Document · PDF

6.1 OD Jaarstukken 2020

Gemeenteraad 21 juni 2021, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze Jaarstukken 2020 en Begrotingen 2022 GR-en (2021-26)17.108 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Effect

E/I

1 Claims

exploitatienadeel

0,5

€ 150.000

€ 75.000

2 Datalek van geregistreerde gegevens

exploitatienadeel

0,1

€ 800.000

€ 80.000

3 Aanbestedingsrisico's Projecten ten lasten van het 4 rekeningresultaat 5 Pandemie

exploitatienadeel

0,5

€ 250.000

€ 125.000

exploitatienadeel

0,5

€ 100.000

€ 50.000

exploitatienadeel

Omgevingswet en het Digitaal Stelsel 6 Omgevingswet

exploitatienadeel

Totaal

Impact

Weerstandscapaciteit

Nr Risico

€ 330.000

De benodigde weerstandcapaciteit per risico wordt bepaald door de vermenigvuldiging van de kans maal de financiële impact. 1.

Claims Aansprakelijkheid door verwijtbaar handelen.

Datalek van geregistreerde gegevens De maximale boete kan 4% van de jaaromzet bedragen.

Aanbestedingsrisico’s De komende periode zijn er diverse Europese aanbestedingen. Aanbesteden biedt in beginsel optimale mogelijkheden om de beste prijs-kwaliteitverhouding te behalen. Het opnieuw aanbesteden neemt echter ook financiële risico’s met zich mee.

Projecten ten laste van het rekeningresultaat Het programma ESF beschikt niet over een programmabudget. Per project zal een kostenraming worden opgesteld voor de inzet van tijdelijke externe capaciteit. De voorlopige kostenraming betreft de inzet van tijdelijke externe capaciteit t.b.v. uitvoering van het programma en projecten. De inhuurkosten worden gedekt vanuit het rekening resultaat. Het is onzeker of het resultaat toereikend zal zijn.

Pandemie In 2020 heeft er een uitbraak van het Coronavirus plaats gevonden.

Omgevingswet en het Digitaal Stelsel Omgevingswet

Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 24 van 53

Door de invoering van de omgevingswet zijn andere competenties noodzakelijk. Hier wordt momenteel al aan gewerkt en kan er gebruik gemaakt worden van de reserve Omgevingswet. Ook het Digitaal Stelsel Omgevingsdiensten zal impact hebben op de informatievoorziening.

Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt gevormd op basis van een inventarisatie en waardering van de risico’s, zoals vastgesteld in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. De totaal benodigde weerstandscapaciteit is € 330.000. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen =

€ 321.489 =

Benodigde weerstandscapaciteit

= 0,97 € 330.000

Uitgaande van de stand van de algemene reserve ultimo 2020 van €321.489 zal het risico voor de deelnemers uitkomen op €8.511 (€330.000 - €321.489). De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. Weerstandsnorm Waarderingscijfer Ratio Betekenis A >2.0 uitstekend B 1.4-2.0 ruim voldoende C 1.0-1.4 voldoende D 0.8-1.0 matig E 0.6-0.8 onvoldoende F <0.6 ruim onvoldoende Het ratio voor de OD NHN valt in de klasse D. Dit duidt op matig weerstandsvermogen. Het risico voor de deelnemers wordt naar rato verdeeld. De verdeling ziet er als volgt uit: Deelnemende partijen

Verdeling weerstandscapaciteit

Gemeente Den Helder Gemeente Hollands Kroon

€ 399 € 779

Gemeente Schagen

€ 368

Gemeente Texel

€ 223

Regio Kop van Noord-Holland

€ 1.769

Gemeente Drechterland

€ 204

Gemeente Enkhuizen

€ 210

Gemeente Hoorn

€ 672

Gemeente Koggenland

€ 64

Gemeente Medemblik

€ 575

Gemeente Opmeer

€ 29

Gemeente Stede broec Regio West-Friesland Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

€ 48 € 1.802 Pagina 25 van 53

Gemeente Alkmaar

€ 604

Gemeente Bergen

€ 296

Gemeente Castricum

€ 300

Gemeente Heiloo

€ 155

Gemeente Heerhugowaard

€ 294

Gemeente Langedijk

€ 125

Regio Alkmaar

€ 1.774

Provincie Noord-Holland

€ 3.165

Totaal

€ 8.511

Kengetallen financiële positie Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Gezien het stijgende belang van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basis set van vijf financiële kengetallen opgenomen worden. Het opnemen van kentallen past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie. Voor de OD de volgende drie kengetallen van toepassing: a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal); c. Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te kunnen dragen. Kengetallen: Jaarrekening 2020 Kengetallen

Verloop van de kengetallen % Jaarrekening Jaarrekening Begroting 2020 2019 2020 Ratio Ratio Ratio

A Netto sc huldquote

-12,47

3,81

-22,96

B Solvabiliteitsrisic o

38,76

6,96

37,91

C Struc turele exploitatieruimte

10,88

0,00

10,82

Toelichting ratio’s: Netto schuldquote Hoe lager het percentage, hoe beter. Met een netto schuldquote <90% valt de OD NHN dan ook in de minst risicovolle categorie. De OD NHN heeft zelfs een negatief percentage. Dit wordt veroorzaakt door dat de financiële middelen hoger zijn dan de schulden. Solvabiliteitsratio Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een hoog ratio betekend dat de organisatie relatief veel eigen vermogen heeft en goed in staat is om aan de financiële verplichtingen te voldoen. Met een percentage tussen de 20 en 50% valt de OD NHN in de neutrale categorie. Door het positieve resultaat is het eigen vermogen toegenomen en is het percentage hoger dan begroot. Structurele exploitatieruimte Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een percentage boven de 0% valt in de categorie die het minst risicovol is. De OD heeft voldoende structurele baten om de structurele lasten te dekken. Op basis van de bovengenoemde kengetallen kan geconcludeerd worden dat de financiële positie van de OD NHN goed is.

Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 26 van 53

3.2 Paragraaf Financiering Ingevolge artikel 13 van het BBV bevat deze paragraaf in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille en geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Voor de OD betekent dit dat in de financieringsparagraaf de ontwikkelingen worden aangegeven met betrekking tot de rentevisie, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de kasgeldlimiet, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze verplichting hangt samen met de invoering per die datum van de Wet fido (wet financiering decentrale overheden). De financieringsparagraaf in samenhang met het in artikel 212 van de Gemeentewet voorgeschreven treasurystatuut vormt een belangrijk instrument in het transparant maken, en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren, van de financieringsfunctie. Het treasurystatuut is door het AB op 14 november 2013 vastgesteld. Rentevisie De OD NHN heeft een rekening courant faciliteit bij de BNG, ter grootte van € 500.000. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de OD NHN kan lopen.

