan SED Bijdrage gemeenten aan SED Subtotaal

5.020 5.020

5.062 5.062

5.104 5.104

5.148 5.148

48.164 48.164

49.071 49.071

49.999 49.999

50.949 50.949

Totaal baten

53.433

54.382

55.352

56.345

Geprognotiseerde meerjarenbalans 17

1-12028

31-122028

31-122029

31-122030

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa

6.576 6.576

6.557 6.557

6.290 6.290

5.930 5.930

Vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

9.647 52 525

9.647 52 525

9.647 52 525

9.647 52 525

Totaal vlottende activa

10.224

10.224

10.224

10.224

Totaal Activa

16.800

16.781

16.514

16.154

1-12028

31-122028

31-122029

31-122030

282 6.334 6.616

282 6.194 6.476

282 6.054 6.336

282 5.914 6.196

Activa

Passiva Vaste Passiva Voorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

4.950

6.526

6.399

6.179

5.234 10.184

3.779 10.305

3.779 10.178

3.779 9.958

Totaal Activa

16.800

16.781

16.514

16.154

18

Bijlage(n) Taakveldoverzicht 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.821 Jeugdbescherming 6.91 Co�natie en beleid WMO 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Eindtotaal

19

Lasten 151 1.164 491 32.950 109 109 243 580 2.322 148 305 83 306 278 45 75 89 342 60 783 185 33 116 64 1.398 2.573 734 806 137 153 340 111 243 73 926 184 202 159 1.937 205 2.221 53.433

Baten 151 1.164 491 32.950 109 109 243 580 2.322 148 305 83 306 278 45 75 89 342 60 783 185 33 116 64 1.398 2.573 734 806 137 153 340 111 243 73 926 184 202 159 1.937 205 2.221 53.433