8.2 Concept Begroting 2024 ABWF
Tekst van het document
Begroting 2024 23 maart 2023
Inhoud
Beleidsbegroting Programmanplan ABWF Paragrafen
3 5
Financiële begroting Inleiding Programmabegroting 2024 Toelichting op de programmabegroting 2024 Financiële positie Raming EMU-saldo Financiële kengetallen Meerjarenraming Geprognotiseerde begin- en eindbalans
8 9 11 14 15 17 18 19
Bijlagen Stand en verloop reserves en voorzieningen Meerjarig geprognosticeerde balans
21 22
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 2 van 22
Begroting 1.
Beleidsbegroting
Deze begroting is opgesteld conform de kaders zoals die zijn opgenomen in de Kadernota 2024. Deze is als concept aan de deelnemende gemeenten toegestuurd waarbij de gemeenteraden in de gelegenheid zijn gesteld om een zienswijze in te dienen. Alle gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven. De aan het ABWF-deelnemende gemeenten hebben tot 2022 geen structurele bijdrage betaald ten behoeve van de financiering van de activiteiten. Hier is in eerste instantie de met het resultaat van 2019 gevormde reserve ingezet. Vanaf 2022 heeft de omslag plaatsgevonden op basis van inwonertal van de deelnemende gemeenten plaatsvinden omdat er geen voldoende reserves meer aanwezig zijn.
2.
2.1.
Programmaplan ABWF
Programma
Binnen het ABWF onderscheiden we één programma; ABWF.
2.2.
Omschrijving
Het ABWF is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW), waarbinnen tot medio 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-Friesland werd uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan het CAW gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de individuele gemeenten. Dit heeft erin geresulteerd dat de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden kent. 2.3.
Doelen
Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. II.
het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 3 van 22
2.4.
Activiteiten
In 2020 en 2021 is de GR stapsgewijs omgevormd naar ABWF. Hiermee is de verordende- en beleidsbevoegdheid vervallen. In 2022 zijn de aandelen in HVC overgedragen aan de individuele gemeenten. De overige activiteiten zijn direct verbonden het beheer van de voormalige stortplaats en het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderszaken. In 2023 zullen alle recente onderzoeken, waaronder de onderzoeken naar het oppervlaktewater, grondwater en PFAS, worden besproken en vindt besluitvorming plaats over welke maatregelen in de toekomst nodig zijn. Eveneens wordt op basis van de onderzoeken het doelvermogen van de voorziening voor de stortplaats, opnieuw berekend en bezien of een nieuw afkoopvoorstel gedaan kan worden. Omdat de uitkomsten van deze besluitvorming nog niet bekend zijn, zijn hier geen kosten voor opgenomen. 2.5.
ABWF en bijdrage aan Pact van West-Friesland
In het kader van de evaluatie van het Pact van West-Friesland is geconstateerd dat de ambitie om te behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Pact 7.1 staat voor zeven gemeenten één geluid en gaat verder dan het eerste Pact uit 2013. Het gaat onder meer over aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal haar bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie. Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk afval en aandeelhouderschap HVC.
2.6.
Middelen
Baten en lasten van het ABWF. Hieronder is een overzicht weergegeven van het totaal van baten en lasten uit de programmabegroting van deze financiële begroting. Een nadere detaillering van de baten en lasten is verderop in deze financiële begroting opgenomen.
(*€1,000)
Begroting 2024
Begroting 2023
Jaarrekening 2022
Totaal lasten
73
96
99
Totaal baten
101
95
101
Resultaat
27
-1
2
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 4 van 22
3. 3.1.
Paragrafen Inleiding
De paragrafen geven inzicht in de risico’s, die het ABWF kan lopen bij de realisatie van het programma. Het ABWF is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 58194533. Voor het ABWF zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen
3.2.
Paragraaf “Weerstandsvermogen en voorzieningen”
In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2024 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn.
Reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat 2024 Bestemmingsreserve
-47.549 27.458 0
Totaal reserves
-20.091
Voorzieningen Nazorg voormalige stortplaats Westwoud
1.472.389
Totaal voorzieningen
1.472.389
Totaal reserves (weerstandvermogen) en voorzieningen
1.452.297
Risico’s ABWF Ondersteuning Het ABWF heeft geen eigen huisvesting (met de daaraan gekoppelde kosten) en eveneens geen eigen personeel. Het secretariaat is met ingang van 2021 ondergebracht bij de SED. Het gaat daarbij om de secretarisfunctie, de (financiële) administratie en de coördinatie met betrekking tot het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud. De ambtelijke bijdrage van de verschillende gemeenten is op het moment beperkt en wordt onder de aandacht gebracht.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 5 van 22
Stortplaats Westwoud
De dagelijkse beheerswerkzaamheden op de voormalige vuilstort worden sinds 1 oktober 2019, in opdracht van he ABWF, uitgevoerd door Bodemzorg. Naast de praktische werkzaamheden heeft Bodemzorg afgelopen jaren onderzoek naar de grondwatersamenstelling uitgevoerd, evenals onderzoek naar de dikte van de afdeklaag en de status van het drainagesysteem. Ook heeft Bodemzorg de mogelijke oplossingsrichtingen voor toekomstige beheersing in kaart gebracht. In 2021 is aanvullend onderzoek uitgevoerd naar de aanwezigheid van staalslakken en PFAS. Uit het onderzoek bleek dat er geen indicatie is van de aanwezigheid van staalslakken. Wel zijn er hogere PFAS waarden gevonden. Al hoewel dit niet leidt tot een acuut gevaar voor milieu en volksgezondheid, is vervolgonderzoek ingezet, welke zich inmiddels in de afrondingsfase bevindt. Begin 2de kwartaal 2023 wordt het vervolgonderzoek opgeleverd. In 2023 zullen alle recente onderzoeken worden besproken en vindt besluitvorming plaats over welke maatregelen in de toekomst nodig zijn. Eveneens wordt op basis van de onderzoeken en de actuele wet- en regelgeving het doelvermogen opnieuw berekend en bezien of een nieuw afkoopvoorstel gedaan kan worden.
3.3.
Paragraaf “Financiering”
De Treasury functie ondersteunt de uitvoering van het programma. De Treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het Treasury statuut geldt sinds 15 oktober 2001. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie. De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn;
gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating. het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen. onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
. Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. Ontwikkelingen De rente op kortlopende leningen (looptijd < 1 jaar) en de rente op langlopende leningen(looptijd > 1 jaar) zijn de laatste jaren vrij stabiel. De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten. De korte rente is als regel lager dan de lange rente. Op grond hiervan zullen wij onze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan. Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het ABWF.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet zijn er in 2021 geen leningen afgesloten en wordt dit niet verwacht in de komende jaren.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 6 van 22
3.4.
Paragraaf "Bedrijfsvoering"
De bedrijfsvoering heeft zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie als reikwijdte. De deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling verwachten dat de gemeentelijke bijdragen en overige financieringsbronnen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de organisatie betrouwbaar en transparant is. Door middel van het doorvoeren van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten voor het ABWF hebben wij reeds een positieve bijdrage gegeven aan de duidelijkheid en openheid van het beleid. Bestuurlijke organisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het ABWF in 2018 vastgesteld. Ook zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld.
Ambtelijke organisatie Het ABWF heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) is ondergebracht bij de SED Organisatie. Daarnaast wordt inhoudelijke ondersteuning geleverd door beleidsmedewerkers van de 7 betrokken gemeenten.
3.5.
Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten heeft in oorsprong niet direct betrekking op gemeenschappelijke regelingen. Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze regelingen en dus ook op het ABWF. De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het ABWF na de verkoop van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan een gemeente. Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wij gemeend hier toch aandacht aan te besteden. De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud. De boekwaarde per 31 december 2024 hiervan is € 55.199.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 7 van 22
4.
4.1.
Financiële begroting
Inleiding
In de beleidsbegroting is een uiteenzetting gegeven van het programma ABWF voor 2024. Hierbij is het totaal van de baten en lasten weergegeven. In de financiële begroting geven we een overzicht van de te onderscheiden kosten- en opbrengstensoorten en zal tevens een beknopte analyse gegeven worden van de meest opvallende verschillen tussen enerzijds begroting 2024 en de begroting 2023 en anderzijds de begroting 2024 en de jaarrekening 2022. . 4.2.
De programmabegroting
Het overzicht van baten en lasten geeft inzicht in de baten en lasten van het ABWF over 2024. Het overzicht bevat; het programma van de baten en lasten alsmede de raming van het saldo. het overzicht van de geraamde dekkingsmiddelen. het geraamde resultaat voor bestemming. de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 4.3.
