Document · PDF

6.b Jaarstukken 2024 ODNHN

Gemeenteraad 30 juni 2025, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2024 en begroting 2026 gr’en (2025-16)20.018 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Pagina 57 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

4.3

Overzicht per taakveld

Overzicht per Taakveld

Baten

Programma 1 en 2 Programma 3 Overhead OD NHN

Lasten

7.599

525

8.745

-8.220

2.312

0.10 Mutatie reserves

28.338

1.690

0.11 resultaat van de rekenig b&l

2.312

Totaal

4.4

Taakvelden

19.593

Rente Mutatie in reserves

Saldo

27.191

30.028

7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead 0.5 Treasury

Overzicht kostenverdeling overhead OD NHN Overhead lasten per discipline

Rekening 2024

Personele overhead

5.838

67%

Informatievoorziening en automatisering

1.922

22%

Facilitaire zaken en huisvesting

986

11%

Totaal

8.745

Pagina 58 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen De Wet normering topinkomens (WNT) is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. De hoogste leidinggevenden in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan een minister. In 2024 is het maximumsalaris € 233.000. Voor extern ingehuurde topfunctionarissen die geen dienstbetrekking bij de desbetreffende instelling hebben, gelden afwijkende regels. De eerste twaalf maanden van de functievervulling mag het inkomen niet meer zijn dan de som van € 30.800 per maand voor de eerste zes maanden en € 23.400 per maand voor de volgende zes maanden. Na twaalf maanden functievervulling geldt de algemene WNT-norm. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de dertiende maand van de functievervulling: Q.M. Foppe Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 – 31/12

Deeltijdfactor in fte

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

148.273

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.736

Subtotaal

€ 171.009

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t. € 171.009

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. Q.M. Foppe

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

Deeltijdfactor in fte

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

139.963

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.360

Subtotaal

€ 160.323

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t. € 160.323

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Pagina 59 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: N.v.t. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: N.v.t. 1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van €2.100 of minder: Topfunctionaris

Functie

Periode

Dhr. L. Voskuil

voorzitter

01/01 - 31/12

Dhr. J. Beemsterboer

lid DB en AB

01/01 - 31/12

Dhr. R. Vennik

lid DB en AB

01/01 - 31/12

Dhr. M. Versluis

lid DB en AB

01/01 - 31/12

Dhr. A. Helling

lid DB en AB

01/01 - 31/12

Mw. R. van Dolder

lid AB

01/01 - 31/05

Dhr. J. Schilder

Lid AB

15/07 – 31/12

Dhr. N. Langedijk

Lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. C. Peetoom

Lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. H. Heddes

Lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. N. Slagter

lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. E. Briët

lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. V. Brouwer

Lid AB

01/01 - 15/10

Dhr. P. Slettenhaar

lid AB

26-11 – 31-12

Mw. P. Bais

lid AB

01/01 - 16/09

Dhr. M. Zuiddam

lid AB

16/09 - 31/12

Dhr. M. ten Have

lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. J. Franx

lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. J. Broeders

lid AB

01/01 - 31/12

Dhr. H. ter Veen

lid AB

01/01 – 31/12

Dhr. R. Kieft

lid AB

01/01 – 31/12

6 Wet op de vennootschapsbelasting Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting gaan betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De OD NHN heeft niet als doel winst te maken. De OD NHN houdt geld over door bijvoorbeeld het niet invullen van openstaande vacatures, (opgelegde) efficiëntere bedrijfsvoering of extra opbrengsten. Geld dat aan het eind van het jaar niet is besteed, wordt door de Belastingdienst voor de vennootschapsbelasting als winst gezien. Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen is overeengekomen dat nagenoeg alle taken die de omgevingsdiensten uitvoeren, voorgeschreven zijn door wetgeving. Daarom zijn deze overheidstaken vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

7 EMU-saldo Het saldo van de Economische en Monetaire Unie (EMU-saldo) geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het

Pagina 60 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

vorderingentekort niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de eurolanden behouden. (bedragen * € 1.000) EMU saldo

nr.

begroting 2024

jaarrekening 2024

1.690

269

393

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (negatief expl.saldo is negatief bedrag)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

203

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

333

363

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie:

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de 10 reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 Verkoop van effecten:

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

nee

Berekend EMU-saldo (+1+2+3-4+5+6-7+8-9-10-11)

-64

1.923

8 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben geen bijzonderheden plaatsgevonden.

