Document · PDF

8.b Begroting 2025 ABWF

Gemeenteraad 1 juli 2024, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen en begrotingen GR’en (2024-32)4.229 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2025 28 maart 2024

Inhoud

Beleidsbegroting Programmanplan ABWF Paragrafen

3 5

Financiële begroting Inleiding Programmabegroting 2025 Toelichting op de programmabegroting 2025 Financiële positie Raming EMU-saldo Financiële kengetallen Meerjarenraming Geprognotiseerde begin- en eindbalans

8 9 11 14 15 16 17 18

Bijlagen Stand en verloop reserves en voorzieningen Meerjarig geprognosticeerde balans

20 21

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 2 van 21

Begroting 1.

Beleidsbegroting

Deze begroting is opgesteld conform de kaders zoals die zijn opgenomen in de Kadernota 2025. Deze is als concept aan de deelnemende gemeenten toegestuurd waarbij de gemeenteraden in de gelegenheid zijn gesteld om een zienswijze in te dienen. Alle gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven.

2.1.

Programmaplan ABWF

Programma

Binnen het ABWF onderscheiden we één programma; ABWF.

2.2.

Omschrijving

Het ABWF is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW), waarbinnen tot medio 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-Friesland werd uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan het CAW gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de individuele gemeenten. Dit heeft erin geresulteerd dat de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden kent. 2.3.

Doelen

Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. II.

2.4.

het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken Activiteiten

In 2020 en 2021 is de GR stapsgewijs omgevormd naar ABWF. Hiermee is de verordende- en beleidsbevoegdheid vervallen. In 2022 zijn de aandelen in HVC overgedragen aan de individuele gemeenten. De overige activiteiten zijn direct verbonden het beheer van de voormalige stortplaats en het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderszaken. In 2024 worden alle recente onderzoeken, waaronder de onderzoeken naar het oppervlaktewater, grondwater en PFAS, besproken en vindt besluitvorming plaats over welke maatregelen in de toekomst nodig zijn. Eveneens wordt op basis van de onderzoeken het doelvermogen van de voorziening voor de stortplaats, opnieuw berekend en bezien of een nieuw afkoopvoorstel gedaan kan worden. Omdat de uitkomsten van deze besluitvorming nog niet bekend zijn, zijn hier geen kosten voor opgenomen.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 3 van 21

2.5.

ABWF en bijdrage aan Pact van West-Friesland

In het kader van de evaluatie van het Pact van West-Friesland is geconstateerd dat de ambitie om te behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Pact 7.1 staat voor zeven gemeenten één geluid en gaat verder dan het eerste Pact uit 2013. Het gaat onder meer over aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal haar bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie. Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk afval en aandeelhouderschap HVC.

2.6.

Middelen

Baten en lasten van het ABWF. Hieronder is een overzicht weergegeven van het totaal van baten en lasten uit de programmabegroting van deze financiële begroting. Een nadere detaillering van de baten en lasten is verderop in deze financiële begroting opgenomen.

(*€1,000)

Begroting 2025

Begroting 2024

Jaarrekening 2023

Totaal lasten

122

Totaal baten

103

101

129

Resultaat

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 4 van 21

3. 3.1.

Paragrafen Inleiding

De paragrafen geven inzicht in de risico’s, die het ABWF kan lopen bij de realisatie van het programma. Het ABWF is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 58194533. Voor het ABWF zijn de volgende paragrafen van toepassing: • Weerstandsvermogen • Financiering • Bedrijfsvoering • Onderhoud kapitaalgoederen

3.2.

Paragraaf “Weerstandsvermogen en voorzieningen”

In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2025 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn.

Reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat 2025 Bestemmingsreserve

73.905 24.415 0

Totaal reserves

98.320

Voorzieningen Nazorg voormalige stortplaats Westwoud

1.345.742

Totaal voorzieningen

1.345.742

Totaal reserves (weerstandvermogen) en voorzieningen

1.444.062

Risico’s ABWF • Ondersteuning Het ABWF heeft geen eigen huisvesting (met de daaraan gekoppelde kosten) en eveneens geen eigen personeel. Het secretariaat is met ingang van 2021 ondergebracht bij de SED. Het gaat daarbij om de secretarisfunctie, de (financiële) administratie en de coördinatie met betrekking tot het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud. De ambtelijke bijdrage van de verschillende gemeenten is op het moment beperkt en wordt onder de aandacht gebracht. •