De financiële positie
De financiële positie geeft inzicht in de financiële positie van de diensten en geeft een toelichting hierop. Het bevat: een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het beleid. de financiering. de stand van zaken en het verloop van de reserves. de stand van zaken en het verloop van de voorzieningen.
De toelichting geeft de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en een inzicht in de belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorige begrotingsjaar.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 8 van 22
5.
Programmabegroting 2024
Binnen de programmabegroting is het ABWF als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte sub programma's en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:
LASTEN (in Euro's)
Begroting
Begroting
Rekening
2024
2023
2022
2.678
2.750
2.658
-
3.356
4.490
2.678
6.106
7.148
Dotatie voorziening nazorg Westwoud
-
23.767
17.003
Huisvestingskosten
107
100
64
2.142
2.000
3.684
Omschrijving Rente en afschrijvingen Rente en bankkosten Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven
Overige goederen en diensten
Energie Bedrijfskosten
5.355
5.000
7.547
Bestuur, beheer en administratie
49.303
46.035
47.801
Bureau- en algemene kosten
13.710
13.000
16.293
70.618
89.902
92.394
HVC aan gemeenten
-
-
-
Kosten vuilstort Westwoud
-
-
-
-
-
-
73.295
96.008
99.542
Overige inkomensoverdrachten Garantstellingprovisie en dividenduitkering
Totaal lasten
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 9 van 22
BATEN (in Euro's)
Begroting
Begroting
Rekening
2024
2023
2022
Rente
-
-
-
Huren
26.514
24.271
24.477
74.239
68.935
68.935
Vrijval reserveringsverschillen
-
-
-
Vrijval bestemmingsreserve
-
-
-
Bijdrage gemeente Hollands Kroon
-
1.370
7.689
-
-
-
Omschrijving Rente en afschrijvingen
Overige goederen en diensten Bijdrage deelnemende gemeenten
Overige inkomensoverdrachten Garantstellingprovisie en dividenduitkering van HVC
-
-
-
-
-
Totaal baten
100.753
94.576
101.102
Resultaat voor resultaatbestemming
27.458
1.432-
1.561
Toevoeging aan algemene reserve
-
-
-
Onttrekking aan algemene reserve
-
-
-
27.458
1.432-
1.561
Resultaat na resultaatbestemming
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 10 van 22
6.
6.1.
Toelichting op de programmabegroting 2024
Algemeen
Bij het opstellen van de begroting voor 2024 is rekening gehouden met de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2023 alsmede de jaarrekening 2022. Door het invoeren van de Wet verplicht schatkistbankieren kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten. De rente, die van het ministerie van Financiën hiervoor wordt ontvangen, is dermate laag, dat er in 2024 bijna geen renteopbrengsten zullen zijn. In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de begroting 2024 en de begroting 2023 en anderzijds de begroting 2024 en de jaarrekening 2022.
Begroot resultaat 2023
1.432-
Verschillen: • Lagere inschatting op de bureau- en algemene kosten.
-710
• hogere bijdrage deelnemende gemeenten
5.304
• verlaging afschrijving
3.356
• dotatie voorziening Westwoud
23.767
• Bijdrage gemeente Hollands Kroon
-1.370
• indexering huur
2.243
• Indexering kosten SED
-3.268 29.321
Overige kleine verschillen
-431
Begroot resultaat 2024
27458
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 11 van 22
Resultaat jaarrekening 2022
1.561
Verschillen: • verlaging afschrijving
4.490
• lagere energiekosten
1.542
• lagere inschatting op de bureau- en algemene kosten.
2.583
• Hogere rente kosten
-19
• dotatie voorziening Westwoud
17.003
• lagere bedrijfskosten
2.192
• Bijdrage gemeente Hollands Kroon
-7.689
• indexering huur
2.036
• Indexering kosten SED
-1.502
• Bijdrage deelnemende gemeenten
5.304 25.940
Overige verschillen Begroot resultaat 2024
6.2.