Pagina 61 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

9 SISA verantwoording

Pagina 62 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 maart 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 850.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.003.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 850.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 1.582.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: nr

Onderwerp

Bedrag (€ 1.000)

Begrotingscriterium 1a

Overschrijding lasten programma’s

Overschrijding investeringsbudgetten

Ongeautoriseerde reserve mutaties

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig zijn gemeld

1.927

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

2.003

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

1.582

De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

421

Voorwaardencriterium 5

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

M&O criterium 6

Geen bevindingen

Pagina 63 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

Totaal onrechtmatigheden

2.003

Waarvan acceptabel

1.582

Waarvan niet-acceptabel

421

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 64 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

CONTROLEVERKLARING

Pagina 65 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

BIJLAGEN Bijlage 1: Investeringsoverzicht (bedragen * € 1.000) Omschrijving

Totaal Afschr. Investering Investering Investering Investering Investering Afschrijving geïnvestee termijn t/m 2020 2021 2022 2023 2024 t/m 2024 rd

Voorzieningen meubilair en inrichting

Boekwaarde

290

103

169

611

230

380

Inrichting pand

132

103

316

221

Aanpassing pand

159

223

135

Terreinen

-0

199

298

127

180

804

437

367 180

ICT-voorzieningen Laptops, beeldschermen enz.

131

189

449

270

Ipads

Software

Iphones

255

127

Digitale presentatiemiddelen

-1

290

199

401

175

363

1.428

666

762

Overig Meetapparatuur

Vervoersmiddelen Volgssyteem bedrijfsauto's) Totaal investeringen

Pagina 66 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

Bijlage 2: Stemverhoudingen Rekentabel stemverdeling Algemeen Bestuur OD NHN vanaf 1 januari 2024

Deelnemende partijen

In te brengen budget in 2024

Bepaling stemverhouding AB Gewogen stemmen obv (gemiddelde uit gewogen stemmen Aantal inwoners financiele inbreng incl. Gewogen stemmen obv financiele inbreng (gemeenten zonder per 1 januari provincie (van belang aantal inwoners provincie) en gewogen stemmen obv 2023 voor stemmen provincie) aantal inwoners)

Gemeente Den Hel der Gemeente Hol l a nds Kroon Gemeente Scha gen Gemeente Texel Regio Kop van Noord-Holland

€ 1.068.655 € 2.043.563 € 1.027.102 € 630.951 € 4.770.271 167.399

56.539 49.431 47.450 13.979

4,39% 8,40% 4,22% 2,59%

4 8 4 3

8,35% 7,30% 7,01% 2,06%

8 7 7 2

7,33% 14,02% 7,05% 4,33%

8,35% 7,30% 7,01% 2,06%

Gemeente Drechterl a nd Gemeente Enkhui zen Gemeente Hoorn Gemeente Koggenl a nd Gemeente Medembl i k Gemeente Opmeer Gemeente Stedebroec Regio West-Friesland

€ 562.592 € 604.980 € 1.790.056 € 233.443 € 1.572.309 € 125.843 € 132.569 € 5.021.792 218.344

20.385 18.885 75.216 23.509 46.031 12.180 22.138

2,31% 2,49% 7,36% 0,96% 6,46% 0,52% 0,55%

2 2 7 1 6 1 1

3,01% 2,79% 11,10% 3,47% 6,80% 1,80% 3,27%

3 3 11 3 7 2 3

3,86% 4,15% 12,28% 1,60% 10,79% 0,86% 0,91%

3,01% 2,79% 11,10% 3,47% 6,80% 1,80% 3,27%

Gemeente Al kma a r Gemeente Bergen Gemeente Ca s tri cum Gemeente Hei l oo Gemeente Di jk en Wa a rd Regio Alkmaar Inbreng totaal gemeenten

€ 1.560.157 111.834 € 834.142 30.138 € 825.932 36.345 € 397.463 24.319 € 1.163.268 88.985 € 4.780.962 291.621 € 14.573.025

Provi nci e Noord-Hol l a nd Totaal Maximum aantal stemmen

€ 9.748.846 € 24.321.871

Aantal stemmen afgerond / gecorrigeerd vanaf 1 januari 2024 5,49 6 7,46 8 4,92 5 2,24 2 21 2,40 2,43 8,19 1,78 6,15 0,93 1,46

