Document · PDF

4.6 Verantwoording (Jaarstukken incl. controleverklaring) 2025 GGD HN

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijzen begroting 2027 en jaarrekening 2025 gemeenschappelijke regelingen (2026-29)25.141 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Jaarstukken/Verantwoording 2025 22

GGD Hollands Noorden

Veilig Thuis In vergelijking met de andere taken van GGD HN is VT minder voorspelbaar en kent de dienstverlening een ‘open einde’ karakter. Hierdoor is VT risicovoller dan de andere taken van GGD HN. Daarbij is het vooral afhankelijk van externe factoren of deze risico’s zich voor doen of niet. VT heeft te maken met een hogere instroom van meldingen en adviesvragen. Dit is een landelijke ontwikkeling, die naar verwachting de komende jaren nog aanhoudt. Deze ontwikkeling zorgt ervoor dat wettelijke normen onder druk staan en VT continu monitort en keuzes moet maken binnen de bestaande begroting. Een toe- of afname van 5% van de diensten van VT leidt tot een afwijking van ongeveer € 320.000 ten opzichte van de begroting. In 2021 is in het algemeen bestuur een regeling afgesproken hoe om te gaan met schommelingen. Deze regeling geeft aan: -

In het eerste jaar van hogere instroom wordt de hogere instroom gedekt uit de algemene reserves met inachtneming van de ondergrens van 1,5% van begrote lasten van GGD HN.

Indien de algemene reserve ontoereikend is, een beroep te doen op het weerstandsvermogen van de gemeenten (door extra bijdrage)

In tweede en volgende jaren van hogere instroom en indien het beeld is dat hogere instroom een blijvend karakter heeft, door verzoek om structurele extra bijdrage.

Seksuele Gezondheid Seksuele gezondheidszorg wordt grotendeels gefinancierd met SPUK-gelden vanuit de regeling Aanvullende Seksuele Gezondheid (ASG). De ASG-regeling staat onder druk, landelijk zijn de gelden voor seksuele gezondheidszorg in 2026 met 8% gekort, terwijl medewerkers vast in dienst zijn bij GGD HN. GGD HN loopt risico op doorlopende personeelskosten, die niet meer gefinancierd worden. De maatregelen zijn minder spreekuren en minder laboratorium onderzoeken, waardoor de externe laboratoriumkosten dalen en personeelskosten kunnen afnemen. Medische Milieukunde (MMK) De behoefte aan medische milieukunde neemt toe. Zowel vanuit de inwoners als vanuit gemeenten is het aantal adviesaanvragen en de behoefte aan MMK-specialisatie in 2025 verdubbeld. Deze trend zet zich in 2026 voort. Bewoners zijn in toenemende mate zich bewust van de mogelijke gevolgen voor hun gezondheid en vragen expertise bij GGD HN. Gemeenten passen daarnaast de omgevingswet steeds meer toe door bij planvorming de gevolgen voor de gezondheid mee te laten wegen en vragen hiervoor adviezen aan het MMK-team. Er is efficiency gevonden door onder andere niet meer bij overleggen aan te sluiten en gemeenten en inwoners te verwijzen naar de website gezonde leefomgeving.nl. De toename is echter zowel in volume als in thema's.

Denk hierbij aan: asbest, staalslakken, PFAS, woningbouwplannen, lokale hitteplannen, schone luchtakkoord, datacenters, geitenboerderijen, kwik vervuiling door drugs, UFschuim, houtstook, uitbreiding van transformatorhuisjes als gevolg van de energietransitie, bestrijdingsmiddelen, woningbouwplannen, etcetera. We voorzien het risico dat er capaciteitsuitbreiding nodig is, welke niet vanuit de bestaande begroting gedekt kan worden, om aan deze wettelijke taak en toenemend aantal MMK-vraagstukken te kunnen blijven voldoen. Forensische Geneeskunde (FG) De forensische geneeskunde ontwikkelt richting een landelijke organisatie, waarbij regionale integratie en capaciteitstekorten centraal staan. De samenwerking met GGD’en Amsterdam, Kennemerland, Zaanstreek-Waterland en Hollands Noorden zal nog verder geïntensiveerd worden. Recente ontwikkelingen zoals het definitief vervallen van de MAZ-werkzaamheden en opbrengsten, een nog groter capaciteitstekort van FG-artsen en daarmee de noodzaak om een bovenregionale FG-

