8.3 Begroting 2023 ABWF (2022-12)
Tekst van het document
Begroting 2023 15 april 2022
Inhoud
Beleidsbegroting Programmanplan ABWF Paragrafen
3 4
Financiële begroting Inleiding Programmabegroting 2023 Toelichting op de programmabegroting 2023 Financiële positie Raming EMU-saldo Financiële kengetallen Meerjarenraming Geprognotiseerde begin- en eindbalans
9 9 12 14 14 15 16 17
Bijlagen Stand en verloop reserves en voorzieningen Meerjarig geprognosticeerde balans
19 21
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 2 van 20
Begroting 1.
Beleidsbegroting
Deze begroting is opgesteld conform de kaders zoals die zijn opgenomen in de Kadernota 2023. Deze is als concept aan de deelnemende gemeenten toegestuurd waarbij de gemeenteraden in de gelegenheid zijn gesteld om een zienswijze in te dienen. Mede in verband met de ontvangen zienswijzen is in (de toelichting op) de begroting aandacht besteedt aan de (discussie over) taken en verantwoordelijkheden van de ABWF, de invulling van de secretariaatsfunctie en de bijdrage van de ABWF aan het Pact van West-Friesland. De aan het ABWF-deelnemende gemeenten hebben afgelopen jaren geen structurele bijdrage betaald ten behoeve van de financiering van de activiteiten. Hier is in eerste instantie de met het resultaat van 2019 gevormde reserve ingezet. Vanaf 2022 zal er een omslag op basis van inwonertal van de deelnemende gemeenten plaatsvinden omdat er geen voldoende reserves meer aanwezig zijn.
2.
2.1.
Programmaplan ABWF
Programma
Binnen het ABWF onderscheiden we één programma; ABWF.
2.2.
Omschrijving
Het ABWF is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW), waarbinnen tot medio 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-Friesland werd uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan het CAW gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de individuele gemeenten. Dit heeft erin geresulteerd dat de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden kent. 2.3.
Doelen
Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. II.
2.4.
het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken Activiteiten
In 2020 en 2021 is de GR stapsgewijs omgevormd naar ABWF. Hiermee is de verordende- en beleidsbevoegdheid vervallen. De activiteiten zijn direct verbonden het beheer van de voormalige stortplaats en het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderszaken.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 3 van 20
2.5.
ABWF en bijdrage aan Pact van West-Friesland
In het kader van de evaluatie van het Pact van West-Friesland is geconstateerd dat de ambitie om te behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Pact 7.1 staat voor zeven gemeenten één geluid en gaat verder dan het eerste Pact uit 2013. Het gaat onder meer over aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal haar bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie. Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk afval en aandeelhouderschap HVC. 2.6.
Middelen
Baten en lasten van het ABWF. Hieronder is een overzicht weergegeven van het totaal van baten en lasten uit de programmabegroting van deze financiële begroting. Een nadere detaillering van de baten en lasten is verderop in deze financiële begroting opgenomen.
(*€1,000)
Begroting 2023
Begroting 2022
Jaarrekening 2021
Totaal lasten
72
101
744
Totaal baten
78
101
696
Resultaat
6
0
-48
3. 3.1.
Paragrafen Inleiding
De paragrafen geven inzicht in de risico’s, die het ABWF kan lopen bij de realisatie van het programma. Het ABWF is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 58194533. Voor het ABWF zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen 3.2.
Paragraaf “Weerstandsvermogen en voorzieningen”
In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2021 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 4 van 20
Reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat 2021 Bestemmingsreserve Totaal reserves
€ 48.965 € 47.794€0 € 1.171
Voorzieningen Nazorg voormalige stortplaats Westwoud Totaal voorzieningen
€ 1.592.238 € 1.592.238
Totaal reserves (weerstandvermogen) en voorzieningen
€ 1.593.409
Risico’s ABWF Garantstelling De aandelen HVC worden in 2022 overgedragen aan de individuele gemeenten. De risico’s m.b.t. de garantstelling HVC zijn hiermee voor het ABWF komen te vervallen. Ondersteuning Het ABWF heeft geen eigen huisvesting (met de daaraan gekoppelde kosten) en eveneens geen eigen personeel. Sinds 2006 werd de ondersteuning door HVC ingevuld. Deze ondersteuning is met ingang van 2021 ondergebracht bij de SED. Het gaat daarbij om de secretarisfunctie, de (financiële) administratie en de coördinatie met betrekking tot het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud. Daarnaast wordt ondersteuning geleverd door beleidsmedewerkers van de 7 deelnemende gemeenten.