Onder risico’s wordt verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de rente. Koers- en valutarisico’s De OD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde valuta. Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s. Renterisicobeheer Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette geldmiddelen lager worden dan geraamd. De OD NHN heeft momenteel geen lening afgesloten. De Wet Fido hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via percentages het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en de netto vlottende schuld (kasgeldlimiet). Renterisiconorm De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de lening portefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. De renterisiconorm betreft leningen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer (lange leningen, lang geld). Op basis van artikel 6 van de wet Fido mag het renterisico op de vaste schuld de renterisiconorm niet overschrijden.

De renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande geldleningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten. Tabel 3.2.1 Renterisiconorm Renterisiconorm Begrotingstotaal

19.050.348

Renterisiconorm 20%

3.810.070

Aflossing en renteherziening Ruimte

Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

0 3.810.070

Pagina 27 van 53

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een rente-typische van maximaal een jaar (ook wel korte leningen, of kort geld genoemd). De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedraagt voor gemeenschappelijke regelingen 8,2% van het begrotingstotaal. Tabel 3.2.2 Kasgeldlimiet Overschrijdt een overheid de kasgeldlimiet meer dan twee opeenvolgende kwartalen, dan dient de toezichthouder op de hoogte te worden gesteld. Vervolgens wordt men geacht een plan op te stellen dat aangeeft hoe men weer aan de kasgeldlimiet gaat voldoen. De OD heeft in 2020 geen overschrijdingen.

kwartalen in 2020

Kasgeldlimiet

Begrotingstotaal

€ 19.050.348

Toegestane kasgeldlimiet (8,2% van (1))

€

1.562.129

€

1.562.129

€

1.562.129

€

1.562.129

Vlottende korte schulden

€

3.128.806

€

2.951.488

€

3.317.489

€

9.970.595

Vlottende middelen

€ 10.973.556

€ 11.324.450

€ 12.058.391

€ 15.224.405

Totaal netto-vlottende schuld = (3 - 4)

€ -7.844.750

€ -8.372.962

€ -8.740.901

€ -5.253.810

Toegestane kasgeldlimiet (2)

€

1.562.129

€

1.562.129

€

1.562.129

€

1.562.129

Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2 – 5)

€

9.406.879

€

9.935.090

€ 10.303.030

€

6.815.938

Toets kasgeldlimiet 5

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering Een Sterker Fundament De Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) is een professionele opdrachtnemer die op een effectieve manier uitvoering geeft aan de haar toevertrouwde taken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord en de gehele provincie. Dit doet zij door producten en diensten te leveren die aansluiten op de wensen van haar klanten. Om de dienstverlening en financiering van de OD NHN transparant te maken en de informatievoorziening te uniformeren is in 2019 voor gekozen om te gaan werken met een producten- en diensten catalogus (PDC). De PDC is een belangrijke stap in gestructureerd tonen welke activiteiten c.q. taken de OD NHN uitvoert en welke kosten daarbij horen. In de PDC wordt per dienst of product een beschrijving gegeven met het (maatschappelijk) beoogde effect dat wordt bereikt en een korte beschrijving van het doel en de context. Aan deze (sub)producten zijn zoveel mogelijk kengetallen gekoppeld. De prijs van het product wordt bepaald door de kengetallen te vermenigvuldigen met het jaarlijks vast te stellen uurtarief. In 2020 is de PDC opgesteld en vastgesteld door algemeen bestuur. De opgestelde uitvoeringsprogramma’s 2021 zijn gebaseerd op deze PDC en de nieuwe VTH-strategie.

De regionale VTH-strategie van de OD NHN beschrijft op basis van een omgevings- en risicoanalyse welke prioriteiten de OD NHN stelt, welke taken hij om die reden uitvoert en op welke wijze hij invulling geeft aan deze opgedragen taken om de gestelde doelen (een veilige, gezonde en duurzame leefomgeving) te bereiken. Met het opstellen van de VTH-strategie 2021-2023 wordt er gebouwd aan een nog sterker Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 28 van 53

fundament. Waarbij we ons zoveel mogelijk meetbare doelen stellen. Deze strategie is in 2020 door het algemeen bestuur vastgesteld. In 2021 wordt gestart met het werken volgens het nieuwe financieringsmodel naast de huidige lumpsumfinanciering met gebruikmaking van vastgestelde PDC. Na het inregelen van de systemen en het opleiden van de betrokken medewerkers start op 1 juli 2021 een pilot van een jaar, waarbij de gekozen systematiek wordt gespiegeld aan de werkelijkheid. De kengetallen die gelden voor 2021 worden dan in de praktijk getoetst en de PDC zal tevens worden ingericht op de Omgevingswet, die inwerking treedt in 2022. Aansluitend aan deze proefperiode kunnen we in kaart brengen wat de financiële gevolgen zullen zijn per deelnemer als we het nieuwe financieringsmodel toepassen. Tijdens de proefperiode blijft de daadwerkelijke financiering gebaseerd op het lumpsum model. Vennootschapsbelasting voor overheden Eind 2014 heeft de Tweede Kamer de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen aangenomen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt vanaf 1 januari 2016 vennootschapsbelasting betalen.

Taken die door een overheid of samenwerkingsverband vanwege een wet worden uitgevoerd en volgens de Wet op de Omzetbelasting overheidstaken zijn, worden vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Denk aan vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daar waar een overheid of samenwerkingsverband concurreert met de markt op een niet-wettelijke taak, kan er over de winst daarop wél vennootschapsbelasting verschuldigd zijn. De OD NHN volgt de uitkomsten uit de landelijke werkgroep die alle activiteiten in kaart gebracht heeft ter beoordeling voorgelegd aan de belastingdienst. Voor de inkomsten uit het bodemloket geldt dat deze activiteiten door de fiscus als ondernemingsactiviteiten gezien kunnen worden. Met de investeringen die hier tegenover staan zouden de opbrengsten als nihil aangemerkt kunnen worden. Het onderstaande overzicht geeft aan dat deze activiteit niet door de ondernemerspoort komt en daarom ook niet vennootschapsplichtig is. Ontvangen inkomsten Kosten m.b.t. het bodemloket Resultaat 2020