Jaarstukken/Verantwoording 2025 23

GGD Hollands Noorden

organisatie in te richten, maakt dat de gemeentelijke lijkschouw niet meer kostendekkend uitgevoerd kan worden. De landelijke tarieven zijn vastgesteld op basis van berekeningen door een onafhankelijk adviesbureau. Indien deze tarieven niet worden gehanteerd, is een verdere regionale integratie met efficiency mogelijkheden niet mogelijk. Jeugdgezondheidszorg voor Publieke Gezondheid Asielzoekers (JGZ PGA) De JGZ voert taken uit voor Publieke Gezondheid voor jeugdige Asielzoekers (PGA), die in de opvanglocaties in Noord-Holland-Noord verblijven. De jeugdverpleegkundigen en -artsen volgen de groei en ontwikkeling van asielzoekerskinderen, vanaf de zwangerschap (mogelijkheid voor een Prenataal Huisbezoek) tot 18 jaar tijdens periodieke contactmomenten. Daarnaast voert de JGZ zoals bij alle kinderen in Nederland het Rijksvaccinatieprogramma uit. Deze aanvullende dienstverlening doet de JGZ in opdracht van het Centraal Orgaan opvang voor Asielzoekers (COA). Het huidige contract voor de uitvoering van de JGZ aan kinderen in COA-opvanglocaties eindigt na zes jaar in Q4-2026. Het COA heeft deze zorg opnieuw aanbesteed. GGD GHOR Nederland heeft zich namens de GGD’en en JGZ-organisaties aangemeld voor de aanbesteding. De dienstverlening is aan een andere (commerciële) partij gegund. GGD HN verliest daarmee een inkomstenbron.

Naast financiële gevolgen zal dit ook personele gevolgen hebben. Infectieziektebestrijding & Pandemische Paraatheid De wettelijke taken ten aanzien van infectieziektebestrijding zijn beschreven in de Wet publieke gezondheid (Wpg). De Wpg belegt de verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de algemene infectieziektebestrijding bij gemeenten. In opdracht van gemeenten geven de GGD’en daar met een breed scala aan werkzaamheden uitvoering aan. Diverse onderzoeken toonden afgelopen jaren aan dat de infectieziektebestrijding van de GGD’en vóór de coronapandemie onder het minimumniveau was om de wettelijke taken goed uit te voeren. Het kabinet Rutte-VI maakte daarom structureel geld vrij voor het versterken van de infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid. Daarom kon sinds 2023 worden geïnvesteerd in de versterking van de GGD’en om de infectieziektebestrijding op het noodzakelijke basisniveau te krijgen. Met budget voor het programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid GGD’en (VIP) konden de GGD’en vanaf 2023 extra personeel aannemen. De nieuwe coalitie van D66, CDA en VVD had in eerste instantie geen middelen opgenomen in het coalitieakkoord voor pandemische paraatheid.

Dit betekende, dat de ingezette versterking voor infectieziektebestrijding in Nederland in 2028 weer zal worden afgebroken om per 2029 weer teruggebracht te zijn op het niveau van voor Corona. Op 27 maart jongstleden heeft het kabinet besloten om structureel middelen beschikbaar te stellen voor pandemische paraatheid. De hoogte van deze budgetreparatie is nog niet bekend. Op een later moment kan inzicht gegeven worden in welke omvang de infectieziektebestrijding voortgezet kan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 24

GGD Hollands Noorden

Prestatie-indicatoren In de jaarrekening 2025 zijn de volgende KPI’s opgenomen. Resultaat

Streefwaarde

Resultaat in procenten van de totale lasten

> 0%

(excl. mutaties reserves)

< -2% en <0%

Realisatie 2025

Realisatie 2024

-0,2%

0,1%

Realisatie 2025

Realisatie 2024

2,5%

2,7%

Realisatie 2025

Realisatie 2024

1,2

1,6

> - 2%

Weerstandsvermogen

Streefwaarde

Algemene reserve voor

> 1,5%

resultaatbestemming 2025 in procenten

> 0,5% en <1,5%

van de totale lasten (excl. mutaties reserves)

< 0,5%

Weerstandscapaciteit

Streefwaarde

Algemene reserve voor

resultaatbestemming 2025

> 0,5 en <1

is groter dan de risico’s

< 0,5

Bij GGD HN wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd door de algemene reserve. Bij een minimum van 1,0 is de algemene reserve toereikend om de financiële risico’s op te vangen. De algemene reserve voor resultaatbestemming is op 31 december 2025 € 1.589.000. De algemene reserve per 31 december 2025 is daarmee toereikend om de financiële risico’s op te kunnen vangen. Financiële kengetallen Besluit begroting verantwoording (BBV) Voor de beoordeling van de financiering wordt gebruik gemaakt van de volgende financiële kengetallen. De kengetallen met betrekking tot de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn voor GGD HN niet van toepassing. Omschrijving