Stortplaats Westwoud
Opbouw voorziening In 2011 heeft Bodemzorg onderzoek uitgevoerd naar de langjarige ontwikkeling van de beheerskosten c.q. niveau van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud. De berekening is uitgevoerd met het Rinas-model (Rekenmodel IPO Nazorg Stortplaatsen, versie 3.0). In het onderzoek is Bodemzorg uitgegaan van een aantal scenario's om het benodigde doelvermogen te berekenen met als uitgangspunt een nazorg variërend tussen 10 jaar en eeuwigdurend. Op basis van dit rapport is gekozen voor het meest waarschijnlijk geachte scenario van 30 jaar. Een voorziening van € 2.145.536 (op basis van 5,06% rendement en 2% inflatie), zoals die toen in de jaarrekening 2011 is verantwoord, is daarbij als voldoende beoordeeld. Voorwaarde hierbij was wel, dat het CAW aan een gefaseerde aanpak zou werken, die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen. Ontwikkelingen Ingenieursbureau Tauw is in 2013 benaderd voor een advies inzake het toekomstig beheer van de voormalige stort. Tauw heeft eerder in opdracht van Rijk, provincies en gemeenten onderzoek gedaan naar onder meer het gewenste beheer van voormalige stortplaatsen die zijn gesloten vóór 1 september 1996. Rekening houdend met de bestaande, wettelijke kaders heeft Tauw onderzoek gedaan naar de voor de toekomst meest wenselijke beheersvorm.
Tauw adviseerde om de (geforceerde) onttrekking van grondwater via de stortplaats gecontroleerd af te bouwen en extra aandacht te besteden aan de afdekking ter hoogte van de taluds. In 2014 is na overleg met het bevoegde gezag gestart met de implementatie van het advies. In 2015 heeft Tauw een evaluatie uitgevoerd om het effect van de hiervoor genoemde geadviseerde
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 5 van 20
beheersmaatregelen te beoordelen. Uit de evaluatie bleek dat de geadviseerde maatregelen voldeden aan de geformuleerde verwachtingen. Eind 2015 is het bevoegd gezag verzocht in te stemmen met een definitieve beëindiging van de (geforceerde) onttrekking van grondwater. Op 25 juli 2016 is de reactie ontvangen van de Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland-Noord (RUD). In deze reactie stemde de RUD in met het aanpassen van de beheersmaatregelen en verzocht om in de volgende monitoringsrapportage aandacht te besteden aan de kwaliteit en laagdikte van de afdekkingslaag. De monitoringsrapportage m.b.t. het grondwateronderzoek en de resultaten van het laagdikteonderzoek zijn in het tweede kwartaal van 2020 aan het bevoegd gezag (Omgevingsdienst Noord-Holland Noord) toegestuurd. De Omgevingsdienst geeft in haar brief d.d. 20 mei 2020 aan dat de conclusies uit de onderzoeken van de resultaten van de monitoring en het deklaagonderzoek voor hen voldoende reden zijn om in stemmen met het stopzetten van de monitoring van het grondwater op de voormalige stortplaats Westwoud. Na de goedkeuring door de RUD voor het aanpassen van de beheermaatregelen in 2016, is een berekening gemaakt van de op basis van deze hernieuwde inzichten noodzakelijke omvang van de voorziening.