€ 41.454,60 € 94.397,81 € -52.943,21

Personeel en organisatie Het jaar 2020 stond vanaf medio maart in het teken van COVID 19. Het vele verplichte thuiswerken en de (landelijke) introductie van beeldbellen heeft veel zaken op zijn kop gezet. Niet alleen voor Nederland, het team HR, maar de hele organisatie heeft hier in meer en mindere mate hinder van gehad en is er vertraging ontstaan op verschillende aandachtgebieden. Daarnaast is de vertraging ook ontstaan door capaciteitstekort vanwege zwangerschaps- en bevallingsverlof en ouderschapsverlof binnen het team. Ondanks COVID-19 is de ingezette professionaliseringsslag op het gebied van HR een doorlopend proces geweest en zal dit ook de komende periode zo blijven. Ook zijn de reguliere going concern taken in corona tijd efficiënt en goed verlopen en hebben wij laten zien dat we een flexibele en wendbare organisatie zijn. Zo is er een voorzichtige start gemaakt met het in kaart brengen van het digitaliseren van HR-processen waar het gaat om in- door en uitstroomprocessen. Nu, nog meer in coronatijd wordt het zichtbaar dat digitalisering een belangrijk thema is en blijft! Dit zal ook in 2021 een speerpunt blijven. Ook is in 2020 een (herzien) personeelshandboek opgesteld, na instemming met de medezeggenschap en bekrachtigd door het Dagelijks Bestuur. Het personeelshandboek komt voort uit de Wet normalisering rechtspositie Ambtenaren (Wnra).

De omscholing naar een verdiepingscursus op het gebied van arbeidsrecht is, vanwege COVID-19 uitgesteld naar 2021. Wel heeft de basisopleiding wel plaatsgevonden. Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 29 van 53

Een mooie opsteker in een moeilijk (digitaal) jaar was het opstarten van een traineeship. In oktober 2020 zijn er 7 jong professionals gestart. Ook is er in 2020 een geactualiseerde RI&E opgesteld. De geconstateerde bevindingen zijn voorzien van een prioritering. Dit alles is samengevat in een plan van aanpak en zal de komende tijd nog de nodige aandacht vragen, niet alleen van HR maar ook organisatie breed, om alles op te pakken en te verbeteren. Het aanstellen van een preventiemedewerker vindt plaats in 2021 en krijgt ook het thema duurzame inzetbaarheid steeds meer vorm en inhoud. Automatisering / Masterplan ICT 2020 was voor de OD op het gebied van automatisering een druk jaar. Allereerst was er de aanbesteding gevolgd door de omzetting naar een nieuwe 'ICT-infrastructuur': Tot 2020 draaide de software van de OD op de systemen van de gemeente Alkmaar. Sinds dit jaar beschikt de OD nu over een eigen omgeving waarop alles draait en loggen medewerkers van OD niet meer in op de omgeving van de gemeente Alkmaar. Dit alles heeft op technisch- en gebruiksvlak veel (extra) inspanning van medewerkers en leveranciers gevergd en vergt dit tot op de dag van vandaag nog steeds. Zeer positief is wel dat de medewerkers hun nieuwe werkplek als zeer plezierig ervaren mede daar waar het thuiswerken ook makkelijker is geworden.

Helaas werd dit traject vlak voor afronding ook nog eens overschaduwd door een aantal zieke medewerkers ten gevolge van de pandemie. Zoals bij ieder ICTveranderingstraject moeten in 2021 ter afronding van dit traject nog de nodige 'puntjes op de i' worden gezet en kost wennen aan de nieuwe situatie de nodige energie. Op de tweede plaats heeft 2020 in het teken gestaan van de selectie van een nieuw zaaksysteem ('centraal systeem') ten behoeve van de uitvoering van primaire taken van de organisatie voor haar opdrachtgevers. Dit heeft uiteindelijk geleid tot de keuze voor 'Centric Leefomgeving' van leverancier Centric. Ook dit traject heeft de nodige aandacht gevraagd van medewerkers vanuit de automatiseringshoek, maar ook van medewerkers van de vakafdelingen. Veel energie is gestoken in een zorgvuldige beoordeling van de kandidaat leveranciers en de uiteindelijke keuze. Voor 2021 geldt dat dit traject de volle aandacht gaat krijgen om te komen tot een passende implementatie en gebruik name van dit systeem. 2020 was, net als het jaar ervoor, ook het jaar van de ICT-audit op de lopende ICT-projecten. Deze audit is uitgevoerd in opdracht van de directie door het bureau Noordbeek. Dit bureau heeft de lopende projecten beoordeeld en getoetst over de in 2019 door hen genoemde verbeterpunten ter harte waren genomen.

Dit heeft geleid tot een positieve rapportage voor de OD en hiermee een bevestiging van de gekozen aanpak en werkwijze. Naast deze audit heeft de afdeling DIV ook een toezichtgesprek gevoerd met de Provincie is voor de tweede keer op rij als adequaat beoordeeld. Een bijzondere prestatie die aangeeft dat de OD NHN op een goede manier met haar data, archief en vernietiging omgaat. Stand van zaken m.b.t. de financiering van het Masterplan ICT:

In het bovenstaande overzicht is in het donkerblauw het oorspronkelijk masterplan, zoals besloten in de algemeen bestuursvergadering van 8 maart 2018, opgenomen. In de gele kolom zijn de budgetten opgenomen met de kennis van nu en waar nog geen verplichting of betaling tegenover staat. In de oranje kolom zijn de contracten opgenomen die al getekend zijn en de rode kolom alle tot nu toe betaalde facturen. In de groene kolom is het saldo opgenomen van de donkerblauwe - gele – oranje – rode kolom. Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 30 van 53

Omgevingswet 2020 In de loop van 2020 is bekend geworden dat op 1 januari 2022 de Omgevingswet in werking treedt. De planning van de OD NHN is erop gericht tijdig voorbereid te zijn op de komst van deze wet. Een projectplan is daartoe opgesteld, waarnaar wordt gehandeld. Naast de fasen van analyseren en experimenteren, worden onderdelen concreter gemaakt en moet leiden tot het vastleggen van in afspraken/processen. Gelet op de werkwijze waarop de OD NHN haar taken uitvoert, is het doel (conform de minimale actielijst implementatie Omgevingswet VNG) op 1-1-2022: - Kunnen beoordelen vergunningaanvragen - Kunnen toezichthouden en handhaven - Kunnen adviseren omgevingsplan en –visie, -vergunningen - Adviesproces behandelen vergunning en meldingen opgesteld afgestemd - Aansluiting DSO gerealiseerd en kunnen (samen)werken vanuit DSO - Samenwerkingsafspraken gemaakt met deelnemende gemeenten/provincie en de andere verbonden partijen. Concreet zijn de navolgende onderwerpen opgepakt c.q. acties uitgevoerd. Onze medewerkers volgen een intern opleiding- en ontwikkelprogramma. Er wordt gebruik gemaakt van een digitale leergang met het opdoen van inhoudelijke kennis, maar ook dat vanuit casussen integraal gewerkt kan worden. Ook nemen we deel aan pilots en praktijkproeven bij gemeenten, provincie en andere overheidspartners.

