Document · PDF

4.f Verantwoording 2024 GGD Hollands Noorden

Gemeenteraad 30 juni 2025, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2024 en begroting 2026 gr’en (2025-16)30.641 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jaarstukken/Verantwoording 2024 45

GGD Hollands Noorden

In de financiele verordening kunnen afspraken gemaakt worden over begrotingsrechtmatigheid met betrekking tot tijdig melden en over passend binnen bestaand beleid en daarmee acceptabel is. GGD HN gaat onderzoeken om de financiele verordening zodanig aan te passen dat dergelijke (theoretische) afwijkingen passen binnen bestaand beleid en/of dat melden bij de jaarrekening tijdig is. Datalekken Het afgelopen jaar is er sprake van onderrapportage. Door ziekte van verschillende medewerkers zijn niet alle datalekken en incidenten geregistreerd. Mede daarom gaat GGD HN in 2025 extra inzetten op bewustwording en het invoeren van een achterwacht. Klachten GGD HN breed zijn er 101 interne klachten ingediend. In onderstaande tabel is het aantal klachten weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. Verbetermaatregelen die geformuleerd worden, worden periodiek gemonitord op voortgang.

Aantal klachten

2022

2023

2024

139

126

101

Er zijn 39 klachten ingediend over Veilig Thuis, 28 over de JGZ, 14 over Infectieziektebestrijding, zeven klachten over Covid-19, vijf klachten over OGGZ, twee klachten over bedrijfsvoering en drie klachten GGD Algemeen/Directie. Als laatste zijn er drie klachten ingediend die niet ontvankelijk waren omdat ze voor een andere organisatie bestemd waren. Zeven klachten zijn nog niet afgehandeld. In totaal zijn 24 klachten (dit waren er achttien in 2023) buiten de beoogde afhandelingstermijn van zes weken afgehandeld, (waarvan dertien bij VT, vijf bij JGZ, vier bij infectieziektebestrijding/forensische geneeskunde en één bij de OGGZ). Bij de externe klachtencommissie zijn drie klachten ingediend en afgehandeld. Eén klacht is niet-ontvankelijk verklaard, één klacht ongegrond en één klacht is weer ingetrokken door de klager. Er is in 2024 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie. Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2024 zijn er 67 meldingen binnen gekomen. De meldingen zijn onder te verdelen in: •

50 meldingen jeugdgezondheidszorg

•

6 meldingen reizigersadvisering

•

5 meldingen infectieziektebestrijding, waarvan 3 meldingen over Corona

•

3 meldingen seksuele gezondheid

•

2 meldingen Veilig Thuis

•

1 melding publieke gezondheid asielzoekers

De meeste meldingen betreffen de jeugdgezondheidszorg en gaan veelal over vaccinaties. Hierbij gaat het om te vroeg gegeven vaccin, het toedienen van het onjuiste vaccin en fout bij registratie. De meldingen van de infectieziektebestrijding betroffen een technische fout in de doorschakeling waardoor de IZB-arts niet bereikbaar was en een medewerker die zichzelf verwondde met een gebruikte vaccinatienaald. De coronameldingen betroffen allen een medewerker die zichzelf verwondde met een gebruikte vaccinatienaald. De meldingen van de reizigersadvisering gaan veelal

Jaarstukken/Verantwoording 2024 46

GGD Hollands Noorden

over het toedienen van de onjuiste vaccinatie en het buiten de koelkast laten staan van de vaccinaties. De meldingen van de seksuele gezondheid betroffen tweemaal een onjuiste koppeling van het dossier van een cliënt aan een ander persoon en eenmaal een foute bezorging van vertrouwelijke post door de postbezorger. De meldingen van Veilig Thuis betroffen eenmaal een onjuiste aanmaak van het dossier en eenmaal waren er geheime adresgegevens vrijgegeven. De melding van de publieke gezondheid asielzoekers betrof een registratieprobleem in de groepsvaccinaties van asielzoekers.