Streefwaarde

Realisatie 2024

Begroting 2025

Realisatie 2025

Netto schuldquote

< 5%

0,5%

2,9%

0,4%

Netto schuldquote gecorrigeerd

< 5%

0,5%

2.9%

0,4%

5-10%

6,4%

9,1%

6,3%

2,5%

0,1%

0,3%

-4,4%

voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Netto schuldquote Het getal weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de inkomsten. Het geeft een indicatie welk beslag de rentelasten en aflossingen op de begroting leggen. Hoe lager de netto schuldquote hoe beter. Onder netto schuld wordt verstaan de lang- en kortlopende schulden minus de lang- en kortlopende vorderingen en uitzettingen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is gelijk aan de netto schuldquote. Dit komt omdat GGD HN geen leningen heeft afgesloten.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 25

GGD Hollands Noorden

Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGD HN in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe beter. De streefwaarde voor GGD HN is tussen de 5% en 10% en is gemaximeerd doordat het weerstandsvermogen is gemaximeerd op 2,5% van de lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Hoe hoger hoe beter. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 26

GGD Hollands Noorden

1.2.2 Financiering Algemeen In de paragraaf financiering wordt inzicht gegeven in de financiering van de organisatie, het liquiditeitenbeheer en renterisico’s. Het gaat om de beheersing van financiële posities en geldstromen en de hieraan verbonden kosten en risico's. Dit wordt aangeduid als de treasuryfunctie. De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. De regels rondom treasury zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De belangrijkste afspraken zijn: •

Gelden worden alleen uitgezet bij de BNG.

•

De organisatie maakt geen gebruik van derivaten.

Dekkingsmiddelen De taken uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling (GR-taken) worden gefinancierd uit de diverse deelnemersbijdragen van gemeenten. Daarnaast heeft GGD HN verschillende baten uit aanvullende diensten aan bedrijven, gemeenten, instellingen, inwoners, justitie en politie.

Beoordeling financieringspositie GGD HN is een gemeenschappelijke regeling en met de hierbij behorende verantwoordelijkheidsstructuur is het geen probleem om op zeer korte termijn vreemd geld aan te trekken. Met de BNG zijn hiertoe afspraken gemaakt. Regelmatige analyse van de cashflow zal tijdig aantonen wanneer een tekort aan vlottende middelen dreigt. GGD HN heeft een redelijk positieve financieringspositie. Door de gunstige financieringspositie (met de aanwezigheid van bestemmingsreserves en vooruit ontvangen projectgelden) is het in 2025 niet nodig geweest om langlopende leningen aan te trekken. Om fluctuaties gedurende het jaar op te vangen, is met de BNG een rekening-courantfaciliteit met een maximaal krediet van € 6.144.930 overeengekomen. Rente Bij GGD HN wordt geen rente toegerekend. De financieringsbehoefte bestaat eruit dat de gemeenten tijdig de gemeentelijke bijdragen betalen. Er is slechts een beperkte omvang van de vaste activa zodat hiervoor geen langlopende financiering afgesloten is. Er is geen noodzaak om externe financiering af te sluiten.

Overzicht rentelasten en -baten

2024

2025

Rente op rekening courant

16.818

9.482

Rente op Schatkistbankieren

514.342

283.471

531.234

293.003

982

872

Overige rente Totaal renteopbrengst Rentelasten

De daling van het rentepercentage dat we als vergoeding voor onze tegoeden ontvangen, heeft ervoor gezorgd dat de renteopbrengsten in 2025 lager zijn dan in 2024. EMU-saldo Het EMU-saldo van GGD HN wordt bepaald door het resultaat over 2025 te corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare

Jaarstukken/Verantwoording 2025 27

GGD Hollands Noorden

overheidsfinanciën dient dit saldo in de jaarverslaggeving te worden opgenomen. Het EMU-saldo is als volgt berekend: EMU-saldo

2025

(bedragen x € 1.000)

Resultaat 2025

-146

Bij: afschrijvingen 2025

522

Af: investeringen 2025

474

EMU-saldo

-98

1.2.3 Overzicht overhead Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces worden verantwoord onder overhead. Alle bedrijfskosten en diensten die direct verbonden zijn aan de dienstverlening (en gericht zijn op de externe klant en/of inwoner) zijn opgenomen onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. Hieronder worden de baten en lasten van de overhead apart weergegeven.