Zo zijn we deelnemer van de zogenaamde omgevingstafel bij meerdere gemeenten in onze regio. Ook zijn we, echter nog bij een klein aantal gemeenten en de provincie, gevraagd mee te adviseren over hun omgevingsvisie en -plan. Ter voorbereiding op onze toekomstige taak in deze, heeft de OD NHN de zogenaamde omgevingsadviseur bij de gemeenten/provincie geïntroduceerd. Mede op initiatief van de OD NHN zijn er regionale werkgroepen in het leven geroepen ter voorbereiding op de gezamenlijke opdracht t.a.v. de kerninstrumenten Omgevingswet, zoals visie, plan, vergunningverlening, werkprocessen, bruidsschat en toepasbare regels. In alle werkgroepen neemt de OD NHN deel. Daarnaast heeft de ODNHN samen met de VR en GGD de onderlinge samenwerking opgepakt vanuit het programma die het Algemeen Bestuur van onze diensten via een bestuursopdracht in 2019 heeft vastgesteld. Zo is, samen met een deelnemende gemeente, een bestuurlijke regionale bijeenkomst georganiseerd en de zogenaamde menukaart opgesteld. Hieruit kunnen gemeenten opmaken welke taken vanuit de verschillende kerninstrumenten bij de gemeenschappelijke regelingen kan worden belegd. Bovendien is bij de aanbesteding van het nieuwe centraal systeem rekening gehouden met de verplichte aansluiting op de landelijke voorziening het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Veel van bovengenoemde onderwerpen hebben een vervolg in 2021.

Overhead OD NHN De kosten voor overhead worden gedeeltelijk doorbelast aan de provinciale plustaken.

Jaarverslag 2020 Paragrafen OD NHN

Pagina 31 van 53

Jaarrekening

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 32 van 53

4.1 Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa €

- Investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa

511.694

€

511.694

€ €

548.324 €

548.324

€

511.694

€

548.324

€

7.005.331

€

303.475

€

250.885

- Uitzettingen met een rentetypische €

looptijd van langer dan één jaar Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

€

Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen

€ 1.514.896

€ 1.025.262

- Uitzettingen in 's Rijkschatkist

€12.682.672

€ 5.980.069

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ 14.1977.568

- Nog te ontvangen bedragen

€

142.905

- Vooruitbetaalde bedragen

€

106.779 €

249.684

€

250.316

Totaal vlottende activa

€

14.697.568

Totaal generaal

€ 15.209.262

Overlopende activa

4 €

- Banksaldi Liquide middelen

250.316

€

205.369

€

98.106

€

7.559.691

€ 8.108.015

31 december 2020

PASSIVA

250.885

31 december 2019

Vaste passiva - Algemene reserve

€

- Bestemmingsreserve

€ 2.646.828

€

- Langlopende schulden

€ €

301.764

€ 2.808.712

€ 2.797.454

- Nog te bestemmen resultaat Eigen vermogen

€

321.489

31.841

5.765.771

€

3.142.317

€

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€

0 €

Totaal vaste passiva

5.765.771

€

3.142.317

Vlottende passiva €

- Overige schulden

742.152

€

521.775

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Nog te betalen bedragen - De van EU, Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Totaal generaal Jaarrekening 2020 OD NHN

€

742.152

€ 2.811.365

€ 2.943.142

€ 5.889.974

€ 1.500.781 €

8.710.740

€

9.443.491

€ 15.209.262

€

521.775

€

4.443.923 €

4.965.698

€ 8.108.015 Pagina 33 van 53

4.2 Toelichting op de balans 4.2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden.

Vanaf 2018 is door invoering van het IKB, waarin de totale uitbetaling in december van het betreffende jaar plaats vindt, geen spraken meer van overlopend vakantiegeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

4.2.2 Vaste activa De grens van het activeren van investeringen wordt gesteld op € 10.000 exclusief BTW. Wanneer een investering het bedrag van € 10.000 exclusief BTW overstijgt, zal activering op de balans plaats moeten vinden. De investeringen met een economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt het jaar volgend op het jaar, waarin de investering wordt gedaan. Investeringen met een lagere aanschafwaarde hoeven, als er een gegronde reden voor is, niet te worden geactiveerd en worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de exploitatie verantwoord. Er wordt lineair afgeschreven met de volgende afschrijvingstermijnen in jaren: Omschrijving van de investering Apparaten: - meetapparatuur

afschrijvingstermijn 7

Automatisering: - apparatuur (pc/scherm/printer/scanners/telefoon) - netwerk, server, koeling, bekabeling e.d. - programmatuur (software)

3 5 3

Bedrijfsmiddelen: - personenauto’s - lichte motorvoertuigen - machines

5 5 5

Gebouwen: Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 34 van 53

- inventaris/inrichtingskosten/meubilair - renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen - installaties - veiligheidsvoorzieningen - uitbreiding/verbouwingen

10 25 10 10 10

Gereedschap Telecommunicatieapparatuur

5 5

(centrale)

ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde ultimo

2019

2020

Overige investeringen met een economische nut

€ 548.324

€

511.694

Totaal

€ 548.324

€

511.694

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 31-12-2019

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdrage derden

Afwaarderingen

Boekwaarde per 31-12-2020

Basistaken: Inrichting pand

€

308.502

€

24.208

€

35.728

€

Aanpassing pand

€

49.677

€

31.114

€

Automatisering

€

173.831

€

93.650

€

82.892

€

Geluidsmeter

€

16.314

€

4.754

€

Totaal

€

548.323

€

117.858

€

154.489

€

€ 296.982 € 18.563 € 184.589 € 11.560 €

511.694

2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Boekwaarde ultimo

2020

N.v.t.

€0

4.2.3 Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

VLOTTENDE ACTIVA 3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen bestaan uit het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2020: Boekwaarde ultimo

2019

2020

Vorderingen op openbare lichamen

€ 1.025.262

€

1.514.896

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

€ 5.980.069

€

12.682.672

Totaal

€ 7.005.331

€

14.197.568

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 35 van 53

Specificatie Vordering op openbare lichamen Gemeente Alkmaar

€

31.079

Gemeente Den Helder

€

14.427

Gemeente Heiloo

€

15.639

Gemeente Koggenland

€

354.799

Gemeente Texel

€

3.516

Btw-component in vooruit gefactureerde lumpsumbijdrage 2021

€

1.095.434

Totaal

€

1.514.896

205.369

€

142.905

4. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde ultimo

2019

202

Nog te ontvangen bedragen

€

Vooruitbetaalde bedragen

€

98.106

€

106.779

Totaal overlopende activa

€

303.475

€

249.684

BNG

€

250.000

€

250.000

ING

€

885

€

316

Totaal liquide middelen

€

250.885

€

250.316

5. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit banksaldi: Boekwaarde ultimo

2019

2020

Berekening drempelbedrag Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

143

169

150

149

Ruimte onder het drempelbedrag

107

100

101

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2020 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

19.050 19.050 250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

13.055

15.397

13.773

13.708

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

143

169

150

149

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 36 van 53

4.2.4 Vaste passiva Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten & lasten in de jaarrekening. Het resultaat wordt afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.