Aantal VIM-meldingen

2022

2023

2024

102

Interne audits In 2024 stonden er 18 interne audits gepland. Dit waren 11 kwaliteitsaudits en zeven audits op het gebied van informatiebeveiliging. De zeven audits informatiebeveiliging zijn allemaal uitgevoerd. De bevindingen zijn geregistreerd in de Information Security Management System tool die gebruikt wordt voor monitoring. Begin 2025 zullen de betreffende leidinggevenden de verbetermaatregelen formuleren. Negen kwaliteitsaudits zijn uitgevoerd, één staat begin 2025 gepland en één audit is vervallen vanwege werkdruk bij het betreffende team dat bezocht moest worden. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen zijn opgenomen in de verbetercyclus en worden periodiek gemonitord op voortgang. ICPG Tot voor kort stond het GGD Rampen Opvang Plan (GROP) aan de basis van de GGD HNcrisisorganisatie. Vanwege de professionaliseringsslag in de voorbereiding op rampen en crises door de zorgsector is het kwaliteitskader Crisisbeheersing en OTO 2.0 opgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat zorginstellingen een integraal Crisisplan moeten hebben ter voorbereiding op in ieder geval de risico’s uit de risicoanalyse. In het nieuwe Integraal Crisisplan Publieke Gezondheid (ICPG) is het GROP ingebed en is de crisisorganisatie van GGD Hollands Noorden nader beschreven. In 2024 zijn de crisiscoördinatoren 47 keer benaderd.

In twee gevallen heeft dit geleid tot opschaling naar een crisisteam; één keer om een infectieziektebestrijding (IZB) casus en één keer om een psychosociale hulpverlening (PSH) casus. In alle overige gevallen is er puur informatief contact geweest of is de casus binnen de eigen desbetreffende afdeling of in klein comité besproken en afgerond. Het betrof 21 PSH meldingen, 21 IZB meldingen, twee MMK meldingen en twee meldingen betreffende informatievoorziening/ICT. Daarnaast is de crisiscoördinator één keer gebeld in verband met een alarmeringsoefening GHOR. GGD HN coördineert de crisis op basis van de werkwijze zoals beschreven in dit ICPG. Bij grote externe rampen of crises (zoals een grootschalige ziektegolf of bij een grote behoefte aan psychosociale hulpverlening) maakt GGD HN deel uit van het netwerk van de acuut geneeskundige keten, onder leiding van de GHOR. Om in crisissituaties goed te kunnen handelen wordt geïnvesteerd in het opleiden, trainen en oefenen (OTO) van de crisisfunctionarissen. GGD HN is verantwoordelijk voor de uitvoering van het OTObeleid. Dit varieert van tabletop-trainingen tot ketenoefeningen. Een tabletop-training is een simulatieoefening, waarbij deelnemers scenario’s bespreken en mogelijke reacties op crisissituaties overwegen in een informele omgeving, zonder nog echte acties te ondernemen. Bij een ketenoefening

Jaarstukken/Verantwoording 2024 47

GGD Hollands Noorden

wordt met verschillende organisaties (ziekenhuis, ambulance, huisartsen, GGD’en in de regio en de GHOR) geoefend. Ook binnen de eigen processen (PSH, MMK, IZB, communicatie en IV) wordt gekeken naar noodzakelijke trainingen om vakbekwaam te worden en te blijven. Periodiek wordt ook deelgenomen aan een grootschalige netwerkoefening, georganiseerd door de GHOR. De bereikbaarheid van de GGD HN-crisisorganisatie wordt jaarlijks getest door middel van een alarmeringsoefening. GGD HN werkt veelal samen in het organiseren van deze trainingen met andere GGD’en zoals Kennemerland/Flevoland/Gooi-Vechtstreek/Amsterdam Amstelland en Zaanstreek/ Waterland. Wet open overheid (Woo) Sinds de inwerkingtreding van de Woo zijn er meer Woo verzoeken ontvangen door GGD HN dan daarvoor. Ook nu het eerste gedeelte van de actieve openbaarmakingsverplichting op 1 november in werking is getreden is daaruit meer werk gekomen. De verwachting is dat dit ook zal gelden voor de volgende tranches van de actieve openbaarmakingsverplichting. Verder loopt nog de Woo-procedure aangespannen door ICAM. De verwachting is dat in 2025 een eerste uitspraak van de rechtbank zal volgen. GGD HN heeft in het kader van actieve openbaarmaking een aparte pagina op de website aangemaakt.

