5.d Jaarstukken 2023 SSC DeSom Dekking jaarresultaat

VOORSTEL aan Dagelijks Bestuur

Datum

22 maart 2024

Nummer

Opsteller

Willem Essen

Onderwerp

Dekking nadelig jaarresultaat 2023

Samenvatting

Voorstel

De Jaarrekening 2023 sluit met een nadelig resultaat van € 50.000. Conform artikel 35, lid 2 van de Regeling wordt een nadelig resultaat afgeboekt van de algemene reserves, voor zover aanwezig. Het saldo van de Algemene Reserve -voorafgaand aan deze onttrekking-bedraagt € 161.000. Het DB legt het voorstel voor dekking van het nadelig jaarresultaat 2023 ter besluitvorming voor aan het AB.

Interne toetsing

O Juridische gevolgen O Personele gevolgen

Nadere toelichting

Zie hieronder.

X Financiële gevolgen O Item voor de PVT

M.A. Vrolijk, Directeur a.i. SSC DeSom

SSC DeSom Dekking nadelig jaarresultaat 2023

pagina 1

De Jaarrekening 2023 sluit met een nadelig resultaat van afgerond € 50.000. De analyse van dit resultaat is in de Jaarstukken 2023 opgenomen vanaf bladzijde 40. Artikel 35, lid 2 van de Regeling zegt over dekking van een negatief resultaat het volgende: “Als de rekening sluit met een nadelig saldo besluit het algemeen bestuur dit saldo geheel of ten dele af te boeken van de algemene reserves, voor zover aanwezig. Als het algemeen bestuur dit noodzakelijk oordeelt, wordt een plan opgesteld dat is gericht op het afbouwen en/of dekken van het nadelig exploitatiesaldo, waarbij tevens wordt bepaald of en zo ja, tot welk bedrag de gemeenten bijdragen in het nadelig exploitatiesaldo. Dit plan wordt eerst vastgesteld door het algemeen bestuur nadat de vertegenwoordigende organen van de gemeenten gedurende een termijn van tenminste twaalf weken in de gelegenheid zijn gesteld hierover hun mening te geven.” Het saldo van de algemene reserve per 31 december 2023 bedraagt € 161.000 en volstaat voor dekking van het tekort ad € 50.000. De AR loopt dan na deze onttrekking terug tot € 111.000. De weerstandscapaciteit in 2024 bedraagt dan -na deze onttrekking- € 121.000 (AR + post onvoorzien ad € 10.000), terwijl de benodigde weerstandscapaciteit -op basis van de risicomatrix 2024- is bepaald op € 174.000.

Wij stellen voor op dit moment geen acties te ondernemen om de weerstandscapaciteit te verhogen (dat zou betekenen dat gemeenten extra zouden moeten bijdragen in 2024), maar de situatie nogmaals te bezien bij de tussenrapportages in 2024 en/of de jaarstukken 2024. Inzake het “tweede deel” van artikel 35, lid 2 achten wij een plan inzake afbouwing/dekking van het nadelig resultaat op dit moment niet noodzakelijk. Het nadelig resultaat 2023 is niet structureel (is zelfs structureel positief) en is vooral veroorzaakt doordat er geen Najaarsrapportage 2023 is vastgesteld. Als het nadelig resultaat wordt onttrokken aan de Algemene Reserve verandert de bijdrage per inwoner over dienstjaar 2023 niet. Dit betekent dat dit voorstel niet voor zienswijzen naar de raden hoeft.

SSC DeSom Dekking nadelig jaarresultaat 2023

pagina 2

BESLUIT van het Dagelijks Bestuur

Datum

10 april 2024

Nummer

Voorstel

Het DB legt het voorstel voor dekking van het nadelig jaarresultaat 2023 ter besluitvorming voor aan het AB.

Besluit

Namens het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom, d.d. 10 april 2024, De voorzitter,

De directeur a.i.,

J. Franx

M.A. Vrolijk

SSC DeSom Dekking nadelig jaarresultaat 2023

pagina 3