Stortplaats Westwoud

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 5 van 21

Tbv de jaarrekening 2019 is een nieuwe berekening gemaakt als gevolg van beschikbaar gekomen informatie in 2019 en 2020. De voorziening is berekend als het gemiddelde van 4 scenario’s die gebaseerd zijn op de uitgevoerde onderzoeken van Tauw en Bodemzorg. Voor deze berekeningswijze is gekozen omdat er een reeks van uitkomsten mogelijk is, zonder dat er aan te geven is welke uitkomst het meest waarschijnlijk is. Bij de berekening van de voorziening wordt een looptijd van 25 jaar gehanteerd, een inflatiepercentage van 2% en een disconteringsvoet van 2,3%. Daarnaast is de voorziening berekend op contante waarde. In 2021 is aanvullend onderzoek uitgevoerd naar de aanwezigheid van staalslakken en PFAS. Uit het onderzoek bleek dat er geen indicatie is van de aanwezigheid van staalslakken. Wel zijn er hogere PFAS waarden gevonden. Al hoewel dit niet leidt tot een acuut gevaar voor milieu en volksgezondheid, is vervolgonderzoek ingezet, welke in 2023 is afgerond. Uit dit vervolgonderzoek van Bodemzorg blijkt dat de aangetoonde concentraties van de uittredende stoffen geen onaanvaardbare humane, ecologische en /of verspreidingsrisico's vormen.

In 2023 heeft het ABWF aan Syntraal opdracht gegeven alle onderzoeken samen te voegen, op basis hiervan een nazorgplan en herberekening van het doelvermogen te maken, en samen met het ABWF een aantal toekomstscenario’s uit te werken (waaronder een eventuele afkoop van de locatie). Eveneens heeft het ABWF de expertise van Royal Haskoning ingeroepen om het bestuur bij te staan in de beoordeling van de het nazorgplan, het doelvermogen en de scenario’s. Op deze wijze wordt geborgd dat een degelijke en zorgvuldige besluitvorming plaatsvindt. Omdat de besluitvorming omtrent het doelvermogen en het toekomstige beheer in 2024 plaatsvindt, wordt de voorziening op de huidige waardering gehouden. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de hoogte van de voorziening na besluitvorming aanzienlijk kan wijzigen. De gemeenteraden zullen geïnformeerd worden over de voortgang en bevindingen. 3.3.

Paragraaf “Financiering”

De Treasury functie ondersteunt de uitvoering van het programma. De Treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het Treasury statuut geldt sinds 15 oktober 2001. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie. De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn; • • •

gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating. het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen. onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.

. Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. Ontwikkelingen De rente op kortlopende leningen (looptijd < 1 jaar) en de rente op langlopende leningen(looptijd > 1 jaar) zijn de laatste jaren vrij stabiel. De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten. De korte rente is als regel lager dan de lange rente. Op grond hiervan zullen wij onze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan. Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 6 van 21

betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het ABWF. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet zijn er in 2023 geen leningen afgesloten en wordt dit niet verwacht in de komende jaren. 3.4.

Paragraaf "Bedrijfsvoering"

De bedrijfsvoering heeft zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie als reikwijdte. De deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling verwachten dat de gemeentelijke bijdragen en overige financieringsbronnen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de organisatie betrouwbaar en transparant is. Door middel van het doorvoeren van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten voor het ABWF hebben wij reeds een positieve bijdrage gegeven aan de duidelijkheid en openheid van het beleid. Bestuurlijke organisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het ABWF in 2023 vastgesteld. Ook zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld.

Ambtelijke organisatie Het ABWF heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) is ondergebracht bij de SED Organisatie. 3.5.

Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten heeft in oorsprong niet direct betrekking op gemeenschappelijke regelingen. Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze regelingen en dus ook op het ABWF. De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het ABWF na de verkoop van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan een gemeente. Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wij gemeend hier toch aandacht aan te besteden. De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud. De boekwaarde per 31 december 2025 hiervan is € 55.199.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 7 van 21

4.1.