Ontwikkeling digitaal dossier JGZ In de zomer heeft GGD HN, in nauwe samenwerking met de JGZ-professionals, een programma van eisen opgesteld voor een nieuw digitaal dossier JGZ. Vervolgens is de aanbesteding op TenderNed gepubliceerd. Als gevolg van een kort geding over het gestelde plafondbedrag heeft de aanbesteding vertraging opgelopen. Eind november liet de rechtbank ons weten dat de eisen zijn afgewezen. GGD HN kon daarna verder met de aanbestedingsprocedure. Partijen konden tot 10 december 2024 inschrijven. GGD HN blijft gebruik maken van MLCAS totdat de aanbesteding en implementatie van een nieuw digitaal dossier JGZ zijn voltooid. De verwachting is dat begin 2025 de aanbestedingsprocedure wordt afgerond en een leverancier wordt gekozen.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 48

GGD Hollands Noorden

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Omschrijving

Eenheid

Score

Inwoners per 01-01-2024

aantal

679.544

€ 1.000

22.799

Apparaatskosten per inwoner

€

26,93

Formatie (exclusief inhuur)

fte

437

Formatie per 1.000 inwoners

fte

0,64

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2024

fte

470

Bezetting per 1.000 inwoners

fte

0,69

Apparaatskosten

Kosten inhuur derden

€ 1.000

6.656

Loonsom (exclusief overige personeelslasten)

€ 1.000

41.097

Overhead

€ 1.000

12.822

Totale lasten

€ 1.000

58.739

Kosten inhuur derden in % van loonsom

Overhead in % van totale lasten

•

De apparaatskosten per inwoner van € 26,93 zijn in lijn met de begroting (€ 26,56).

•

Het percentage kosten inhuur derden is 16% en aanzienlijk hoger dan begroot (3,7%). Dit wordt veroorzaakt door inhuur derden voor COVID-19 en voor de integrale crisisdienst, die beiden niet in de oorspronkelijke begroting 2024 waren opgenomen.

•

De overhead in % van de totale lasten bedraagt 21% en is lager dan begroot (26%) als gevolg van niet begrote rente-inkomsten en niet ingevulde vacatureruimte.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 49

GGD Hollands Noorden

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2023 een boekwaarde van € 1.981.000. In 2024 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2024 bedroeg de boekwaarde van de activa € 2.010.000. Deze boekwaarde is als volgt te verdelen: Kapitaalgoederen 31-12-2023

31-12-2024

Bedrijfsgebouwen (inrichting)

798

868

Machines, apparaten en installaties

792

752

Overige materiële vaste activa

391

390

1.981

2.010

(bedragen x € 1.000)

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een private- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft. GGiD Coöperatief U.A. Door het besluit van de algemeen besturen van de GGD’en regio Utrecht, Twente en Hollands Noorden om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD, is de doelstelling waarvoor de coöperatie is opgericht niet langer actueel. De rechtspersoon GGiD Coöperatief U.A. is om die reden per 1 oktober 2024 ontbonden en beëindigd.

1.2.8 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten vennootschapsbelasting afgedragen. De aangiften vennootschapsbelasting hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 50

GGD Hollands Noorden

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting 2.3 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2024 51

GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Realisatie 2023

Begroting 2024

Realisatie 2024

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

62.160

57.869

57.860

Overhead

4.841

711

815

Totaal baten

67.001

58.581

58.674

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

48.286

45.531

45.103

Overhead

14.762

13.824

13.636

Totaal lasten

63.048

59.355

58.739

Saldo van baten en lasten

3.953

-774

-64

Toevoeging reserves

3.884

Onttrekkingen reserves

692

192

Resultaat voor bestemming

761

-635

Baten en lasten GGD HN per programma

(bedragen x € 1.000) Baten

Lasten

De jaarrekening 2024 sluit af met een positief resultaat van € 75.000. Overzicht incidentele baten en lasten In 2024 zijn geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 52

GGD Hollands Noorden

2.2 Balans per 31 december 2024 en toelichting Balans GGD per 31 december 2024

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2024

31-12-2023

2.010

1.981

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Overige Investeringen met een economisch nut