Totaal baten en lasten overhead

Realisatie 2024

Begroting 2025

Realisatie 2025

(bedragen x € 1.000 incl. mutaties reserves)

Totaal baten

815

521

479

Totaal lasten

13.636

14.719

14.277

Resultaat

-12.822

-14.198

-13.748

De overheadlasten bedragen, na aftrek van de baten, € 13.748.000. Het overheadsaldo is € 451.000 positiever dan begroot bij Burap 2. Dit komt vooral door lagere personeelskosten door het niet (kunnen) invullen van vacatureruimte vanwege arbeidsmarktkrapte.

1.2.4 Bedrijfsvoering In 2025 hebben de teams HR, Informatievoorziening, Communicatie, Financiën en Facilitair gezamenlijk stappen gezet in de verdere professionalisering van de bedrijfsvoering. Door vanuit integraliteit de (interne) dienstverlening te verbeteren en het bevorderen van een veilige, toekomstbestendige werkomgeving voor medewerkers en inwoners. In 2025 een belangrijke basis gelegd met de voorbereidingen om te komen tot een nieuwe visie op informatiebeheer, inclusief een concreet plan van aanpak voor de komende jaren. Deze visie richt zich op het professionaliseren van het verbeteren van toegankelijkheid, kwaliteit en beveiliging van informatie. De archiefinspecteur van het Regionaal Archief Alkmaar concludeert in het Voortgangsverslag KPI’s Informatiebeheer 2025 dat slechts in beperkte mate wordt voldaan aan de eisen uit de archiefwet- en regelgeving. Ook de beoordeling van provincie Noord-Holland in het kader van het Interbestuurlijk Toezicht Informatie- en Archiefbeheer 2024–2025 is kritisch. De visie en plan van aanpak zullen in 2026 afgerond gaan worden. Daarnaast is een organisatiebreed awareness programma informatiebeveiliging ingevoerd. Via digitale leertrajecten worden medewerkers bewust gemaakt van risico’s en veilig digitaal handelen.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 28

GGD Hollands Noorden

In 2025 een medewerkerbelevingsonderzoek uitgevoerd. De resultaten laten een gemiddelde score van 7,4 zien, waarmee een positief beeld ontstaat van de betrokkenheid en tevredenheid van medewerkers. Tegelijkertijd bieden de uitkomsten waardevolle inzichten in leer- en ontwikkelpunten. Deze punten vormen de basis voor een meerjarig programma waarin onder andere duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en ontwikkeling centraal staan. In 2025 is gestart met de voorbereidingen voor de organisatiebrede Risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E). De uitvoering hiervan vindt in 2026 op alle locaties plaats. Na afronding wordt een meerjarig plan van aanpak opgesteld met concrete maatregelen om arbeidsomstandigheden te verbeteren. Doel hiervan is het versterken van een veilige en gezonde werkomgeving voor medewerkers en inwoners, en het vergroten van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers. De teams HR, Communicatie en Financiën hebben intensief samengewerkt bij het ondersteunen van het bezuinigingstraject. Communicatie verzorgde de interne en externe informatievoorziening. Financiën leverde belangrijke ondersteuning door scenario’s, berekeningen en financiële analyses op te stellen die bestuur in staat stelden om weloverwogen keuzes te maken.

Omschrijving

Realisatie 2024

Realisatie 2025

470

475

Aantal medewerkers in fte

Ziekteverzuim Waar het voortschrijdend jaarcijfer bij het ziekteverzuim in 2024 uitkwam op 7,1%, is dit in 2025 gestegen naar 7,9%. Het verzuimpercentage blijft relatief hoog, maar richting het einde van het jaar is wel een duidelijke daling zichtbaar. Dit wordt mede verklaard door een piek in het verzuim eind 2024/begin 2025. Binnen 2024 was een opwaartse trend zichtbaar: het jaar startte in januari op 6,33% en eindigde in december op 9,18%. Het jaar 2025 startte hoog met 9,66%, maar eindigde aanzienlijk lager op 6,53% in december. Daarmee is richting het einde van 2025 de eerder ingezette daling voortgezet en is sprake van een verbetering ten opzichte van het hoge niveau eind 2024. Het verzuim is nog steeds overwegend langdurig van aard (> 6 weken) en met uiteenlopende oorzaken, waarbij medisch verzuim het meest voorkomt. Leidinggevenden, HR en de nieuwe arbodienstverlener (sinds juli 2025) werken intensief samen om het verzuimproces strakker te monitoren en preventieve maatregelen te nemen, gericht op het beperken en voorkomen van uitval.