-43 27.458
Baten
Huren en pachten Dit betreft de verhuur van het terrein en de gebouwen op de voormalige stortplaats te Westwoud aan Stichting Golfbaan Westwoud. Overige goederen en diensten Naast de inkomsten uit bovengenoemde verhuur, heeft het ABWF in 2023 geen andere structurele inkomsten. De gemeente Hollands Kroon draagt 5,7% bij in de kosten van de nazorg van de stortplaats in Westwoud. Dit is een afspraak uit de uittredingsovereenkomst. Deze kosten bedragen de dotatie aan de voorziening. Voor dekking van de gemaakte kosten zal er op basis van inwonertal een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Voor de doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het aantal inwoners per 1 januari 2023:
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 12 van 22
Bijdrage per deelnemer 2024 Deelnemers
Aantal inwoners 1-1-2023
Bijdrage op basis van inwonertal
Gemeente Drechterland
20.377
Gemeente Enkhuizen
18.880
Gemeente Hoorn
75.230
Gemeente Koggenland
23.513
Gemeente Medemblik
46.040
Gemeente Opmeer
12.176
Gemeente Stede Broec
22.135
6.928 6.419 25.578 7.994 15.654 4.140 7.526
Totaal
218.351
74.239
Overzicht incidentele baten In 2024 worden er geen incidentele baten verwacht. 6.3.
Lasten
Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingen worden berekend over de waarde van de vaste activa. Dotatie voorziening Tot 2021 konden de lasten van het ABWF worden gedekt uit de reserve. Per 2022 is deze reserve uitgeput en worden de kosten verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Kosten secretariaat Zoals in de toelichting op de beleidsbegroting reeds is aangegeven, wordt de invulling van secretariaat m.i.v. 2021 bij de SED Organisatie worden belegd. De begrootte kosten zijn in lijn met ervaringscijfers op basis van de urenbesteding en de kosten voor de accountantscontrole, alsmede op basis van een vergelijking met de kosten zoals bij vergelijkbare gemeenschappelijke regelingen in rekening worden gebracht. Overzicht incidentele lasten In 2024 worden er geen incidentele lasten verwacht.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 13 van 22
7.
Financiële positie
7.1. Financiering Er worden geen wijzigingen in de wijze van financiering voorzien. Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet valt niet te verwachten, dat er in 2024 leningen behoeven te worden aangetrokken. Voorts wordt verwezen naar de paragraaf "Financiering" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting.
7.2.
Reserves en voorzieningen
Voor het overzicht van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de paragraaf "Weerstandsvermogen" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting. Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van het ABWF, beschikt het ABWF niet over een reservenotitie, die inzicht geeft in de ontwikkeling van het weerstandsvermogen.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 14 van 22
8.
Raming EMU-saldo
Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen ramen moet de gemeenschappelijke regeling ABWF een meerjarenraming van het EMU-saldo in de begroting tonen. De meerjarenraming 2024 – 2027 van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling ABWF toont de volgende bedragen:
Omschrijving 1
Saldo van baten en lasten vóór
2024
2025
2026
2027
€
€
€
€
27.458
27.988
33.836
33.836
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56.365
56.498
56.632
56.765
toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan
8
Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord
9
Lasten op balanspost voorzieningen
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 15 van 22
voor zover deze transacties met derden betreffen
10
Lasten i.v.m. transacties met derden,
0
0
0
0
0
0
0
0
83.823
84.486
90.468
90.601
die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht 11
De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst Berekend EMU-saldo
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 16 van 22
9.
Financiële kengetallen
De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling ABWF.
Kengetallen Netto schuldquote
2024
2025
2026
2027
-1386,7% -1351,3% -1256,3%
-1234,8%
-1386,7% -1351,3% -1256,3%
-1234,8%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
-1,3%
0,5%
2,9%
5,3%
Structurele exploitatieruimte
27,3%
27,6%
31,6%
31,6%
Toelichting bij de kengetallen: Netto schuld quote De gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden. Solvabiliteitsrisico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat het bestuur heeft besloten de algemene reserve vast te stellen op € 25.000. De exploitatie over 2022 was negatief en de verwachting voor 2023 is ook een klein negatief resultaat. Echter door de te verwachten positieve resultaten over 2024 en volgende jaren zal de algemene reserve in 2026 positief zijn. Structurele exploitatieruimte In de structurele baten en lasten treden tot 2022 geen wijzigingen op. Vanaf 2022 zal er een structurele bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Daarnaast is de verwachting dat er geen beperking en verruiming van de exploitatie meer zal plaatsvinden door dotatie en onttrekking aan reserves.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 17 van 22
10.
Meerjarenraming
In het onderstaande overzicht is de begroting 2024 inclusief de meerjarenbegroting 2025 – 2027 weergegeven.