2.010

Totaal vaste activa

1.981 2.010

1.981

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige Vorderingen

24.797

19.517

24.419

19.105

378

412

Liquide middelen

511

512

Kassaldi

Banksaldi

510

508

Kruisposten

Overlopende activa

2.578

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

3.887

1.210

3.018

1.368

868

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

27.954

23.965

Totaal generaal

29.965

25.945

Jaarstukken/Verantwoording 2024 53

GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2024

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2024

31-12-2023

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen

1.910

Algemene reserve

2.110

1.589

828

Bestemmingsreserves

247

522

Resultaat voor bestemming

761

Totaal vaste passiva

1.910

2.110

1.862

1.727

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

1.862

Overlopende passiva

1.727 26.192

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

22.108

10.617

6.261

15.576

15.846

opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel welke dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende passiva

28.055

23.835

Totaal generaal

29.965

25.945

31-12-2024

31-12-2023

Overige investeringen met een economisch nut

2.010

1.981

Totaal

2.010

1.981

Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing)

868

798

Machines, apparaten en installaties

752

792

Overige materiële vaste activa

390

391

2.010

1.981

Toelichting op de balans

(Bedragen x 1.000) ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2024 54

GGD Hollands Noorden

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boek-

Investeringen

waarde

Des-

Af-

Boekwaarde

investeringen

schrijvingen

waarderingen

31-12-2024

31-122023 Bedrijfsgebouwen

798

225

113

868

Machines,

792

129

164

752

391

193

191

390

1.981

547

468

2.010

apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Voorraden

31-12-2024

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2023

24.419

19.105

378

412

24.797

19.517

31-12-2024

31-12-2023

Kassaldi

Banksaldi

510

508

Kruisposten

(0)

Totaal

511

512

Gereed product en handelsgoederen (vaccins)

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen

(Bedragen x 1.000) Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Jaarstukken/Verantwoording 2024 55

GGD Hollands Noorden

Overlopende activa

31-12-2024

31-12-2023

1.210

3.018

1.368

868

2.578

3.887

1.129

493

- overige nog te ontvangen bedragen

376

379

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen

864

2.850

- nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder)

209

165

1.449

3.394

2.578

3.887

(Bedragen x 1.000) De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2024 56

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en

31-12-

Afrekening

Ontvangen

31-12-

Nederlandse overheidslichamen nog te

2023

voorgaande

bedragen/

2024

jaren

facturatie

ontvangen voorschotbedragen die ontstaan

Toevoegingen

door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel' VoorZorg Drechterland

VoorZorg Enkhuizen

VoorZorg Heiloo

VoorZorg Medemblik

VoorZorg Opmeer

VoorZorg Stede Broec

VHT Hoorn

VVE Den Helder 2023

VVE Hollands Kroon 2023

127

104

130

111

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2024

Nu Niet Zwanger West Friesland 2024

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2023

-8

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2023

-11

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2023

-2

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2023

-13

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2023

-9

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2023

-3

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2023

-3

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2024

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2024

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2024

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2024

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2024

132

122

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2024

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2024

-46

Stevig ouderschap Castricum

Stevig ouderschap Enkhuizen

Stevig ouderschap Medemblik

Stevig ouderschap Schagen

Stevig ouderschap Stede Broec

Stevig ouderschap Texel

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 – WF

-1

165

-95

754

614

209

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Koggenland Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Alkmaar/Daalmeer

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2024

Vroegsignalering en preventie personen met onbegrepen gedrag

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2024 57

GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve

1.589

828

Bestemmingsreserves

247

522

Resultaat voor bestemming

761

1.910

2.110

Totaal

Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Saldo

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2023

Resultaat-

Saldo

bestemming

31-12-2024

voorgaand boekjaar Algemene reserve

828

761

1.589

gezondheidsonderzoeken

139

192

Bestemmingsreserve

383

136

247

761

-761

2.110

128

328

1.910

Bestemmingsreserve

egalisatie RVP Resultaat voor bestemming Totaal

Algemene reserve In de vergadering van het algemeen bestuur op 10 juli 2024 is besloten het positieve resultaat over 2023 van € 761.000 toe te voegen aan de algemene reserve. De omvang van de algemene reserve bedraagt € 1.589.000 per 31-12-2024. Reserve gezondheidsonderzoeken Op grond van de Wet publieke gezondheid moet GGD HN eens in de vier jaar gezondheidsonderzoeken uitvoeren onder verschillende leeftijdsgroepen. Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar de volwassenen- en ouderenmonitor en de kindermonitor uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 (te indexeren) aan deze bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is in 2024 weer aan de reserve toegevoegd en de in 2024 gerealiseerde kosten voor de gezondheidsonderzoeken zijn aan de reserve onttrokken. Het resterend saldo per 31 december 2024 ad € 31.000 is vrijgevallen, zodat het saldo eind 2024 € 0 bedraagt. In 2025 zal opnieuw een dotatie plaatsvinden. Bestemmingsreserve egalisatie Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN met de gemeenten financiële afspraken gemaakt over de uitvoering van het RVP.