Ziekteverzuim Percentage ziekteverzuim

Streefwaarde < 5% > 5% en <7%

Realisatie 2024

7,1%

Realisatie 2025

7,9%

> 7%

Financiële rechtmatigheid Met ingang van het verslagjaar 2023 neemt het dagelijks bestuur van GGD HN een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. De rechtmatigheidsverantwoording is in paragraaf 3.1 opgenomen. In overeenstemming met de Financiële verordening van GGD HN en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV worden bij overschrijding van de rapportagegrens, de rechtmatigheidsafwijkingen toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering en vermeld welke maatregelen worden genomen om deze in

Jaarstukken/Verantwoording 2025 29

GGD Hollands Noorden

de toekomst te voorkomen. Hiervoor hanteert het dagelijks bestuur een rapportagegrens van

€

625.000 (1% van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves). Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.185.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde rapportagegrens van € 625.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 648.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Hieronder worden de rechtmatigheidsafwijkingen toegelicht en vermeld welke maatregelen worden genomen om deze in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In de financiële verordening van GGD HN zijn de afspraken opgenomen over begrotingsrechtmatigheid. Het uitgangspunt is het niveau van baten en lasten, waarop het algemeen bestuur de begroting heeft vastgesteld alsmede de investeringen. De rechtsmatigheidsafwijking op dit begrotingscriterium bedraagt € 648.000, die volgens het dagelijks bestuur acceptabel is op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

De overschrijding van de lasten wordt namelijk gecompenseerd door hogere baten en passen daarmee binnen het beleid en zijn acceptabel. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern, en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Op basis van de uitgevoerde verbijzonderde interne controle is gesteld dat GGD HN voldoet aan de eisen van het voorwaardencriterium met uitzondering van rechtmatigheidsafwijkingen bij drie inkoopdossiers ten aanzien van de Europese Aanbestedingswet. In totaal is er in 2025 voor € 537.000 aan inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Twee inkoopdossiers eindigen per februari 2026, omdat betreffende dienstverlening opnieuw is aanbesteed en gegund aan een andere leverancier. Voor het andere inkoopdossier loopt de verplichting nog door en blijft de dienstverlening ook noodzakelijk. GGD HN onderzoekt op welke wijze de betreffende dienstverlening in de markt te zetten zodat voldaan wordt aan de aanbestedingswet.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheer handelingen. GGD HN heeft hiervoor een notitie misbruik & oneigenlijk gebruik opgesteld en vastgesteld in het directie/managementteam. Om misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen te voorkomen heeft GGD HN diverse beheersmaatregelen getroffen en zijn in 2025 geen rechtmatigheidsafwijkingen bekend. Frauderisicobeheersing Fraude kan vanuit de controlestandaarden van de accountant als volgt gedefinieerd worden ‘Een opzettelijke handeling door een of meer leden van het management, met governance belaste personen, werknemers of derden, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te verkrijgen’. In de Financiële verordening GGD HN zijn de uitgangspunten opgenomen voor de financiële organisatie, financieel beheer en interne controle. Dit vormt tevens de basis voor de frauderisicobeheersing. GGD HN heeft de volgende maatregelen getroffen:

Jaarstukken/Verantwoording 2025 30

GGD Hollands Noorden

•

Er zijn interne controleprocedures geïmplementeerd die ervoor zorgen dat financiële transacties nauwkeurig worden geregistreerd en gecontroleerd.

•

Duidelijke scheiding van taken binnen de (financiële) organisatie.

•

Er is toezicht en monitoring op financiële activiteiten.

•

De uitvoering van verbijzonderde interne controles in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.

Daarnaast kent GGD HN preventieve maatregelen in de vorm van integriteitsbeleid. Het integriteitsbeleid bevat specifieke gedragsnormen en ethische richtlijnen die de basis vormen voor een integere en ethische bedrijfscultuur. Dit kan het bewustzijn vergroten en fungeren als een preventieve maatregel tegen fraude. Er zijn geen gevallen van fraude bekend. Datalekken De meest gemelde datalekken worden veroorzaakt door foutieve postverzending. Hierdoor komen brieven met gevoelige informatie geregeld terecht bij verkeerde ontvangers. De opvolging wordt door de Privacy Officer (PO) in samenwerking met de Information Security Officer (ISO) bewerkstelligd. Zij onderzoeken gemelde datalekken en zorgen voor de verder afwikkeling en advies over maatregelen richting de verantwoordelijke teams. Ook onderzoeken zij of er mogelijke verbeterpunten zijn te ontdekken.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 31

GGD Hollands Noorden

Klachten GGD HN breed zijn er 141 klachten ingediend. In onderstaande tabel is het aantal klachten weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. Verbetermaatregelen die geformuleerd worden, worden periodiek gemonitord op voortgang.