Begroting 2024
Begroting 2025
Kostenplaats Algemeen Beheer
70.618
70.618
70.614
70.614
Overige
2.678
2.678
2.678
2.678
73.295
73.295
73.292
73.292
Kostenplaats Algemeen Beheer
74.239
74.239
79.543
79.543
Overige
26.514
27.044
27.585
27.585
100.753
101.283
107.128
107.128
27.458
27.988
33.836
33.836
Toevoeging reserves
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
27.458
27.988
33.836
33.836
Product
Begroting Begroting 2026 2027
Lasten Totalen
Baten
Resultaat voor bestemming
Geraamd resultaat
Zodra de algemene reserve voldoet aan de minimale, door het bestuur vastgestelde eis van € 25.000 wordt de gemeentelijke bijdrage verlaagd om deze passend te maken aan de te verwachten kosten. De verwachting is dat dit in 2028 het geval is op basis van de huidige gegevens.
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 18 van 22
11.
Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024
Begin en eindbalans
1-1-2024 31-12-2024
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
55.199
55.199
Financiële vaste activa
0
0
55.199
55.199
0
0
1.465.005
1.436.098
1.000
1.000
Totaal vlottende activa
1.466.005
1.437.098
Totaal ACTIVA
1.521.204
1.492.297
-47.549
-20.091
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa
PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Voorzieningen
0
0
1.528.754
1.472.389
Totaal vaste passiva
1.481.204
1.452.297
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
30.000
30.000
10.000
10.000
Totaal vlottende passiva
40.000
40.000
1.521.204
1.492.297
Totaal PASSIVA
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 19 van 22
Ondertekening van de begroting 2024
Bovenkarspel, ……… 2023 Afvalbeheer West-Friesland
Het algemeen bestuur,
D. Bennis, Voorzitter
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
T. Linting, Secretaris
Pagina 20 van 22
Bijlagen
1. Stand en verloop van de reserves en voorziening: Ontwikkeling voorziening 2024-2027 Boekwaarde 1-1-2023
Toevoeging
Ontrekking
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Ontrekking
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 Toevoeging Ontrekking 31-12-2025
Toevoeging
Ontrekking
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2026 Toevoeging Ontrekking 31-12-2027
Voorziening stortplaats Westwoud
1.584.987
56.233
1.528.754
-
56.365
1.472.389
-
56.498
1.415.891
-
56.632
1.359.259
-
56.765
1.302.494
Totaal
1.584.987
-
56.233
1.528.754
-
56.365
1.472.389
-
56.498
1.415.891
-
56.632
1.359.259
-
56.765
1.302.494
Boekwaarde 1-1-2023
Toevoeging
Ontrekking
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Ontrekking
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 Toevoeging Ontrekking 31-12-2025
Toevoeging
Ontrekking
Algemene Reserve
-47.678
1.561
-
-46.117
-1.432
-
-47.549
27.458
-
-20.091
27.988
-
7.896
33.836
-
41.732
Totaal
-47.678
1.561
-
-46.117
-1.432
-
-47.549
27.458
-
-20.091
27.988
-
7.896
33.836
-
41.732
Ontwikkeling reserve 2024-2027
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2026 Toevoeging Ontrekking 31-12-2027
Pagina 21 van 22
2. Meerjarig geprognosticeerde balans Meerjarig geprognosticeerde balans (bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2024 31-12-2025
31-12-2026 31-12-2027
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal ACTIVA
55.199 0 55.199
55.199 0 55.199
55.199 0 55.199
55.199 0 55.199
55.199 0 55.199
0
0
0
0
0
1.465.005 1.000
1.436.098 1.000
1.407.588 1.000
1.384.792 1.000
1.361.862 1.000
1.466.005
1.437.098
1.408.588
1.385.792
1.362.862
1.521.204
1.492.297
1.463.787
1.440.991
1.418.061
-47.549
-20.091
7.896
41.732
75.568
PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Voorzieningen
0
0
0
0
0
1.528.754
1.472.389
1.415.891
1.359.259
1.302.494
Totaal vaste passiva
1.481.204
1.452.297
1.423.787
1.400.991
1.378.061
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Totaal vlottende passiva
40000
40000
40000
40000
40000
1.521.204
1.492.297
1.463.787
1.440.991
1.418.061
Totaal PASSIVA
Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland
Pagina 22 van 22