Overeengekomen is dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. Het saldo per 31-12-2023 bedraagt € 383.000. Gezien dit saldo is de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangeren voor het jaar 2024 eenmalig bekostigd vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP. Het project ‘Verhogen vaccinatiegraad RVP’ met daarbij de inzet van de projectleider is net als in 2023 ook in 2024 bekostigd vanuit deze bestemmingsreserve. In

Jaarstukken/Verantwoording 2024 58

GGD Hollands Noorden

2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd met verlenging van het project ‘Verhogen vaccinatiegraad RVP’ tot en met 2025 inclusief extra inspanningen ter bevordering van de vaccinatiebereidheid. Als gevolg van deze ontwikkelingen is het saldo van deze reserve verminderd. Resultaat voor bestemming 2024 Het nog te bestemmen resultaat over 2024 bedraagt € 75.000 positief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat. Vlottende passiva

31-12-2024

31-12-2023

1.377

1.317

484

411

1.862

1.727

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Te verrekenen projectgelden Totaal

Verloopoverzicht te verrekenen projectgelden

31-122023

Afrekening Toevoegingen

Ontvangen 31-12-2024

voorgaande

bedragen

jaren Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2023

-63

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2023

-34

-33

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2023

-4

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2023

-8

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2023

-3

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2023 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2023

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2023

Aanvullende diensten JGZ Texel 2023

-1

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2024

618

566

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2024

112

310

265

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2024

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2024

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2024

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2024

Aanvullende diensten JGZ Texel 2024

VVE Drechterland 2023

-1

VVE Enkhuizen 2023

-2

VVE Hoorn 2023

-1

VVE Medemblik 2023

VVE Den Helder 2024

VVE Drechterland 2024

VVE Enkhuizen 2024

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2024

Jaarstukken/Verantwoording 2024 59

GGD Hollands Noorden

VVE Hoorn 2024

VVE Medemblik 2024

VVE Schagen 2024

VVE Stede Broec 2024

VVE Texel 2024

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2024

132

141

M@ZL VO - NK 2023

-7

M@ZL VO - NK 2024

266

M@zl WF 2023

M@ZL WF 2024

198

Nu Niet Zwanger Regio Alkmaar 2023

-2

Nu Niet Zwanger WF 2021 - 2023

-12

Versterking kennisfunctie GGD

-4

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 – WF

-47

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NK

-48

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - Kop van NH

-6

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NHN

-51

-5

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 – WF

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 - NK

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 - Kop van NH

Jeugd, Alcohol & Drugs 202 - NHN

137

117

Nu Niet Zwanger Den Helder 2024

Nu Niet Zwanger Dijk en Waard 2024

Nu Niet Zwanger Hollands Kroon 2024

Nu Niet Zwanger Schagen 2024

Nu Niet Zwanger Texel 2024

GALA/Brede SPUK Versterking kennisfunctie

106

178

126

Kansrijke Start regio WF

Kansrijke Start regio Kop van NH

876

-332

2.346

2.405

484

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 – Communicatie

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 Communicatie

JV als CZV – Kind naar gezond gewicht Den Helder 2024 Centrale Zorgverlener (kind naar gezonder gewicht) WF 2024 Centrale Zorgverlener (kind naar gezonder gewicht) Kop van NH 2024

Gezond en vitaal ouder worden 50-65 jaar WF Totaal In 2023 opgenomen onder lopende projecten Saldo 31 december 2023

-465 411

Jaarstukken/Verantwoording 2024 60

GGD Hollands Noorden

Overlopende passiva

31-12-2024

31-12-2023

10.617

6.261

15.576

15.846

26.192

22.108

De overlopende passiva kunnen als volgt onderscheiden worden: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - te betalen BTW