Aantal klachten

2023

2024

2025

126

101

141

Er zijn 61 klachten ingediend over VT NHN, 33 over de JGZ, 22 over Infectieziektebestrijding, vijf klachten over COVID-19, zeventien klachten over OGGZ en een klacht over het Klant Contact Centrum (KCC). Als laatste zijn er twee klachten ingediend die niet ontvankelijk waren omdat ze voor een andere organisatie bestemd waren. Vier klachten zijn nog niet afgehandeld. In totaal zijn 26 klachten (dit waren er 24 in 2024) buiten de beoogde afhandelingstermijn van zes weken afgehandeld, (waarvan veertien bij VT, zes bij JGZ, vijf bij de OGGZ en een bij infectieziektebestrijding/forensische geneeskunde). Bij de externe klachtencommissie zijn zes klachten ingediend en afgehandeld. Drie klachten zijn ongegrond, een klacht deels ongegrond en van twee klachten zijn nog geen uitspraak gedaan, omdat de hoorzittingen pas in januari heeft plaatsgevonden. Er is in 2025 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie of bij de Nationale Ombudsman. Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2025 zijn er 90 meldingen binnengekomen. De meldingen zijn onder te verdelen in:

• • • • •

59 meldingen JGZ 19 meldingen reizigersadvisering 4 meldingen infectieziektebestrijding, waarvan 1 melding over Corona 6 meldingen seksuele gezondheid 2 meldingen Veilig Thuis

De meeste meldingen betreffen de JGZ en gaan veelal over vaccinaties. Hierbij gaat het om te vroeg gegeven vaccin, het toedienen van het onjuiste vaccin en fout bij registratie. De meldingen van de infectieziektebestrijding betroffen een technische fout in de doorschakeling waardoor de IZB-arts niet bereikbaar was en een medewerker die zichzelf verwondde met een gebruikte vaccinatienaald. De coronamelding betroffen een medewerker die zichzelf verwondde met een gebruikte vaccinatienaald. De meldingen van de reizigersadvisering gaan veelal over het toedienen van de onjuiste vaccinatie en het buiten de koelkast laten staan van de vaccinaties. De meldingen van de seksuele gezondheid betroffen onder andere een onjuiste koppeling van het dossier van een cliënt aan een ander persoon en een foute bezorging van vertrouwelijke post door de postbezorger. De meldingen van VT betroffen eenmaal een onjuiste aanmaak van het dossier en eenmaal waren er geheime adresgegevens vrijgegeven.

Aantal VIM-meldingen

Jaarstukken/Verantwoording 2025 32

2023

2024

2025

GGD Hollands Noorden

Interne audits In 2025 stonden er negentien interne audits gepland. Dit waren twaalf kwaliteitsaudits en zeven audits op het gebied van informatiebeveiliging (NEN7510). Twee audits informatiebeveiliging zijn uitgevoerd. De bevindingen zijn geregistreerd in de Information Security Management System tool (Trustbound) die gebruikt wordt voor monitoring. Begin 2026 zullen de betreffende leidinggevenden de verbetermaatregelen formuleren. Drie audits vinden plaats in januari 2026. Elf kwaliteitsaudits zijn uitgevoerd, één is uitgesteld naar 2026. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen zijn opgenomen in de verbetercyclus en worden periodiek gemonitord op voortgang. Integraal Crisisplan Publieke Gezondheid (ICPG) In het kader van de professionalisering van de voorbereiding op rampen en crises binnen de zorgsector is het Kwaliteitskader Crisisbeheersing en OTO 3.0 vastgesteld. Dit kwaliteitskader schrijft onder andere voor, dat zorginstellingen beschikken over een integraal crisisplan ter voorbereiding op ten minste de risico’s die voortkomen uit de risicoanalyse.

Crisisinterventies in 2025 In 2025 zijn de crisiscoördinatoren in totaal 30 keer benaderd. In vijf gevallen heeft dit geleid tot opschaling naar een crisisteam. Deze opschalingen hadden voornamelijk betrekking op IZB- en PSH12casuïstiek; in één geval betrof het een MMK-casus. In de overige situaties ging het om informatief contact of werd de casus binnen de betreffende afdeling of in klein comité besproken en afgehandeld. In totaal betrof het in 2025:

• • •

17 PSH-meldingen 11 IZB-meldingen 2 MMK-meldingen

Crisisorganisatie en ketensamenwerking GGD HN coördineert crises volgens de werkwijze zoals vastgelegd in het ICPG. Bij grootschalige externe rampen of crises, zoals een omvangrijke ziektegolf of een grote behoefte aan psychosociale hulpverlening, maakt GGD HN deel uit van het netwerk van de acuut geneeskundige keten onder regie van de GHOR.

