9.1 Kadernota SED 2026

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING: SED Organisatie Hoofddoelstelling Onze missie: Samen werken aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. SED staat voor een goede dienstverlening aan de inwoners en een krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Onze visie: medewerkers en de SED organisatie zijn betrokken, en leggen duurzame verbindingen voor inwoners, ondernemers en gemeentebestuur in een omgeving die constant in beweging is. • We zijn een professionele partner voor de bestuurders • Dienstverlening aan inwoners, bedrijven en verenigingen voldoet aan de overeengekomen kwaliteit • We kunnen anticiperen op ontwikkelingen in de toekomst • We zijn een betrouwbare partner in de regio • We zijn een aantrekkelijke werkgever voor huidige en nieuwe medewerkers • We vormen een broedplaats voor jong talent • Er is sprake van een gezonde werkdruk voor medewerkers • Onze medewerkers zijn professioneel, vitaal en flexibel

Algemeen Dit is de Kaderbrief van de Gemeenschappelijke Regeling SED Organisatie voor 2026. Hierin zijn de kaders en uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2026 opgenomen, evenals nieuwe ontwikkelingen die we in 2026 voorzien en die in de begroting 2026 leiden tot voorstellen voor nieuw beleid met bijbehorende budgetten.

Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2026?

In 2026 willen we bereikt hebben dat we: - De ombuigingskeuzes van de 3 gemeenten en de effecten die dit heeft op de inzet van mensen en middelen uitgevoerd hebben. - Een goede uitvoering hebben gegeven aan het verkiezingsjaar waarbij we de coalitieuitvoeringsplannen (CUP) planmatig en integraal per jaarschijf hebben opgenomen in de jaarplannen van de SED. - De ingeslagen koers rondom organisatieontwikkeling verder verankerd hebben: we hebben ingezet op opleiden en ontwikkelen, zijn rolvast geworden en hebben gezamenlijk de unieke identiteit van de SED-organisatie gedefinieerd.

1

Wat gaan we doen? Waarom doen we dit? Ombuigingskeuzes • Implementatie • Wettelijke verplichting personeel & middelen Verkiezingsjaar • CUP’s zijn gereed en • Wettelijke verplichting integraal per jaarschijf opgenomen in jaarplannen SED

Wat mag het kosten?

Planning

• Binnen bestaand budget

• Q1 ‘26

• Binnen bestaand budget

• Geheel 2026

Organisatieontwikkeling • Definiëring SED • Verankering • Binnen bestaand budget identiteit organisatieontwikkeling • Versterken processen • Digitalisering

• Geheel 2026

2

Bijlage a: Financiële kengetallen Basis voor de begroting 2026 zijn structurele budgetten 2025 zoals vastgesteld in de begroting 2025 en bijgesteld via de Najaarsnota 2024 en aangevuld met de toe te passen indexatie en bijstelling van budgetten op basis van actuele inzichten en nieuw beleid. Loon-prijsindexatie 2026 Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij de regionale richtlijn voor GR-en zoals die door de Regietafel Noord Holland Noord op 1 oktober 2024 aan de GR-en bekend is gemaakt. Deze richtlijn geeft een indexatie voor 2026 voor loon aan van 3,4%. Voor prijzen geeft de richtlijn aan dat er voor 2026 een percentage van 2,6% gehanteerd moet worden. In de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 is reeds een indexatie op loon toegepast van 4,9% cumulatief, zodat voor loon 1,5% kan worden afgeraamd (cumulatief, dus -/-1,5% in 2026; -/-3,0% in 2027; -/- 4,5% in 2028 en -/-6,0% in 2029). Voor de prijsindexatie moet er nog cumulatief 0,2% worden bijgeraamd. Daarnaast geeft de regietafel aan dat een zogenaamde “inhaalindexatie” mag worden toegepast: als blijkt dat in het jaar T-2 (in dit geval 2023) de werkelijke indexatie meer dan een half procent afwijkt van de geraamde indexatie, dan mag in jaar T (in dit geval 2025) een bijstelling plaatsvinden boven de geraamde indexatie.

Voor loon is deze inhaalindexatie 3,8% en voor prijzen is er sprake van een inhaalindexatie van 5,4%. Binnen de SED Begroting is eerder via tussenrapportages al rekening gehouden met de hogere indexatie voor loon, zodat de inhaalindexatie van 3,8% op loon niet van toepassing is; Voor prijs wordt de inhaalindexatie wel structureel toegepast, maar –in tegenstelling tot de reguliere indexatie 2026 en op basis van eigen beleidsuitgangspunten- niet cumulatief. In cijfers betekent dit het volgende voor de toegepaste indexatie: Indexatie 2026

2026

2027

2028

2029

3,4%

6,8%

10,2%

13,6%

4,9%

9,8%

14,7%

19,6%

Bijraming

-/-1,5%

-/-3,0%

-/-4,5%

-/-6,0%

In bedragen (x € 1.000)

-/-543

-/-937

-/-1.565

-/-1.772

8,0%

10,6%

13,2%

15,8%

Reeds toegepast

2,4%

4,8%

7,2%

9,6%

Bijraming

5,6%

5,8%

6,0%

6,2%

In bedragen (x € 1.000)