Uit deze berekening bleek een noodzakelijke omvang van de voorziening voor een periode van 25 jaar van € 1.030.000,- Op basis van deze berekeningen is een bedrag € 831.066,- aan de voorziening onttrokken en in een bestemmingsreserve geplaatst. Na aanpassing van de beheersmaatregelen op grond van het besluit van de RUD in 2016 bleek er sprake te zijn van een toename van de verontreiniging van het oppervlaktewater door van de voormalige stortplaats afkomstig water, voornamelijk macro-paramaters. Daarom is de omvang van de afvoer van vervuild water naar de RWZI weer verhoogd. In de jaarrekening 2019 is de bestemmingsreserve vrijgevallen, ten gunste van het resultaat. De vrijval is gedoteerd aan de voorziening op basis van een hernieuwde berekening ultimo 2019 (zie hieronder). Daarnaast heeft er met ingang van 2019 een stelselwijziging plaatsgevonden en wordt de voorziening vanaf 2019 berekend op basis van contante waarde. Het verschil in berekeningsmethodiek is retrospectief verwerkt in de vergelijkende cijfers. Tbv de jaarrekening 2019 is een nieuwe berekening gemaakt als gevolg van beschikbaar gekomen informatie in 2019 en 2020. De voorziening is berekend als het gemiddelde van 4 scenario’s die gebaseerd zijn op de uitgevoerde onderzoeken van Tauw en Bodemzorg.
Voor deze berekeningswijze is gekozen omdat er een reeks van uitkomsten mogelijk is, zonder dat er aan te geven is welke uitkomst het meest waarschijnlijk is. Bij de berekening van de voorziening wordt een looptijd van 25 jaar gehanteerd, een inflatiepercentage van 2% en een disconteringsvoet van 2,3%. Daarnaast is de voorziening berekend op contante waarde. Toekomst De dagelijkse beheerswerkzaamheden worden sinds 1 oktober 2019, in opdracht van he ABWF, uitgevoerd door Bodemzorg. Naast de praktische werkzaamheden heeft Bodemzorg afgelopen jaren het afrondende onderzoek naar de grondwatersamenstelling uitgevoerd, evenals onderzoek naar de dikte van de afdeklaag en de status van het drainagesysteem. Ook heeft Bodemzorg de mogelijke oplossingsrichtingen voor toekomstige beheersing in kaart gebracht. Bij de oplossingsrichtingen is het Hoogheemraadschap (die hierbij tevens de provincie Noord-Holland betrekt) betrokken. In 2021 is aanvullend onderzoek uitgevoerd naar de aanwezigheid van staalslakken en PFAS. Uit het onderzoek bleek dat er geen indicatie is van de aanwezigheid van staalslakken. Wel zijn er hogere PFAS waarden gevonden. Al hoewel dit niet leidt tot een acuut gevaar voor milieu en volksgezondheid, is vervolgonderzoek gewenst. In 2022 worden alle onderzoeken besproken en volgt besluitvorming over de te nemen maatregelen.
Aan de hand van de onderzoeken en de maatregelen zal in 2023 het benodigde doelvermogen opnieuw worden berekend en wordt opnieuw bezien of een afkoopvoorstel gedaan kan worden.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 6 van 20
3.3.
Paragraaf “Financiering”
De Treasury functie ondersteunt de uitvoering van het programma. De Treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het Treasury statuut geldt sinds 15 oktober 2001. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie. De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn;
gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating. het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen. onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
. Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. Ontwikkelingen De rente op kortlopende leningen (looptijd < 1 jaar) en de rente op langlopende leningen(looptijd > 1 jaar) zijn de laatste jaren vrij stabiel. De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten. De korte rente is als regel lager dan de lange rente. Op grond hiervan zullen wij onze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan. Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het ABWF.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet zijn er in 2021 geen leningen afgesloten. 3.4.
Paragraaf "Bedrijfsvoering"
De bedrijfsvoering heeft zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie als reikwijdte. De deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling verwachten dat de gemeentelijke bijdragen en overige financieringsbronnen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de organisatie betrouwbaar en transparant is. Door middel van het doorvoeren van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten voor het ABWF hebben wij reeds een positieve bijdrage gegeven aan de duidelijkheid en openheid van het beleid. Bestuurlijke organisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het ABWF in 2018 vastgesteld. Ook zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld. Ambtelijke organisatie Het ABWF heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) is ondergebracht bij de SED Organisatie. Daarnaast wordt inhoudelijke ondersteuning geleverd door beleidsmedewerkers van de 7 betrokken gemeenten.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 7 van 20
3.5.
Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten heeft in oorsprong niet direct betrekking op gemeenschappelijke regelingen. Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze regelingen en dus ook op het ABWF. De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het ABWF na de verkoop van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan een gemeente. Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wij gemeend hier toch aandacht aan te besteden. De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud. De boekwaarde per 31 december 2021 hiervan is € 63.045.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 8 van 20
4.
4.1.
Financiële begroting
Inleiding
In de beleidsbegroting is een uiteenzetting gegeven van het programma ABWF voor 2023. Hierbij is het totaal van de baten en lasten weergegeven. In de financiële begroting geven we een overzicht van de te onderscheiden kosten- en opbrengstensoorten en zal tevens een beknopte analyse gegeven worden van de meest opvallende verschillen tussen enerzijds de begroting over 2023 en de begroting over 2022 en anderzijds de begroting over 2023 en de jaarrekening 2021. 4.2.
De programmabegroting
Het overzicht van baten en lasten geeft inzicht in de baten en lasten van het ABWF over 2023. Het overzicht bevat; het programma van de baten en lasten alsmede de raming van het saldo. het overzicht van de geraamde dekkingsmiddelen. het geraamde resultaat voor bestemming. de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 4.3.
De financiële positie
De financiële positie geeft inzicht in de financiële positie van de diensten en geeft een toelichting hierop. Het bevat: een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het beleid. de financiering. de stand van zaken en het verloop van de reserves. de stand van zaken en het verloop van de voorzieningen.
De toelichting geeft de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en een inzicht in de belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorige begrotingsjaar.
5.
Programmabegroting 2023
Binnen de programmabegroting is het ABWF als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte sub programma's en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 9 van 20
LASTEN (in Euro's)
Begroting 2023
Begroting 2022
Jaarrekening 2021
2.750 3.356
2.750 4.490
3.019 4.490
6.106
7.240
7.509
2.000
-
1.513
Dotatie voorziening nazorg Westwoud
-
-
-
Huisvestingskosten
100 -
100 -
62 4.474
Bedrijfskosten Bestuur, beheer en administratie
46.035
45.000
48.750
Bureau- en algemene kosten
18.000
25.000
9.281
64.135
70.100
62.567
-
-
672.253
-
-
-
-
-
672.253
Omschrijving Rente en afschrijvingen Rente en bankkosten Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven
Energie Overige goederen en diensten
Overige inkomensoverdrachten Garantstellingprovisie en dividenduitkering HVC aan gemeenten Inzamelen en verwerken van o.a. glas en PMD
Totaal lasten
72.241
77.340
743.842
Omschrijving
Begroting 2023
Begroting 2022
Jaarrekening 2021
BATEN (in Euro's)
Rente en afschrijvingen Rente Huren en pachten
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
-
-
-
24.271
23.795
23.795
Pagina 10 van 20
Overige goederen en diensten Bijdrage deelnemende gemeenten
53.545
53.545
-
Vrijval oude reserveringsverschillen Vrijval bestemmingsreserve
-
Overige inkomensoverdrachten Garantstellingprovisie en dividenduitkering van HVC Vergoeding Nedvang voor inzamelen en verwerken van o.a. glas en PMD Korting voor niet inzamelen gft in week 52 en week 1
-
-
672.253
-
-
-
-
-
-
-
-
672.253
Totaal baten
78.127
77.340
696.048
Resultaat voor resultaatbestemming
5.886
-
47.794-
Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve
-
47.794-
-
Resultaat na resultaatbestemming
-
-
-
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 11 van 20
6.
6.1.
