4.7 GGD HN toetsingskaders jaarrekening 2022

TOETSINGSKADER JAARREKENING 2022 Opgesteld door GGD Hollands Noorden Datum 1 mei 2022 JAARREKENING 2022

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden

Tijdigheid

Nee.

Beleidsverantwoording

☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen in de

Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen?

Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 10 e.v.). Toelichting:

☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, zie beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 10 e.v.). Zie ook de prestatie-indicatoren per focuslijn.

Controleverklaringen

Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen

Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen

Controle verklaring is aanwezig. Goedkeuring v.w.b. getrouwheid, onthouding v.w.b. rechtmatigheid Algemene reserve na bestemming resultaat 2021

€ 2.609.000 (negatief)

Saldo

€ 3.888.000

2,5% van de exploitatielasten excl. lasten covid

€ 1.279.000

In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte van de algemene reserve.

Hoogte algemene reserve is lager dan 2,5% van de exploitatielasten (exclusief

Risico’s

De risico’s uit normale bedrijfsvoering zijn ingeschat op € 691.000 (zie pagina

Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.

Conclusie:

lasten covid).

39 e.v. jaarstukken 2022).

De algemene reserve (na resultaatbestemming) bedraagt op 31 december 2022 € 2.609.000 (negatief). Bij GGD HN wordt de beschikbare

weerstandscapaciteit gevormd door de algemene reserve. Bij een minimum van 1,0 is de algemene reserve toereikend om de risico’s op te vangen.

1

JAARREKENING 2022

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden Rekening houdend met de kans van 75% en de impact van € 921.000 wordt het risico ultimo 2022 ingeschat op € 691.000.

Voor 2023 is de kans dat gemeenten financieel moeten bijspringen groot. Dit

als gevolg van de nieuw afgesloten CAO. Het vermogen is onvoldoende om dit risico’s te dekken. Toelichting:

In 2022 is besloten te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD. Uit dit

besluit vloeide voort dat de geactiveerde kosten t.l.v. het resultaat 2022 zijn

gebracht. Het resultaat over 2022 is hierdoor negatief. Via het bestemmingsvoorstel wordt dit negatieve resultaat ten laste van de algemene reserve

gebracht. Het risico rond het GGiD was niet als zodanig in de risicoparagraaf bij de begroting 2022 opgenomen. Resultaatbestemming

Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten. Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?

Zie paragraaf 3.2

Resultaat jaarrekening bedraagt € 3.691.000 (negatief)

Bij de resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om het negatieve resultaat t.l.v. de algemene reserve te brengen. Voorstel voldoet aan:

☒ Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (algemene reserve max. 2,5% van de exploitatielasten)

☒ Bepalingen uit Gemeenschappelijke regeling (Overzicht aanvullende gemeentelijke bijdrage per gemeente Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig?

overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.

Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente: In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke bijdrage per gemeente voor de GR taken.

In bijlage 1 is ook het overzicht opgenomen per gemeente voor Veilig Thuis.

In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de bedragen per gemeente voor de aanvullende diensten.

In bijlage 3 is het overzicht opgenomen per gemeente voor Wvggz.

2

JAARREKENING 2022

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden

Investeringen:

Investeringsoverzicht opgenomen:

Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of goedkoper? Kengetallen financiële positie

Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven. EMU-saldo

Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF)

ja, opgenomen Toelichting:

Ja, Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen (pagina 50 en de toelichting op de post materiele vaste activa in de jaarrekening (pagina 57). Welke kengetallen zijn opgenomen: Zie paragraaf financiering: ☒ Netto schuldquote,

☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, ☒ Solvabiliteitsratio,

☒ Structurele exploitatieruimte, Toelichting: n.v.t. EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening: ja, opgenomen

Zie paragraaf Financiering Toelichting:

Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.

corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar

Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m.

Verrekening loonindexatie nodig:

afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?

Het EMU-saldo van GGD HN wordt bepaald door het resultaat over 2022 te

gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare overheidsfinanciën dient dit saldo in de jaarverslaggeving te worden opgenomen nee

Toelichting: n.v.t.

Overige opmerkingen

3

Geen

JAARREKENING 2022

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden

Advies

Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de jaarrekening: Aan de gemeenten wordt gevraagd om een positieve zienswijze af te geven. Het Algemeen Bestuur wordt in de vergadering van 12 juli 2023 voorgesteld

de volgende besluiten te nemen: 1.

2.

4

Vaststellen van de Jaarstukken 2022;

In te stemmen met de resultaatbestemming en het negatieve resultaat van € 3.691.000 ten laste te brengen van de algemene reserve.