PASSIVA VASTE PASSIVA 6. Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo

2020

Algemene reserve Milieutaken

€

Bestemmingsreserves

€ 2.646.828

Gerealiseerd resultaat Milieutaken 2020

€

Gerealiseerd resultaat VTH-plus 2020

€ 1.818.800

Totaal

€ 5.765.771

Het verloop van de reserves: - Algemene Reserve Bestemmingsreserve impulsbudget cultuur-mensontwikkeling

Saldo per 31-12-2019

Toevoeging resultaat bestemming

€ 301.764

€ 19.725

978.654

Onttrekking

Saldo per 31-12-2020 € 321.489

€ 165.800

Bestemmingsreserve Masterplan ICT

€ 1.936.362

Bestemmingsreserve Omgevingswet

€ 394.061

Bestemmingsreserve VTH plus Totaal Reserves

Toevoeging

321.489

€ 165.800 € 1.936.362

€ 312.489

€ 12.116

€ 3.110.475

€ 31.841

€ 174.000

€ 220.061

€ 174.000

€ 2.968.317

€ 324.605

Toelichting op de reserves Algemene Reserve: Doel : Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt. Storting : In 2020 is besloten het resultaat van 2019 in de Algemene Reserve te storten. Onttrekking: In 2020 is geen beroep gedaan op de Algemene Reserve. Bestemmingsreserve Impuls cultuur- & mensontwikkeling: Doel : Deze intensivering die is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan is noodzakelijk gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken, het overbruggen van de geconstateerde cultuurverschillen, invoeren van digitaal handhaven, opleiding van BOA-kennis, coaching en om- en bijscholing. Storting : Conform het bedrijfsplan bij de oprichting OD NHN. Onttrekking: In 2020 heeft geen onttrekking plaats gevonden. Bestemmingsreserve Masterplan ICT: Doel : Het Masterplan ICT is geschreven vanaf 2017 en de extra middelen zijn nodig vanaf 2018. Het besluit omtrent het masterplan heeft later plaatsgevonden dan oorspronkelijk gepland. Bij de start van het masterplan is inzichtelijk gemaakt wat er voor acties moeten plaats vinden en de daarbij behorende financiële consequenties.

Het tijdpad wanneer deze kosten werkelijk zullen worden gemaakt is niet met zekerheid te zeggen, zeker nu de uitvoering iets vertraagd is in verband met de besluitvorming. Om de beschikbaar gestelde gelden voor het Masterplan ICT die door mogelijke vertraging niet in het betreffende jaar Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 37 van 53

Storting :

kunnen worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve Masterplan ICT te vormen. In deze bestemmingsreserve worden de exploitatieoverschotten en exploitatietekorten die door verschuiving in de tijd ontstaan per jaar verrekend. Via resultaatbestemming c.q. begrotingswijziging conform exploitatieresultaat.

Bestemmingsreserve Omgevingswet: Doel : Vanaf 2021 zal de OD NHN voor de deelnemende gemeenten en provincie taken uitvoeren vanuit de Omgevingswet. Voor de jaren 2018, 2020 en 2020 is het noodzakelijk om de benodigde ontwikkelingsstappen te nemen en de medewerkers op te leiden. De komst van de ingrijpende Omgevingswet is een externe factor waarvoor de OD NHN in basis geen financiering heeft opgenomen in de reguliere begroting. Storting : Conform de 2de begrotingswijziging 2018. Onttrekking: De gemaakt kosten m.b.t. de Omgevingswet na instelling bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve VTH-Plus: Doel : Dekking van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTH-plustaken. Storting : In 2020 is besloten het resultaat van 2019 in de bestemmingsreserve te storten. Onttrekking: Er heeft in 2020 geen onttrekking plaats gevonden.

7. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: Boekwaarde ultimo

Saldo 31-12-2019

Aflossing

Saldo 31-12-2020

Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren

€

Totaal

€

4.2.5 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd op het nominale bedrag.

VLOTTENDE PASSIVA 8. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde ultimo

2019

2020

Crediteuren

€

521.775

€

742.152

Totaal

€

521.775

€

742.152

9. Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde ultimo

2019

2020

Nog te betalen bedragen

€

2.943.142

€

2.811.365

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen

€

1.500.781

€

5.889.974

Totaal

€

4.443.923

€

8.701.339

Specificatie Nog te betalen:

2019

2020

Nog te betalen posten

€

310.013

€

614.211

WW-reparatie 3e jaar en IKB Loonheffing

€

15.655

€

27.532

€

841.891

€

876.516

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 38 van 53

Vooruit ontvangen

€

20.059

Omzetbelasting

€

1.775.584

€

1.273.046

Totaal

€

2.943.142

€

2.811.365

Onderhanden werk opdrachtgevers

€

1.069.505

Gemeente Bergen

€

200.740

Gemeente Castricum

€

204.827

Gemeente Drechterland

€

114.486

Gemeente Enkhuizen

€

142.939

Gemeente Heerhugowaard

€

200.283

Gemeente Hollands Kroon

€

531.559

Gemeente Langedijk

€

66.726

Gemeente Medemblik

€

390.284

Gemeente Opmeer

€

20.060

Gemeente Schagen

€

250.949

Gemeente Stede Broec

€

32.774

Provincie Noord-Holland

€

2.664.841

Totaal

€

5.889.974

Specificatie Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen:

2020

Onderhandenwerk taakuitvoering

Saldo 31-12-2019

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen

Saldo 31-12-2020

Onderhandenwerk gemeente/provincie

€ 58.927,37

€ 364.752,00

€ 81.482,22

€ 342.197,15

Regeling omgevingslawaai (2503)

€ 45.057,22

€ 0,00

€ 45.057,22

Actieplan Duurzaamheid NHN Samenwerkingsproject Omgevingswet (RUD/VR/GGD) Subsidie energiebesparingsprogramma WestFriesland Subsidie energiebesparingsprogramma Regio Alkmaar Gemeente Medemblik