Toelichting op de programmabegroting 2023
Algemeen
Bij het opstellen van de begroting voor 2023 is rekening gehouden met de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2022 alsmede de jaarrekening 2021. Door het invoeren van de Wet verplicht schatkistbankieren kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. De rente, die van het ministerie van Financiën hiervoor wordt ontvangen, is dermate laag, dat er in 2023 bijna geen renteopbrengsten zullen zijn. In verband met de voorgenomen omzetting van een collectief aandeelhouderschap naar een individueel aandeelhouderschap van HVC wordt er vanaf 2022 geen uitkering van HVC uit hoofde van garantstellingprovisie meer opgenomen. In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de begroting 2023 en de begroting 2022 en anderzijds de begroting 2023 en de jaarrekening 2021. Begroot resultaat 2022 Verschillen: • Lagere inschatting op de bureau- en algemene kosten. • hogere bijdrage deelnemende gemeenten • verlaging afschrijving • indexering huur Indexering kosten SED •
5.000 311 1.134 476 1.0355.886
Overige kleine verschillen
-
Begroot resultaat 2023
5.886
Resultaat jaarrekening 2021 Verschillen: • verlaging afschrijving • Lagere beheerkosten
1.134 2.715
• hogere inschatting op de bureau- en algemene kosten.
1.866-
• Hogere rente kosten • indexering huur
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
2.636476
Pagina 12 van 20
• Bijdrage deelnemende gemeenten
53.856 49.371
Overige verschillen
-
Begroot resultaat 2023
6.2.
5.886
Baten
Huren en pachten Dit betreft de verhuur van het terrein en de gebouwen op de voormalige stortplaats te Westwoud aan Stichting Golfbaan Westwoud. Overige goederen en diensten Naast de inkomsten uit bovengenoemde verhuur, heeft het ABWF in 2023 geen andere structurele inkomsten. Voor dekking van de gemaakte kosten zal er op basis van inwonertal een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Voor de doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het voorlopige aantal inwoners per 1 januari 2022:
Bijdrage per deelnemer 2023 Deelnemers Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Hoorn Gemeente Koggenland Gemeente Medemblik Gemeente Opmeer Gemeente Stede Broec Totaal
Aantal inwoners 01-01-2022 19.978 18.620 74.308 23.041 45.450 12.074 21.952
Bijdrage op basis van inwonertal 4994,50 4655,00 18577,00 5760,25 11362,53 3018,50 5488,00
215.423
53855,75
Overzicht incidentele baten In 2023 worden er geen incidentele baten verwacht. 6.3.
Lasten
Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingen worden berekend over de waarde van de vaste activa. Dotatie voorziening
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 13 van 20
Tot 2021 konden de lasten van het ABWF worden gedekt uit de reserve. Per 2021 is deze reserve uitgeput en worden de kosten verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Kosten secretariaat Zoals in de toelichting op de beleidsbegroting reeds is aangegeven, wordt de invulling van secretariaat m.i.v. 2021 bij de SED Organisatie worden belegd. De begrootte kosten zijn in lijn met ervaringscijfers op basis van de urenbesteding en de kosten voor de accountantscontrole, alsmede op basis van een vergelijking met de kosten zoals bij vergelijkbare gemeenschappelijke regelingen in rekening worden gebracht. Overzicht incidentele lasten In 2023 worden er geen incidentele lasten verwacht.
7.
Financiële positie
7.1. Financiering Er worden geen wijzigingen in de wijze van financiering voorzien. Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet valt niet te verwachten, dat er in 2023 leningen behoeven te worden aangetrokken. Voorts wordt verwezen naar de paragraaf "Financiering" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting.
7.2.
Reserves en voorzieningen
Voor het overzicht van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de paragraaf "Weerstandsvermogen" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting. Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van het ABWF, beschikt het ABWF niet over een reservenotitie, die inzicht geeft in de ontwikkeling van het weerstandsvermogen.
8.
Raming EMU-saldo
Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen ramen moet de gemeenschappelijke regeling ABWF een meerjarenraming van het EMU-saldo in de begroting tonen. De meerjarenraming 2023 – 2027 van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling ABWF toont de volgende bedragen:
Omschrijving 1
Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking
2023 €
2024 €
2025 €
2026 €
2027 €
5.886
9.977
5.472
0
569
3.356
0
0
0
0
uit reserves 2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 14 van 20
3
Bruto dotaties aan de post
0
0
5.000
11.000
11.000
0
0
0
0
0
voorzieningen ten laste van de exploitatie 4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen
0
0
0
0
0
verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord 7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
-58.000
-58.000
-58.000
-58.000
-58.000
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-48.758
-48.023
-47.528
-47.000
-46.431
worden gebracht 11
De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst Berekend EMU-saldo
9.