Opleiden, Trainen en Oefenen (OTO) GGD HN investeert structureel in het OTO van crisisfunctionarissen om in crisissituaties effectief te kunnen handelen. GGD HN is verantwoordelijk voor de uitvoering van het OTO-beleid, dat bestaat uit zowel inhoudelijke trainingen als ketenoefeningen met ketenpartners, waaronder ziekenhuizen, ambulancezorg, huisartsen, andere GGD‘en en de GHOR. Binnen de processen PSH, GOR13, MMK, IZB, communicatie en ICT/Informatievoorziening wordt continu beoordeeld welke trainingen nodig zijn om vakbekwaamheid te borgen. Jaarlijks oefenen alle ICPG-functionarissen een interne GGD-crisis. Daarnaast vindt jaarlijks overleg plaats tussen crisiscoördinatoren, de DPG en de algemeen commandanten Geneeskundige Zorg van de GHOR, gericht op casuïstiek en samenwerking. GGD HN neemt periodiek deel aan grootschalige GHOR-netwerkoefeningen, de oefening van NW6 en test jaarlijks de bereikbaarheid van de crisisorganisatie via een alarmeringsoefening. In 2025 is aanvullend ingezet op kennisdeling, onder andere door het uitnodigen van een gastspreker van een andere GGD.

12 PSH = psychosociale hulpverlening 13 GOR= Gezondheidsonderzoek na rampen

Jaarstukken/Verantwoording 2025 33

GGD Hollands Noorden

GGD HN werkt bij de organisatie van trainingen veelal samen met andere GGD’en, waaronder Kennemerland, Flevoland, Gooi en Vechtstreek, Amsterdam-Amstelland en Zaanstreek-Waterland.

Actualisatie documenten en voorbereiding reflectiebezoek Het jaar 2025 stond mede in het teken van het actualiseren van diverse documenten, waaronder taaken scenariokaarten en het ICPG-crisisplan en het meerjarenbeleidsplan. Daarnaast wordt gewerkt aan het bedrijfscontinuïteitsplan. Ook het risicoprofiel van GGD HN is herzien en geactualiseerd. Deze actualisaties zijn onder andere uitgevoerd ter voorbereiding op het collegiaal reflectiebezoek vanuit het netwerk acute zorg, dat begin december 2025 heeft plaatsgevonden in het kader van het kwaliteitskader Risicomanagement, Crisisbeheersing en OTO. De conclusies vanuit het netwerk acute zorg volgen nog. Claim datadiefstal Op 17 juli 2024 heeft de rechtbank Amsterdam een (tussen)vonnis gewezen. Het belangrijkste van dat vonnis is dat de rechtbank ICAM14 niet-ontvankelijk heeft verklaard in de schadevergoedingsvorderingen. ICAM heeft op 16 oktober 2024 hoger beroep aangetekend tegen het tussenvonnis maar dat is ingetrokken. Daarmee staat vast dat ICAM zelf geen schadevergoeding meer kan vorderen. De procedure gaat nu verder bij de rechtbank en is gericht op een verklaringen van recht dat de gedagvaarde partijen onder andere onrechtmatig hebben gehandeld. Mocht dit worden vastgesteld dan zouden individuele burgers schadevergoeding kunnen vorderen bij één of alle gedagvaarde partijen. De zitting staat gepland op 9 juni 2026.

Ontwikkeling digitaal dossier JGZ GGD HN heeft in nauwe samenwerking met de JGZ-professionals, een programma van eisen opgesteld voor een nieuw digitaal dossier JGZ. Vervolgens is de aanbesteding op Tenderned gepubliceerd en is eind 2025 het nieuwe digitale dossier voor de JGZ succesvol live gegaan.

1.2.4 Wet open overheid (Woo) Het afgelopen jaar zijn er meer Woo-verzoeken en klachten ingediend. Wat betreft de klachten, ook GGD HN merkt dat cliënten eerder dan voorheen bereid zijn om een of meerdere klachten bij of de interne klachtenfunctionaris of de externe klachtencommissie in te dienen. Vaak zien we dat klachten ingediend worden met behulp van AI tools. Door de toename van de aantallen vergt dit extra inzet van de betrokken medewerkers. GGD HN heeft in het kader van actieve openbaarmaking een aparte pagina op de website aangemaakt.