2 2 8 2 6 1 1 22

677.364

6,41% 3,43% 3,40% 1,63% 4,78%

6 3 3 2 5

16,51% 4,45% 5,37% 3,59% 13,14%

17 4 5 4 13

10,71% 5,72% 5,67% 2,73% 7,98%

16,51% 4,45% 5,37% 3,59% 13,14%

9,53 3,56 3,86 2,21 7,39

10 4 4 2 7 27

40,08% 100%

40 100 100

Pagina 67 van 70

100%

100 100

100%

30,00 100

30 100

Jaarstukken 2024 OD NHN

Bijlage 3: Productieaantallen Milieutaken In de tabel hieronder zijn de totalen van de OD NHN opgenomen. Het college van iedere deelnemer ontvangt separaat een verantwoording van het uitvoeringsprogramma van hun gemeente. Totaal gemeenten Hoofdgroep

Producten

Prognose 2024

Behandelen melding

3.794

Bezwaar en Beroep Uitvoeren Subsidieregelingen

Toezicht

Behandelen omgevingsplanactiviteit

Behandelen omgevingsvergunning regulier

Divers (projecten)

8 29

Behandelen omgevingsvergunningsaanvraag uitgebreid

Informatieplicht verwerken

1.106

Opstellen maatwerkvoorschriften

Bezwaarprocedure

Voorlopige voorziening

Beroepsprocedure

1.311

772

Behandelen aanvraag subsidie Preventieve controle uitvoeren

171

143

Integrale controle uitvoeren

3.959

3.117

Hercontrole uitvoeren

990

605

Aspectcontrole uitvoeren

583

728

1.927

1.435

Administratieve controle uitvoeren Sanctiecontrole

Calamiteiten

139

Klacht behandelen

910

1.075

Handhavingsverzoek behandelen

Last onder bestuursdwang uitvoeren

Last onder dwangsom uitvoeren

WOO-verzoeken behandelen

Procedureel vooroverleg

Advies

5 156

Behandelen omgevingsvergunningaanvraag OBM

Handhavingsbesluit nemen Handhaving

3.120

Besluit m.e.r. behandelen Behandelen aanvraag Wbb Aanvragen / Meldingen

Realisatie 2024

Integrale ruimtelijke adviesaanvraag behandelen

886

888

Adviesaanvraag behandelen

1070

769

Opdrachten coördineren

Geluidmeting uitvoeren

Onderzoek beoordelen

204

174

Invoeren bodemgerelateerde documenten

566

705

Behandelen adviesaanvraag strategisch

Project 'T&H Evenementen'

105

152

Pagina 68 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

Bijlage 4: Productieaantallen VTH-basistaken en VTH-plustaken Soort taken

Hoofdgroep

Producten

Provincie Prognose Realisatie 2024 2024

Basistaak Milieu

Handhaving

Aanvragen / Meldingen

Bezwaar en Beroep

VTH-plustaken

Preventieve controle uitvoeren

Integrale controle uitvoeren

130

Hercontrole uitvoeren

Administratieve controle uitvoeren

111

Sanctiecontrole uitvoeren

Klacht behandelen

Advies met instemmingsbesluit regulier

Advies met instemmingsbesluit uitgebreid

Behandelen aanvraag omgevingsvergunning natuur regulier

398

313

Behandelen aanvraag omgevingsvergunning natuur uitgebreid

250

Behandelen aanvraag Wbb

Behandelen omgevingsplanactiviteit

Informatieplicht verwerken

Opstellen maatwerkvoorschriften

Behandelen melding

121

273

Bezwaarprocedure

Voorlopige voorziening

Beroepsprocedure

Preventieve controle uitvoeren

1.643

1.498

Integrale controle uitvoeren Hercontrole uitvoeren Toezicht

181

101

Aspectcontrole uitvoeren

Sanctiecontrole uitvoeren

10.995

10.697

264

364

Calamiteit

Strafrecht toepassen

Handhavingsbesluit nemen

Last onder bestuursdwang uitvoeren

Last onder dwangsom uitvoeren

Handhavingsverzoek behandelen

WOB-verzoeken behandelen

Onderzoek beoordelen

Adviesaanvraag provincie behandelen

850

618

165

Administratieve controle uitvoeren Klacht behandelen

Handhaving

Advies

Verwerken informatieverzoek

Pagina 69 van 70

Jaarstukken 2024 OD NHN

COLOFON UITGAVE OMGEVINGSDIENST NOORD-HOLLAND NOORD

Bezoekadres:

Dampten 2 1624 NR Hoorn

Telefoon:

088-10 21 300

E-mail:

postbus@odnhn.nl

Website:

www.odnhn.nl

Postadres:

Postbus 2095 1620 EB Hoorn

Eindredactie:

Team Concernondersteuning Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Datum :

9 april 2025

Pagina 70 van 70

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15564678/1