Financiële kengetallen
De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling ABWF.
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 15 van 20
Kengetallen
2023
2024
2025
2026
2027
1822,5% 1750,2% 1672,9% 1589,4% 1604,1%
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor
1822,5% 1750,2% 1672,9% 1589,4% 1604,1%
alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
0,7%
1,4%
1,8%
1,9%
2,0%
Structurele exploitatieruimte
7,5%
12,7%
6,9%
0,0%
0,0%
Toelichting bij de kengetallen: Netto schuld quote De gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden. Solvabiliteitsrisico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat het bestuur heeft besloten de algemene reserve vast te stellen op € 25.000. Structurele exploitatieruimte In de structurele baten en lasten treden tot 2022 geen wijzigingen op. Vanaf 2022 zal er een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Daarnaast is de verwachting dat er geen beperking en verruiming van de exploitatie meer zal plaatsvinden door dotatie en onttrekking aan reserves.
10.
Meerjarenraming
In het onderstaande overzicht is de begroting 2023 inclusief de meerjarenbegroting 2024 – 2026 weergegeven.
Begroting Product
2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Lasten Totalen Kostenplaats Algemeen Beheer
66.135
66.135
71.135
77.112
Overige
6.106
2.500
2.500
2.500
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 16 van 20
72.241
68.635
73.635
79.612
Kostenplaats Algemeen Beheer
53.856
53.856
53.856
53.856
Overige
24.271
24.756
25.251
25.756
78.127
78.612
79.107
79.612
5.886
9.977
5.472
-
0 0
0 0
0 0
0 0
5.886
9.977
5.472
-
Beten
Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking aan reserves
Geraamd resultaat
11.
Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2023
Begin en eindbalans
1-1-2023 31-12-2023
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
58.555
55.199
Financiële vaste activa
-
-
58.555
55.199
1.467.659
1.418.901
35.000
35.000
Totaal vlottende activa
1.502.659
1.453.901
Totaal ACTIVA
1.561.214
1.509.100
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 17 van 20
PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen
3.976 -
9.862 -
Voorzieningen
1.527.238
1.469.238
Totaal vaste passiva
1.531.214
1.479.100
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar
5.000
Overlopende passiva
25.000
5.000 25.000
Totaal vlottende passiva
30.000
30.000
1.561.214
1.509.100
Totaal PASSIVA
Ondertekening van de begroting 2023
Bovenkarspel, 15 april 2022 Afvalbeheer West-Friesland
Het algemeen bestuur,
R. Van Dolder, Vicevoorzitter
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
T. Linting, Secretaris
Pagina 18 van 20
Bijlagen
1. Stand en verloop van de reserves en voorziening
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 19 van 20
2. Meerjarig geprognosticeerde balans
Meerjarig geprognosticeerde balans
31-12-2023
31-12-2024 31-12-2025
31-122026
31-122027
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
55.199
55.199
55.199
55.199
55.199
Financiële vaste activa
-
-
-
-
-
55.199
55.199
55.199
55.199
-
-
-
-
-
Liquide middelen
1.418.901
1.370.878
1.318.350
1.260.350
1.202.919
Overlopende activa
35.000
35.000
35.000
35.000
35.000
Totaal vlottende activa
1.453.901
1.405.878
1.353.350
1.295.350
1.237.919
Totaal ACTIVA
1.509.100
1.461.077
1.408.549
1.350.549
1.293.118
9.862 -
19.839 -
25.311 -
25.311 -
25.880 -
Voorzieningen
1.469.238
1.411.238
1.353.238
1.295.238
1.237.238
Totaal vaste passiva
1.479.100
1.431.077
1.378.549
1.320.549
1.263.118
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
Overlopende passiva
25.000
25.000
25.000
25.000
25.000
Totaal vlottende passiva
30.000
30.000
30.000
30.000
1.509.100
1.461.077
1.408.549
1.350.549
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
55.199
PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar
Totaal PASSIVA
Begroting 2023 Afvalbeheer Westfriesland
30.000 1.293.118
Pagina 20 van 20