118

4.337

3.851

- overige overlopende passiva

6.205

2.292

Totaal

10.617

6.261

- Vooruit gefactureerde bijdragen

13.169

14.680

- Lopende projecten

2.403

1.149

Totaal

15.576

15.846

- salarissen, loonheffing, pensioenafdracht e.d.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Vooruit ontvangen investeringsbijdragen

Jaarstukken/Verantwoording 2024 61

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht Lopende Projecten

31-12-

Afrekening Toevoegingen Aanwendingen

31-12-

2023 voorgaande jaren

2024

Stevig Ouderschap Alkmaar

-20

Stevig Ouderschap Bergen

Stevig ouderschap Den Helder

Stevig ouderschap Dijk en Waard

Stevig ouderschap Hollands Kroon

-10

Stevig Ouderschap Hoorn

Stevig ouderschap Koggenland

Stevig ouderschap Medemblik

-2

VoorZorg Alkmaar

-83

308

222

VoorZorg Den Helder

VoorZorg Dijk en Waard

118

151

VoorZorg Heiloo

-4

VoorZorg Hoorn

VoorZorg Koggenland

VoorZorg Hollands Kroon

-1

VoorZorg Schagen

-1

Kansrijke Start – KNH

Kansrijke Start - Regio Alkmaar

Budget ondersteuning statushouders

Mental Health First Aid

Relaties en Seksualiteit Gezonde School

155

109

Rookvrije omgeving

M@ZL WF 2025

M@ZL VO - NK 2025

146

M@ZL Kop van NH 2025

625

323

Nu Niet Zwanger WF 2025

Nu Niet Zwanger Dijk en Waard 2025

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2025

178

162

683

-114

2.309

475

2.403

Integraal Gezondheidsonderzoek bij Rampen

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2025 Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2025

ZonMW versterken mentaal welbevinden jeugd NHN ZonMW vervolgimpuls versterken kennisfunctie GALA/Brede SPUK Versterking kennisfunctie 2025 Implementatievergoeding schemawijzigingen RVP Totaal In 2024 opgenomen onder te verrekenen projectgelden Saldo 31 december 2023

465

1.149

Jaarstukken/Verantwoording 2024 62

GGD Hollands Noorden

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Het huurcontract van het hoofdkantoor aan de Hertog Aalbrechtweg 22 loopt tot 1 maart 2030. Het aandeel van de huur- en serviceverplichting voor GGD HN voor 2025 bedraagt € 563.000, zijnde 47% van de totale huur- en serviceverplichting. De huur is inclusief afschrijvingslasten voor de inrichting. Ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg en de CJG’s worden door GGD HN diverse panden gehuurd. Het totaal van de huurverplichtingen voor 2025 bedraagt € 1.416.000. De op deze panden betrekking hebbende huurcontracten hebben verschillende einddata. De laatste eindigt in 2030. Tevens zijn er huurcontracten met een contractduur voor onbepaalde tijd. Het huurcontract van het pand in Alkmaar aan de Hertog Aalbrechtweg 5 loopt tot 2030. De totale huur- en serviceverplichting voor 2025 bedraagt € 466.000. Het huurcontract van het pand in Hoorn aan de Maelsonstraat 11 loopt tot 1 december 2025 en kan steeds met een jaar worden verlengd. In het vierde kwartaal van 2021 is er een etage bij gehuurd. Dit laatste contract loopt tot 30 september 2026. De totale huurverplichting voor 2025 exclusief onderdelen OGGZ is € 104.000. Voor de huisvesting van de Openbare Geestelijke Gezondheidszorg is in de drie subregio’s huisvesting gehuurd met verschillende einddata. Deels wordt deze huisvesting onderverhuurd aan externe partijen.