€ 29.965,50

€ 0,00

€ 9.740,78

€ 20.224,72

€ 6.763,52

€ 0,00

€ 1.985,00

€ 4.778,52

€ 88.500,00

€ 198.277,00

€ 34.249,89

€ 252.527,11

€ 143.250,33

€ 192.378,00

€ 51.704,78

€ 283.923,55

€ 65.837,05

€ 53.079,23

€ 88.908,10

€ 30.008,18

DE subsidie Drechterland 2016-2018

€ 50.356,63

€ 55.000,00

€ 89.295,37

€ 16.061,26

DE subsidie Bergen 2016-2018

€ 24.061,44

€ 0,00

€ 24.061,44

€ 0,00

Gemeente Heiloo

€ 9.807,41

€ 65.834,25

€ 66.224,42

€ 9.417,24

-€ 19.940,00

€ 86.773,00

€ 83.344,17

-€ 16.511,17

€ 112.290,00

€ 0,00

€ 112.290,00

-€ 30.468,58

€ 0,00

-€ 30.468,58

€ 584.408

€ 1.016.093

€ 530.996

€ 1.069.505

Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) Informatieplicht energiebesp. Maatr. 20192022 ISV bodem Hoefplein Nieuwe Niedorp (21001) Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten De OD NHN is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen:

 Huurovereenkomst Dampten 2 te Hoorn, met een looptijd van vijf jaar tot en met september 2023. In de gesloten huurovereenkomst is onder meer bepaald, dat de huurprijs jaarlijks zal worden aangepast op basis van de wijziging van het maandindexcijfer volgens de consumentenprijsindex (CRI) reeks alle huishoudens, gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Voor 2021 geldt een huurprijs van € 329.835,76 exclusief btw op jaarbasis.

 Aansprakelijkheid bedrijven en rechtsbijstand Overheid afgesloten bij Centraal beheer Achmea looptijd 01-01-2020 tot 01-01-2023 (€ 44638,- en € 850,- per jaar). Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 39 van 53

 Leaseauto’s: Auto

Start datum

Eind datum

8 x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader limited 9x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd aut 6x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd aut 2x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader limited Volkswagen T-Roc (5-d) 1.5tsi style 110kW dsg-7 aut VOLVO V60 T5 250pk Geartronic

18-apr-17 20-jun-17 28-mei-19 27-aug-18 16-okt-19 12-okt-18

18-apr-23 20-jun-23 28-mei-25 27-aug-24 16-okt-24 11-okt-22

Lease bedrag per maand € 3.029,85 € 6.158,72 € 4.062,42 € 754,26 € 628,99 € 1.176,48

leverancier MKB lease MKB lease MKB lease MKB lease MKB lease Serva

4.3 Overzicht van baten en lasten Begroting

Jaarrekening

Baten

Lasten

Programma 1

7.919.920

Programma 2

4.300.166

Saldo

Baten

Lasten

8.787.931

8.774.681

13.251

4.300.166

5.643.336

4.766.034

877.302

6.830.262

6.897.439

-67.177

8.454.422

6.721.522

1.732.901

1.800.078

Heffing VPB

Onvoorzien

106.823

-106.823

106.823

Rente

Saldo B&L

19.050.348

19.224.348

-174.000

22.885.690

20.262.236

2.623.454

2.797.454

Reserves

174.000

Resultaat

19.224.348

23.059.690

20.262.236

2.797.454

AD Overhead

Saldo

19.224.348

Saldo

4.4 Toelichting op het overzicht baten en lasten Toelichting: Het ontstaan van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening zijn toegelicht in de alinea “Ontwikkeling van het resultaat” op pagina 7 en 8. Er zijn in 2020 geen begrotingswijzigingen geweest. In de vastgestelde begroting is de onttrekking aan de bestemmingsreserve omgevingswet in mindering op de lasten gebracht. In de jaarrekening is, overeenkomstig het BBV, deze onttrekking onder de baten gepresenteerd.

4.4.1 Overzicht incidentele lasten en baten Omschrijving incidentele posten

baten

Bijdrage MP ICT incidenteel Extra taken incl. opslag Omgevingswet Stikstof (incidenteel) Incidentele uitgaven MP ICT Omgevingswet Inhuur niet gedekt door vacatureruimte Resultaat

lasten

1.027.156 654.400 174.000 333.500 616.957 174.000 1.251.086 2.189.056

2.042.043

4.4.2 Overzicht per taakveld Taakvelden

Overzicht per Taakveld

Baten

Lasten

Programma 1 en 2

€ 14.431.268

€ 13.540.715

€ 890.553

Programma 3 Overhead OD NHN

€ 8.454.422

€ 6.721.522

€ 1.732.901

Totaal lasten

Jaarrekening 2020 OD NHN

€

22.885.690

€

20.262.236

Saldo

€

7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead

2.623.454

Pagina 40 van 53

4.5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen Wet normering topinkomens (WNT), is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. De hoogste leidinggevenden in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan een minister. In 2020 is het maximumsalaris € 201.000. Voor extern ingehuurde topfunctionarissen die geen dienstbetrekking bij de desbetreffende instelling hebben gelden afwijkende regels. De eerste 12 maanden van de functievervulling mag het inkomen niet meer zijn dan de som van € 26.800 per maand voor de eerste 6 maanden en € 20.300 per maand voor de volgende 6 maanden. Na 12 maanden functievervulling geldt de algemene WNT-norm. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

P.R. van Doorn Directeur 01/01 - 31/12

Deeltijdfactor in fte

1,0

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 131.064

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.254

Subtotaal

€ 151.317

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Bezoldiging

€ 151.317

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

P.R. van Doorn Directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 127.024

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.400

Subtotaal

€ 146.424

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000

Bezoldiging

€ 146.424

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: N.v.t.

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 41 van 53

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: N.v.t. 1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder: Topfunctionaris

Dhr. M.C. Uitdehaag Dhr. S. Bashara Dhr. T.J.M. Groot Dhr. A. Jongenelen Dhr. E. Stigter Dhr. C. Braak Dhr. K. Valkering Dhr. P. Slettenhaar Dhr. M. Wouters Mw. Y. Roos-Bakker Mw. E. Heutink Dhr. A. Valent-Groot Dhr. R. Opdam Mw. C. van de Pol Mw. R. van Dolder Mw. A. van Langen Dhr. B. Beemster Dhr. R.W. Tesselaar Dhr. H. Heddes Dhr. B.S. Nootebos Dhr. E. Kooiman

Functie

Periode

voorzitter lid DB en AB lid DB en AB lid DB en AB lid DB en AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 27/10 28/10 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 – 01/07 02/07 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

4.6 Wet op de vennootschapsbelasting Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting gaan betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De OD heeft niet als doel winst te maken. De OD houdt geld over door bijvoorbeeld het niet invullen van openstaande vacatures, (opgelegde) efficiëntere bedrijfsvoering of extra opbrengsten. Geld wat aan het eind van het jaar niet is besteed wordt door de Belastingdienst voor de Vpb als winst gezien. Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen is overeengekomen dat nagenoeg alle taken die de omgevingsdiensten uitvoeren, voorgeschreven zijn door wetgeving. Daarom zijn deze overheidstaken vrijgesteld van Vpb.