347

377

430

426

Loon

3,4%

inhaalindexatie 3,8%

Reeds toegepast

Prijs

2,6%

5,4%

3

Bezuinigingsscenario’s De regietafel heeft alle gemeenschappelijke regelingen gevraagd twee scenario’s op te stellen met betrekking tot mogelijke bezuinigingen. De SED organisatie is de ambtelijke werkorganisatie van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland waarbij de SED de gemeenten volgt en zij geen beleidsruimte heeft. Het primaat van keuzes ligt bij de gemeenteraden. Vanuit het project ‘toekomstbestendig begroten 2026-2029’ worden in 2025 door de gemeenten ombuigingskeuzes gemaakt die effect kunnen hebben op de SED organisatie. De effecten op de SED zullen via een begrotingswijziging verwerkt worden. Als SED organisatie kijken we kritisch hoe we met schaarse middelen om willen gaan. De kosten buiten de verdeelsleutel om, de huisvestingslasten, ICT (DeSom) en facilitaire kosten zijn door de SED-organisatie niet beïnvloedbaar. De kosten die we wel kunnen beïnvloeden zijn de personeelslasten. Vanuit beïnvloedbare kosten ‘overige kosten personeel’ kunnen deze teruggebracht worden: Verminderen Centraal opleidingsbudget Verminderen externe inhuur Verminderen mobiliteitsbudget

€ -125.000 € -350.000 € -125.000

Totaal

€ -600.000

Voorts kunnen we er als SED organisatie voor kiezen om de verhoging van de prijsindexatie zoals de regietafel deze heeft opgesteld, niet op de SED toe te passen. De redenering hiervoor betreft dat de verhoging van grondstoffen de SED organisatie in mindere mate treft. Indien dit in de toekomst ons voor uitdagingen stelt, kunnen we op dat moment nieuwe keuzes maken. Het niet toepassen van de verhoging van de prijsindexatie, levert een besparing op van € 347.000. Aan het Dagelijks Bestuur van de SED organisatie zijn drie scenario’s voorgelegd, te weten: A. Geen bezuinigingen: aframing € 196.000; B. Bezuiniging van € 600.000,- en geen verhoging van de prijsindexatie: aframing € 1.143.000,-; C. Bezuiniging van € 600.000,- en toepassen verhoging van de prijsindexatie: aframing € 796.000,Hierbij is gekozen voor optie B die verwerkt is in bijlage b tabel meerjarenraming. Overige uitgangspunten voor de begroting 2026 Voor financiering van investeringen wordt gerekend met een rente van 4%. Inzake loonontwikkelingen geldt bovendien nog de volgende afspraak: Indien CAO-ontwikkelingen in een bepaald jaar afwijken van de daarvoor gehanteerde indexering dan wordt aan het algemeen bestuur een voorstel met de financiële consequenties daarvan voorgelegd. De kosten van de SED Organisatie in de begroting worden gedekt door bijdragen van de deelnemers.

4

Kengetallen

Kengetallen:

Verloop van de kengetallen Jaarrekening Begroting Begroting Begroting 2023 2025 2026 2027

Begroting 2028

1. netto schuldquote

17%

15%

11%

10%

9%

2. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

17%

15%

11%

10%

9%

Toelichting kengetallen De netto schuldquote geeft in hoofdlijnen de verhouding weer tussen het saldo van schulden en de totale baten in de begroting. De netto-schuldquote geeft aan of een gemeente investeringsruimte heeft of juist op zijn tellen moet passen. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten (rente en aflossing) er zijn waardoor een begroting minder flexibel wordt. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Om een beeld te geven hoe de financiële positie de gemeenschappelijke regeling zich ontwikkelt, zijn de gemeenschappelijk regelingen per kengetal onderverdeeld naar 3 categorieën (zie onderstaande tabel). In het algemeen is categorie A minder risicovol van dan categorie B en B weer minder risicovol dan C. De SED kan voor beide kengetallen in categorie A worden ingedeeld, welke de minst risicovolle categorie is.

Specificering Financiële Kengetallen naar categorie Kengetallen: Categorie A

Categorie B

Categorie C

1. netto schuldquote

<90%

van 90% t/m 130%

>130%

2. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90%

van 90% t/m 130%

>130%

5

Bijlage b Financiële meerjarenraming met ombuigingen zonder prijsindexatie

Onderdeel 1 2 3 4

5.1 5.2 5.3

2026

2027

2028

2029

Stand primaire begroting 2026 – 2029 incl Najaarsnota 2024 mutaties Kaderbrief 2026: indexatie lonen Kaderbrief 2026: indexatie prijzen Ombuigingen mutatie begroting en meerjarenraming nieuw begrotingstotaal inclusief Kaderbrief 2026 Financiële gevolgen voor de deelnemers: Bijdrage Stede Broec Bijdrage Enkhuizen Bijdrage Drechterland

50.381

52.297

54.473

56.307

-543 0 -600 -1.143 49.237

-937 0 -616 -1.552 50.745

-1.565 0 -632 -2.197 52.277

-1.772 0 -648 -2.420 53.887

-386 -417 -341

-525 -565 -462

-743 -799 -654

-819 -881 -720

Totaal financiële gevolgen kaderbrief 2026

-1.143

-1.552

-2.197

-2.420

Toelichting op de genummerde regels : 1 De meerjarenraming na de Najaarsnota 2024, inclusief een cumulatieve indexatie van 4,9% op loon en 2,4% op prijs; 2 Zie de toelichting op bladzijde 3 van deze Kaderbrief; 3 Prijsindexatie is niet toegepast. 4 Saldo ombuigingen; 5 Toerekening van het saldo aan mutaties aan de deelnemers via de voorlopig berekende verdeelsleutel.

6