Financiële begroting

Inleiding

In de beleidsbegroting is een uiteenzetting gegeven van het programma ABWF voor 2025. Hierbij is het totaal van de baten en lasten weergegeven. In de financiële begroting geven we een overzicht van de te onderscheiden kosten- en opbrengstensoorten en zal tevens een beknopte analyse gegeven worden van de meest opvallende verschillen tussen enerzijds begroting 2025 en de begroting 2024 en anderzijds de begroting 2025 en de jaarrekening 2023. . 4.2.

De programmabegroting

Het overzicht van baten en lasten geeft inzicht in de baten en lasten van het ABWF over 2025. Het overzicht bevat; • het programma van de baten en lasten alsmede de raming van het saldo. • het overzicht van de geraamde dekkingsmiddelen. • het geraamde resultaat voor bestemming. • de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 4.3.

De financiële positie

De financiële positie geeft inzicht in de financiële positie van de diensten en geeft een toelichting hierop. Het bevat: • een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het beleid. • de financiering. • de stand van zaken en het verloop van de reserves. • de stand van zaken en het verloop van de voorzieningen.

De toelichting geeft de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en een inzicht in de belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorige begrotingsjaar.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 8 van 21

Programmabegroting 2025

Binnen de programmabegroting is het ABWF als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte sub programma's en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:

LASTEN (in Euro's)

Omschrijving

Begroting

Rekening

2025

2024

2023

2.782

2.678

2.529

3.356

2.782

2.678

5.885

16.675

Rente en afschrijvingen Rente en bankkosten Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven

Overige goederen en diensten Dotatie voorziening nazorg Westwoud

Huisvestingskosten

111

107

Energie

2.226

2.142

1.824

Bedrijfskosten

5.564

5.355

3.556

Bestuur, beheer en administratie

51.231

49.303

49.666

Bureau- en algemene kosten

16.246

13.710

11.166

75.379

70.617

82.964

Werkzaamheden door te berekenen

33.000

Kosten vuilstort Westwoud

33.000

78.161

73.295

121.849

Overige inkomensoverdrachten

Totaal lasten

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 9 van 21

BATEN (in Euro's)

Begroting

Rekening

2025

2024

2023

Rente

Huren

28.101

26.514

26.876

74.475

74.239

101.935

Vrijval reserveringsverschillen

Vrijval bestemmingsreserve

Bijdrage gemeente Hollands Kroon

Totaal baten

102.576

100.753

128.811

Resultaat voor resultaatbestemming

24.415

27.458

6.962

Omschrijving Rente en afschrijvingen

Overige goederen en diensten Bijdrage deelnemende gemeenten

Overige inkomensoverdrachten Garantstellingprovisie en dividenduitkering van HVC

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 10 van 21

6.1.

Toelichting op de programmabegroting 2025

Algemeen

Bij het opstellen van de begroting voor 2025 is rekening gehouden met de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2024 alsmede de jaarrekening 2023. Door het invoeren van de Wet verplicht schatkistbankieren kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. De rente, die van het ministerie van Financiën hiervoor wordt ontvangen, is dermate laag, dat er in 2025 bijna geen renteopbrengsten zullen zijn. In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de begroting 2025 en de begroting 2024 en anderzijds de begroting 2025 en de jaarrekening 2023. Begroot resultaat 2024 Verschillen: hogere inschatting op de bureau- en algemene • kosten. • hogere bijdrage deelnemende gemeenten • verlaging afschrijving • dotatie voorziening Westwoud • Bijdrage gemeente Hollands Kroon • indexering huur • Indexering kosten SED

27.458

-2.536 236 -

1.587 -1.928 -2.641

Overige kleine verschillen

-402

Begroot resultaat 2025

24415

Resultaat jaarrekening 2023

6.962

Verschillen: • verlaging afschrijving • hogere energiekosten hogere inschatting op de bureau- en algemene • kosten. • Hogere rente kosten • dotatie voorziening Westwoud • hogere bedrijfskosten • Door te berekenen werkzaamheden

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

3.356 -402 -5.080

16.675 -2.008 33.000

Pagina 11 van 21

• indexering huur

1.225

• Indexering kosten SED

1.56627.461

• Bijdrage deelnemende gemeenten

17.740 Overige verschillen

-288

Begroot resultaat 2025

6.2.

24.415

Baten

Huren en pachten Dit betreft de verhuur van het terrein en de gebouwen op de voormalige stortplaats te Westwoud aan Stichting Golfbaan Westwoud.