4.7 EMU-saldo Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het vorderingentekort niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de eurolanden behouden.

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 42 van 53

EMU-saldo

nr.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (negatief expl.saldo is negatief bedrag) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de 3 exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans 4 worden geactiveerd

begroting 2020

jaarrekening 2020

-€ 174.000

€ 2.623.454

€ 136.011

€ 152.986

€0

€ 238.001

€ 117.858

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie 5 en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

€0

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

€0

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

€0

nee -€ 275.991

€0 nee € 2.658.581

8 Baten bouwgrondexploitatie: Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze 9 transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten 10 laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Berekend EMU-saldo (+1+2+3-4+5+6-7+8-9-10-11)

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben er geen bijzonderheden plaats gevonden.

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 43 van 53

Controleverklaring

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 44 van 53

Bijlagen Bijlage 1 Investeringsoverzicht

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 45 van 53

Bijlage 2 Stemverhoudingen

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 46 van 53

Bijlage 3 Productieaantallen Milieutaken Milieutaken Regulering

Prognose 2020

Realisatie 2020

Vergunning uitgebreid

Vergunning regulier

Meldingen

848

576

Advies bouwen & ruimte

883

894

Maatwerk

121

Asbest

859

768

Knalapparaten

Gevelreiniging

Informatieverzoeken

338

434

Prognose 2020

Realisatie 2020

5.095

4.370 1.924 515 234 66 27 9 49 91 859 34 157 32

Prognose 2020

Realisatie 2020

498

383

578

430

Milieutaken Toezicht & Handhaving

Reguliere controles bedrijven Asbest Bodem Besluit bodemkwaliteit Bodem Bodemenergiesystemen Bodem Wet bodembescherming Kennisgeving incidentele festiviteiten Evenementen Puinbrekers 24-uurs bereikbaarheid, calamiteiten, klachten Klachtenafhandeling Milieuvluchten Bestuurlijke handhaving Bestuurlijke strafbeschikking/ processen verbaal Milieutaken Specialisme & Advies

2.491 538 222 * 100 104 57 73 820 51 *

Bodem

Toetsen en beoordelen bodemrapporten bij aanvragen Wm/Activiteitenbesluit Advies bodem bij Ruimtelijke plannen of bouwaanvragen Begeleiden en coördineren van bodemopdrachten aan derden regulier Begeleiden en coördineren van bodemopdrachten aan derden groot Afhandelen meldingen Besluit bodemkwaliteit Beheer en onderhoud BIS Invoeren bodemonderzoeken Bodeminformatie verstrekken Advisering omtrent en uitvoering van het bodemprogramma ISV Ondersteunen/begeleiden bij beschikkingen op bodemsaneringsgevallen Advies meldingen bodemenergiesystemen

608

531

903

2.232

4.813

3.305

194

165

767

724

Geluid en licht

Advisering mbt het aspect geluid(hinder) bij aanvragen Wm/Activiteitenbesluit Beoordelen van en adviseren over een ingediend akoestisch onderzoek Uitvoeren van een geluidberekeningen tbv akoestisch onderzoek Uitvoeren van een geluidmeting nav klachten en/of bronbepaling Beheer en gebruik van akoestische rekenmodellen tbv bedrijventerreinen Procedure Hogere grenswaarde Wgh Advisering over geluidaspecten APV Opdracht geluid (uitgebreid) Beoordeling van een ingediend onderzoek luchtkwaliteit Opdracht lucht (uitgebreid) Beoordeling van een ingediend onderzoek lichthinder Opdracht licht (uitgebreid) Verstrekken info geluid, lucht, licht Beheer Munisense systeem

160

222

Geur

Advies geur bij ruimtelijke plannen of bouwaanvragen Uitvoeren geurberekeningen

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 47 van 53

Externe Veiligheid

Advisering mbt EV bij aanvr. OGV bouw en/of ruimte, mbt inrichtingen, transportwegen, buisl. Beheer RRGS Advisering nieuwe wet- en regelgeving EV en beleid EV Verstrekken informatie EV

402

208

* *

594

980

Natuur

Beoordelen van een ecologische Quickscan of soortgericht onderzoek Advisering mbt natuur bij aanvragen omgevingsvergunning aspect bouw en/of ruimte Advisering Natuurbeschermingswet Indienen en advisering ontheffingsaanvragen flora en fauna Ondersteuning bij opstellen ecologisch beleid en gedragscodes Verstrekken informatie natuur Klimaat en duurzaamheid

Adviseren op gebied van klimaat/energie/duurzaamheidsbeleid en -(jaar)programma's Ondersteunen en uitvoeren klimaat/energie/duurzaamheidbeleid en -(jaar)programma's Advisering mbt klimaat/energie/duurzaamheid bij aanvragen OGV aspect bouw en/of ruimte Be- en afhandelen subsidieaanvragen Afval

Advies (huishoudelijk) afval

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 48 van 53

Bijlage 4 Productieaantallen VTH basistaken en VTH-plustaken VTH basistaak

Spoedlocaties Calamiteit/ongewoon voorval Controles Wet bodembescherming saneringsplan Controles vrije veld Controles BUS-meldingen fysiek Locatiebeheer achterstanden (2014-2017) Locatiebeheer (2014, GS besluit 458787/458843) Nazorg stortplaatsen (GS besluit 458787/458843 en definitief rapport nazorg) Stortplaatsen Advies, overleg en afstemming intern Milieuvluchten Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijke handhaving Ketentoezicht Omgevingswet

Prognose 2020

Realisatie 2020

* 10 20 26 86 175 50 64 66 * 4 * * * *

8 2

360

6 2 1 6 0 *

VTH plustaak Regulering Zwemwater (WHVBZ)