De verplichting voor 2025 bedraagt € 168.000. Eind 2023 zijn alle test- en vaccinatielocaties ten behoeve van Covid-19 opgeheven. Voor COVID wordt alleen nog een opslagruimte gehuurd. De huur is jaarlijks opzegbaar en bedraagt in 2025 € 6.000. GGD HN heeft in 2024 voor zes voertuigen een leaseverplichting. Hiernaast worden in 2024 twee auto’s gehuurd waarvan één auto ten laste van de Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie komt, deze huur is maandelijks opzegbaar. De totale verplichting bedraag in 2025 € 42.000. In 2024 is een nieuw leasecontract voor printers ingegaan. Deze heeft een looptijd van vier jaar. De leaseverplichting voor 2025 bedraagt € 51.000. De verplichtingen die voor bovenstaande onderdelen bestaan voor de periode na 2024 zijn in onderstaande tabel weergegeven: Niet in de balans opgenomen verplichtingen per eind

2025

2026-2029

2030-2034

2024 (bedragen x 1.000) Huur Hertog Aalbrechtweg 22 Alkmaar

563

2.251

1.416

2.000

596

Huur Hertog Aalbrechtweg 5 Alkmaar

466

1.865

Huur Maelsonstraat 11 Hoorn

104

Huur diverse locaties OGGZ

Huur diverse locaties t.b.v. Jeugdgezondheidszorg

168

253

Huur opslagruimte m.b.t. Covid

Leaseverplichtingen voertuigen

Leaseverplichting printers

103

2.816

6.496

692

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2024 63

GGD Hollands Noorden

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die hier opgenomen dienen te worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 64

GGD Hollands Noorden

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarvoor door het Algemeen Bestuur op 12 juli 2023 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continuïteitsveronderstellingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van activa en passiva alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaatsvindt. De referentieperiode is vier jaar. In afwijking daarop is in 2014 een verplichting opgenomen wegens een bovenmatig verlofstuwmeer. De mutaties hierin zijn in de jaren tot en met 2024 verwerkt, zodat de verplichting overeenkomt met het verloftegoed. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, het controleprotocol van GGD HN en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. Dit betekent dat: -

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties.

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 4 december 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten in principe onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van

Jaarstukken/Verantwoording 2024 65

GGD Hollands Noorden

investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. o

Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen verordening. Dit betekent dat: o

Een verantwoordingsgrens van 3% (€ 1.764.000) waar is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen.

Een rapporteringstolerantie van 1% (€ 588.000 )waar is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: -

Investeringen met een economisch nut;

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een economisch nut > € 10.000 worden geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de geactiveerde objecten en voorzieningen. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening: a.

Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.

50 jaar: bedrijfsgebouwen.

20 jaar: inbouw en semipermanente opstal.

10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen, inventaris.

5 jaar: bedrijfsauto’s, medische inventaris.

5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur, automatiseringsapparatuur, telefonie en communicatie, applicatieprogrammatuur.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 66

GGD Hollands Noorden

4 jaar: laptops.

3 jaar: mobiele telefoons.

Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. Voorraden De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.

Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit van het algemeen bestuur voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 67

GGD Hollands Noorden

2.3.2 Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft GGD HN zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In het kader van de Wet normering topinkomens is GGD HN gehouden de namen en salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen. Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd. Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x €1

E.J. Paulina Directeur + Secretaris

Functiegegevens

DB en AB Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte

1,00

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

172.592

Beloningen betaalbaar op termijn

23.436

Subtotaal

196.028

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 2024

233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging 2024

196.028

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01-31/12

Deeltijdfactor 2023 in fte

1,00

Dienstbetrekking

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

164.074

Beloningen betaalbaar op termijn

22.629

Totale bezoldiging 2023

186.703

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2023

223.000

GGD HN blijft binnen de grenzen die de WNT stelt aan de beloning voor topfunctionarissen.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 68

GGD Hollands Noorden

Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder in 2024 Naam topfunctionaris

Functie

Gemeente

Dhr. A. Epskamp

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Alkmaar

Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman

Lid algemeen bestuur

Bergen

Dhr. R. Beems

Lid algemeen bestuur

Castricum

Dhr. P.J.R. Kos

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur (tot 16

Den Helder

september 2024) Dhr. P. de Vrij

Lid algemeen bestuur (vanaf 16 september 2024)

Mw. S.F.C. Visser-Botman

Lid algemeen bestuur (tot 25 maart 2024)

Dhr. S. Wagenaar

Lid algemeen bestuur (vanaf 25 maart 2024)

Dhr. G. Rep

Lid algemeen bestuur

Dijk en Waard

Dhr. W. Hoogervorst

Lid algemeen bestuur

Enkhuizen

Dhr. A. Tromp

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Heiloo

Mw. M.M.J. van Gent-Overdevest

Lid algemeen en dagelijks bestuur, plaatsvervangend

Hollands Kroon

Drechterland

voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur (vanaf 25 september 2024) Mw. M. van der Ven