Overige goederen en diensten Naast de inkomsten uit bovengenoemde verhuur, heeft het ABWF in 2025 geen andere structurele inkomsten. De gemeente Hollands Kroon draagt 5,7% bij in de kosten van de nazorg van de stortplaats in Westwoud. Dit is een afspraak uit de uittredingsovereenkomst. Deze kosten bedragen de dotatie aan de voorziening. Voor dekking van de gemaakte kosten zal er op basis van inwonertal een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Voor de doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het aantal inwoners per 1 januari 2024: Bijdrage per deelnemer 2025 Deelnemers

Aantal inwoners 1-1-2024

Bijdrage op basis van inwonertal

Gemeente Drechterland

20.498

Gemeente Enkhuizen

18.901

Gemeente Hoorn

75.621

Gemeente Koggenland

23.580

Gemeente Medemblik

46.005

Gemeente Opmeer

12.222

Gemeente Stede Broec

22.216

6.969 6.426 25.711 8.017 15.642 4.155 7.553

Totaal

219.043

74.475

Overzicht incidentele baten In 2025 worden er geen incidentele baten verwacht.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 12 van 21

6.3.

Lasten

Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingen worden berekend over de waarde van de vaste activa. Dotatie voorziening In de begroting is voor 2025 en komende jaren geen rekening gehouden met een dotatie. Veronderstelt wordt dat de kosten per jaar gelijk zijn aan de vrijval van de voorziening, zodat er geen dotatie nodig is. Dit kan veranderen als het bestuur de waardering van de voorziening wijzigt in 2024. Kosten secretariaat Zoals in de toelichting op de beleidsbegroting reeds is aangegeven, wordt de invulling van secretariaat m.i.v. 2021 bij de SED Organisatie worden belegd. De begrootte kosten zijn in lijn met ervaringscijfers op basis van de urenbesteding en de kosten voor de accountantscontrole, alsmede op basis van een vergelijking met de kosten zoals bij vergelijkbare gemeenschappelijke regelingen in rekening worden gebracht. De indexering van deze kosten zijn gelijk aan de toegestane index voor de gemeenschappelijke regelingen vanuit de Regietafel Noord Holland Noord. Overzicht incidentele lasten In 2025 worden er geen incidentele lasten verwacht.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 13 van 21

Financiële positie

7.1. Financiering Er worden geen wijzigingen in de wijze van financiering voorzien. Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet valt niet te verwachten, dat er in 2025 leningen behoeven te worden aangetrokken. Voorts wordt verwezen naar de paragraaf "Financiering" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting.

7.2.

Reserves en voorzieningen

Voor het overzicht van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de paragraaf "Weerstandsvermogen" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting. Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van het ABWF, beschikt het ABWF niet over een reservenotitie, die inzicht geeft in de ontwikkeling van het weerstandsvermogen.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 14 van 21

Raming EMU-saldo

Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen ramen moet de gemeenschappelijke regeling ABWF een meerjarenraming van het EMU-saldo in de begroting tonen. De meerjarenraming 2025 – 2028 van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling ABWF toont de volgende bedragen: 2025 2026 2027 2028 Omschrijving € € € € 1

Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

24.415

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan

Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

49.898

50.312

50.730

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst

74.313

74.727

75.145

Berekend EMU-saldo

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 15 van 21

Financiële kengetallen

Kengetallen

2025

2026

2027

2028

Netto schuldquote

-1354,0% 1328,7% 1303,1%

-1277,4%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-1354,0% 1328,7% 1303,1%

-1277,4%

Solvabiliteitsratio

6,6%

8,4%

10,3%

12,2%

Structurele exploitatieruimte

23,8%

De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling ABWF.

Toelichting bij de kengetallen: Netto schuld quote De gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden. Solvabiliteitsrisico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat het bestuur heeft besloten de algemene reserve vast te stellen op minimaal € 25.000. De exploitatie over 2023 is positief en de verwachting voor 2024 is ook een positief resultaat. De te verwachten positieve resultaten over 2025 en volgende jaren zal de algemene reserve in de toekomst positief zijn. De toevoegingen blijven onveranderd totdat het bestuur de herstructurering van de voorziening vuilstortplaats Westwoud heeft afgerond en de gevolgen daarvan kunnen worden verwerkt. Structurele exploitatieruimte In de structurele baten en lasten treden tot 2022 geen wijzigingen op. Vanaf 2022 zal er een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Daarnaast is de verwachting dat er geen beperking en verruiming van de exploitatie meer zal plaatsvinden door dotatie en onttrekking aan reserves.