Prognose 2020

Realisatie 2020

Toetsing meldingen bad en zwem inrichtingen (Whvbz) Ontheffingen Whvbz

70 *

9 7

Prognose 2020

Realisatie 2020

28 148 100 8 * 202 25

77 212 9 10 9 259 29

250 50 12 188 * 25

152 7 21 848 18 32

16 100 16

0 0 0

14 20 0 10 0

37 2 2 15 0

20 20 0

0 4 0

VTH plustaak Regulering Groen Wet natuurbescherming soorten Besluiten soorten beheer en schade Besluiten soorten ruimtelijke ingrepen VVGB soorten ruimtelijke ingrepen Advisering PNH soorten Vergunningsvrij soorten Vragen/advisering Juridische procedures soorten Wet natuurbescherming soorten (structurele uitbreiding) Uitbreiding Wnb naar niveau 2 Wet natuurbescherming N-2000 gebieden (incl uitbreiding structureel stikstof) Besluiten Natura 2000 gebieden VVGB Natura 2000 gebieden Advisering PNH gebieden Vragen/advisering Vergunningsvrij gebieden Juridische procedures Natura 2000 gebieden Stikstof (incidenteel budget 2020) Besluit Stikstof Meldingen legaliseren Jurisiche procedures Wet natuurbescherming houtopstanden Besluiten Houtopstanden Meldingen Houtopstanden Advisering PNH Vragen/advisering Juridische procedures Houtopstanden Natuurschoonwet Adviezen Natuurschoonwet Provinciale milieuverordening en stiltegebieden Adviezen Ontheffingen Juridische procedures PMV

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 49 van 53

VTH plustaak Natuurbescherming Houtopstanden Controles (meldingen, wachtverplichting, herbeplanting etc.) Controle na signalen en klachten Surveillance/opsporen illegale kap/ondersteuning opsporingsdiensten Bijhouden archief Boswet en beheer kaarten met grenzen bebouwde omgeving/uitwisseling databestanden Handhaafbaarheidstoetsen ontheffingen Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijk handhaving Handhavingsverzoeken

Prognose 2020

Realisatie 2020

122 10 4 *

111 3 4

43 * * *

7 1 1 0

VTH plustaak Natuurbescherming Soorten Handhaafbaarheidstoets ontheffingen Controles Administratieve controles meldingen/machtigen Controles n.a.v. klachten Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijk handhaving Handhavingsverzoeken Gebiedssurveilances WBE, Milieuvluchten Advies toezicht faunabeheerplan, besluit sluiting jacht Ondersteuning opsporing

Prognose 2020

Realisatie 2020

40 595 10000 20

51 320 11.739 28

* * * *

4 * 90 21

VTH plustaak Natuurbescherming Ruimtelijke Ingrepen Controles voorschriften Handhaafbaarheidstoets ontheffingen Controles n.a.v. klachten Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijk handhaving Handhavingsverzoeken Milieuvluchten en opsporing illegale activiteiten Plustaken natuurbescherming, uitbreiding Wnb

Prognose 2020

Realisatie 2020

205 188 80

312 222 45 19

20 * *

18 * *

VTH plustaak Natuurbescherming Gebieden Handhaafbaarheidsonderzoeken vergunningen Controle voorschriften Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijk handhaving Handhavingsverzoeken Controles n.a.v. klachten Cross Compliance controles Integrale projectmatige controles met partners Surveilance Advies handhavings-, beheer- en uitvoeringsplannen Plustaken natuurbescherming, uitbreiding Wnb

Prognose 2020

Realisatie 2020

250 168 10

97 184 12

12 28 30 30 * 25 *

42 47 2 28 * 33 *

VTH plustaak Natuurbescherming Stikstof incidenteel Handhaafbaarheidsonderzoeken vergunningen Controle voorschriften Controles n.a.v. klachten

Prognose 2020

Realisatie 2020

116 116 *

0 0 *

VTH plustaak Natuurbescherming Stikstof structureel Handhaafbaarheidsonderzoeken vergunningen Controle voorschriften Controles n.a.v. klachten

Prognose 2020

Realisatie 2020

* * *

26 71 3

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 50 van 53

VTH plustaak Wegen en Vaarwegen (Vooraankondiging) bestuursdwang inclusief maatregel vaarwegen (Vooraankondiging) bestuursdwang inclusief maatregel wegen Surveillance/intensiveren toezicht Controle op (jaar)ontheffingen Veiligheidscontroles vaartuigen nav surveillance Veiligheidscontroles vaartuigen (acties)

Prognose 2020

Realisatie 2020

120 10 * 60 30 8

276 0 * 0 281 8

VTH plustaak WHVBZ Handhaafbaarheidstoets ontheffingen en advisering nieuwe aanvragen Controles badinrichtingen Hercontroles Controle na incidenten en klachten Administratieve controle Surveillance, opsporen nieuwe baden Veiligheidsonderzoek van aangewezen locaties en steeksproefgewijs controle borden Veiligheidsonderzoek potentiele locaties Strafrechtelijke handhaving Bestuursrechtelijk handhaving Handhavingsverzoeken

Prognose 2020

Realisatie 2020

38 300 100 60 9.000 15 165 3

68 8.026 15 158 13

BODEM Wbb vergunningverlening melding BUS melding BUS-TU 5d melding BUS-TU 5w melding onvoorzien melding nieuw geval/incident melding EVA BUS TU beschikking ernst en spoed beschikking instemming (deel)saneringsplan beschikking instemming (interim)saneringsevaluatie beschikking instemming nazorgplan wijziging saneringsplan beschikking ernst en spoed en instemming saneringsplan beoordelen en invoeren van bodemdocumenten ondersteuning wbb-melding en bus-melding Invoeren bodemonderzoek verstrekken bodeminformatie Beheer bodeminformatiesysteem Afstemming Provincie (o.a. spoedlocaties)

Prognose 2020

Realisatie 2020

50 40 120 100 10 90 10 25 75 10 5 8 25 * 400 * * *

30 16 72 64 5 85 5 31 70 5 20 2 3 * 188 * * *

Jaarrekening 2020 OD NHN

432

Pagina 51 van 53

Lijst van gebruikte afkortingen AB AVG DB BBV BNG BOA CBS EED EMU Fte IBG ICT MT OD PAS RI&E Vpb VTH WABO WNT WWB

Algemeen Bestuur Algemene Verordening Gegevensbescherming Dagelijks Bestuur Besluit Begroting en Verantwoording Bank Nederlandse Gemeenten Buitengewoon Opsporingsambtenaar Centraal Bureau voor de Statistiek Energie Efficiency Directive Economische en Monetaire Unie Fulltime-equivalent Interne begeleidingsgroep Informatie- en Communicatietechnologie Management Team Omgevingsdienst Programma Aanpak Stikstof Risico Inventarisatie en -Evaluatie Vennootschapsbelasting Vergunningen, Toezicht en Handhaving Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Wet Normering Topinkomens Wet bodembescherming

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 52 van 53

Colofon

Uitgave Omgevingsdienst Noord Holland Noord

Bezoekadres

Dampten 2 1624 NR Hoorn

Telefoon

088-10 21 300

info@odnhn.nl

Website

www.odnhn.nl

Postadres

Postbus 2095 1620 EB Hoorn

Eindredactie

Team Bedrijfsvoering Omgevingsdienst Noord Holland Noord

Datum

14 april 2021

Jaarrekening 2020 OD NHN

Pagina 53 van 53

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10176112/1