Lid algemeen en dagelijks bestuur

Hoorn

Mw. M. van Kampen

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Koggenland

Dhr. Y. Nijsingh

Lid algemeen bestuur

Medemblik

Dhr. R. Tesselaar

Lid algemeen bestuur

Opmeer

Mw. P. de Nijs

Lid algemeen bestuur

Schagen

Lid dagelijks bestuur (vanaf 25 september 2024) Dhr. P.A.C. van Ham

Lid algemeen bestuur

Stede Broec

Dhr. R. van de Belt

Lid algemeen bestuur

Texel

Jaarstukken/Verantwoording 2024 69

GGD Hollands Noorden

3. Overige gegevens 3.1 Rechtmatigheidsverantwoording 3.2 Voorstel tot resultaatbestemming 3.3 Controleverklaring

Jaarstukken/Verantwoording 2024 70

GGD Hollands Noorden

3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids-verantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.764.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 781.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.764.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

In onderstaand overzicht staan de afwijkingen vermeld. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd, die de verantwoordingsgrens overschrijden.

Bedrag ( x € 1.000)

Begrotingscriteriun 1A. Overschrijding lasten programma’s

1B. Overschrijding investeringsbudgetten

2. 3.

Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet

781

tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.

781

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het

vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Niet‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden

781

Voorwaardencriterium

Jaarstukken/Verantwoording 2024 71

GGD Hollands Noorden

Geen bevindingen

M&O criterium 6.

Geen bevindingen

Totaal Onrechtmatigheden

781

Waarvan acceptabel

Waarvan niet-acceptabel

781

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Evaluatie van rechtmatigheid 2023 Na het eerste verslagjaar 2023 waarin de rechtmatigheidsverantwoording 2023 was opgenomen bleek dat de evaluatie van het begrotingscriterium voor interpretatie vatbaar was. In de kadernota rechtmatigheid 2024 is hier nadere duiding voor gegeven. De invoering van de rechtmatigheidscontrole in 2023 is daarbij aangegrepen om een normverzwaring ten opzichte van de jaren daarvoor door te voeren. Deze normverzwaring ziet enerzijds toe op de overschrijdingen van lasten en investeringskredieten. Voorheen werden overschrijdingen waarover afspraken gemaakt zijn met het algemeen bestuur buiten het rechtmatigheidsoordeel gehouden, maar in de rechtmatigheidsverantwoording tellen deze wel mee als onrechtmatigheden. Anderszijds dienen ook onderschrijdingen van lasten en investeringskredieten en alle over- en onderschrijdingen van baten als onrechtmatig bestempeld te worden indien zij niet tijdig gemeld zijn aan het algemeen bestuur. Met de kennis van nu zou de rechtmatigheidsverantwoording van 2023 afwijkend zijn ten opzichte van de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening 2023.

Deze toelichting bevat de bedragen en evaluatie zoals die hadden moeten zijn; •

De ongeautoriseerde reservemutaties bedragen € 220.000.

•

De overschrijding van de baten en / of onderschrijding van de lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld bedragen € 2.661.000.

•

Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee acceptabel zijn.

•

Het totaal van de niet-acceptabele onrechtmatigheden bedraagt € 2.881.000. Hiermee wordt de verantwoordingsgrens overschreden als gevolg waarvan deze als bevindingen in de rechtmatigheidsverantwoording hadden moeten worden opgenomen.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 72

GGD Hollands Noorden

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming De programmarekening sluit met een positief resultaat van € 74.529. Bij de aanbieding van de programmaverantwoording aan het algemeen bestuur zal een voorstel voor resultaatbestemming gedaan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2024 73

Handelsweg 53 1181 ZA Amstelveen telefoon (088) 236 70 00 e-mail audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.

het overzicht van baten en lasten over 2024;

de balans per 31 december 2024;

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024 ;

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de GGD Hollands Noorden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 594.080. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoeging aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve-, SiSa-, of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

het jaarverslag waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;

•

bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële- verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa.

710001400/CD/0601

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: •

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;

•

het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van het algemeen bestuur, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2023 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

710001400/CD/0601

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2023, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15564663/1