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 16 van 21

10.

Meerjarenraming

In het onderstaande overzicht is de begroting 2025 inclusief de meerjarenbegroting 2026 – 2028 weergegeven.

Begroting 2025

Begroting 2026

Kostenplaats Algemeen Beheer

75.379

Overige

2.782

78.161

Kostenplaats Algemeen Beheer

74.475

Overige

28.101

102.576

24.415

Toevoeging reserves

Onttrekking aan reserves

24.415

Product Lasten Totalen

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten

Resultaat voor bestemming

Geraamd resultaat

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 17 van 21

11.

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2025

Begin en eindbalans

1-1-2025

31-12-2025

Vaste activa Materiële vaste activa

55.199

Financiële vaste activa

55.199

1.453.346

1.427.863

1.000

Totaal vlottende activa

1.454.346

1.428.863

Totaal ACTIVA

1.509.545

1.484.062

73.905

98.320

ACTIVA

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Voorzieningen

1.395.640

1.345.742

Totaal vaste passiva

1.469.545

1.444.062

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

30.000

10.000

Totaal vlottende passiva

40.000

1.509.545

1.484.062

Totaal PASSIVA

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 18 van 21

Ondertekening van de begroting 2025 Toelichting bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten dienen naar aard en omvang toegelicht te worden (2:377 lid 8 BW).

Bovenkarspel, ……… 2024 Afvalbeheer West-Friesland

Het algemeen bestuur,

D. Bennis, Voorzitter

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

T. Linting, Secretaris

Pagina 19 van 21

Bijlagen

1. Stand en verloop van de reserves en voorziening: Ontwikkeling voorziening 2025-2028 Boekwaarde 01-01-2024

Toevoeging

Ontrekking

Boekwaarde 31-12-2024

Toevoeging

Ontrekking

Voorziening stortplaats Westwoud

1.445.127

49.487

1.395.640

49.898

1.345.742

50.312

Totaal

1.445.127

49.487

1.395.640

49.898

1.345.742

50.312

Boekwaarde 01-01-2024

Toevoeging

Ontrekking

Boekwaarde 31-12-2024

Toevoeging

Ontrekking

Algemene Reserve

46.447

27.458

73.905

24.415

98.320

24.415

122.735

24.415

147.149

Totaal

46.447

27.458

73.905

24.415

98.320

24.415

122.735

24.415

147.149

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 Toevoeging Ontrekking 31-12-2026

Boekwaarde 31Toevoeging 12-2027

Toevoeging

Ontrekking

1.295.430

50.730

1.244.700

1.295.430

50.730

1.244.700

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 Toevoeging Ontrekking 31-12-2026

Toevoeging

Ontrekking

Boekwaarde 31-12-2028

50.730

1.193.970

50.730

1.193.970

Ontrekking

Boekwaarde 31-12-2028

24.415

171.564

24.415

171.564

Ontwikkeling reserve 2025-2028

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Boekwaarde 31Toevoeging 12-2027

Pagina 20 van 21

2. Meerjarig geprognosticeerde balans Meerjarig geprognosticeerde balans (bedragen x € 1.000)

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

55.199 0

Totaal vaste activa

55.199

1.453.346 1.000

1.427.863 1.000

1.401.966 1.000

1.375.651 1.000

1.349.336 1.000

1.454.346

1.428.863

1.402.966

1.376.651

1.350.336

1.509.545

1.484.062

1.458.165

1.431.850

1.405.535

73.905

98.320

122.735

147.149

171.564

ACTIVA

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

Totaal ACTIVA

PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Voorzieningen

1.395.640

1.345.742

1.295.430

1.244.700

1.193.970

Totaal vaste passiva

1.469.545

1.444.062

1.418.165

1.391.850

1.365.535

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

30.000

10.000

Totaal vlottende passiva

40000

1.509.545

1.484.062

1.458.165

1.431.850

1.405.535

Totaal PASSIVA

Begroting 2025 Afvalbeheer Westfriesland

Pagina 21 van 21

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14215445/1