14 ICAM = Initiatieven Collectieve Acties Massaschade

Jaarstukken/Verantwoording 2025 34

GGD Hollands Noorden

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Omschrijving Inwoners per 01-01-2025 Apparaatskosten

Eenheid

Score

aantal

683.050

€ 1.000

19.281

Apparaatskosten per inwoner

€

28,23

Formatie (exclusief inhuur)

fte

445

Formatie per 1.000 inwoners

fte

0,64

Bezetting (gemiddelde 2025)

fte

475

Bezetting per 1.000 inwoners

fte

0,70

Kosten inhuur derden

€ 1.000

7.351

Loonsom (exclusief overige personeelslasten)

€ 1.000

42.909

Overhead

€ 1.000

13.748

Totale lasten (excl. reserves)

€ 1.000

62.500

Kosten inhuur derden in % van loonsom

Overhead in % van totale lasten

•

De apparaatskosten per inwoner van € 28,23 zijn in lijn met de begroting (€ 27,93).

•

Het percentage kosten inhuur derden is 17% en hoger dan begroot (13%). Dit wordt veroorzaakt door inhuur derden voor COVID-19, die niet in de oorspronkelijke begroting 2025 waren opgenomen.

•

De overhead in % van de totale lasten bedraagt 22% en is lager dan begroot (25%) als gevolg van niet begrote rente-inkomsten en niet ingevulde vacatureruimte.

Overhead ratio

Streefwaarde

Overheadkosten in procenten van de totale

< 25%

kosten

> 25% en <30% > 30%

Jaarstukken/Verantwoording 2025 35

Realisatie 2024

Realisatie 2025

22%

GGD Hollands Noorden

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2024 een boekwaarde van

€

2.010.000. In 2025 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2025 bedroeg de boekwaarde van de activa € 1.962.000. Deze boekwaarde is als volgt te verdelen: Kapitaalgoederen 31-12-2024

31-12-2025

Bedrijfsgebouwen (inrichting)

868

833

Machines, apparaten en installaties

752

778

Overige materiële vaste activa

390

351

2.010

1.962

(bedragen x € 1.000)

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een private- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft. GGD HN heeft geen verbonden partijen.

1.2.8 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van VPB. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten VPB afgedragen. De aangiften VPB hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 36

GGD Hollands Noorden

2 Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2 Balans per 31 december 2025 en toelichting 2.3 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2025 37

GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Begroting 2025

Begroting 2025

(Primair)

(Burap 2)

57.860

55.969

60.356

815

129

521

479

58.674

56.098

60.877

62.249

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

45.103

41.666

47.133

48.273

Overhead

13.636

14.197

14.719

14.227

Totaal lasten

58.739

55.863

61.852

62.500

-64

235

-975

-252

Toevoeging reserves

Onttrekkingen reserves

192

196

Resultaat voor bestemming

-990

-146

Baten en lasten GGD HN per programma

Realisatie 2024

(bedragen x € 1.000)

Realisatie 2025

Baten Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten Overhead Totaal baten

61.769

Lasten

Saldo van baten en lasten

180

Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

De jaarrekening 2025 sluit af met een negatief resultaat van € 146.000. De financiele afwijkingen zijn in de hoofdstuk 1.1 Beleidsverantwoording toegelicht. Overzicht incidentele baten en lasten In 2025 zijn geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd. Overzicht baten en lasten per taakveld Hieronder staan de baten en lasten gespecificeerd per taakveld. Baten en lasten per taakveld

Baten

Lasten

Saldo

-43

(x € 1.000)

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

565

14.539

-13.974

0.5

Treasury

293

292

0.10

Mutaties reserves

196

106

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.555

1.089

466

6.23

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

11.906

10.622

1.284

7.1

Volksgezondheid

47.929

36.206

11.724

62.445

62.590

-146

Resultaat

De GGD Hollands Noorden kent 1 programma: Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. Alle van toepassing zijnde taakvelden zijn aan dit programma toegerekend.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 38

GGD Hollands Noorden

2.2 Balans per 31 december 2025 Balans GGD per 31 december 2025

(bedragen x € 1.000)

31-12-2025

31-12-2024

1.962

2.010

ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa

Investeringen met een economisch nut 1.962

Overige investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa

2.010 1.962

2.010

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

21.302

24.797

Vorderingen op openbare lichamen

12.587

14.864

Uitzetting in 's Rijksschatkist

8.417

9.555

297

378

Overige vorderingen

510

Liquide middelen

511

Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

1.194

1.210

1.255

1.368

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

24.345

27.954

Totaal generaal

26.307

29.965

Jaarstukken/Verantwoording 2025 39

GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2025

(bedragen x € 1.000)

31-12-2025

31-12-2024

1.658

1.910

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen Algemene reserve

1.589

Bestemmingsreserves

216

247

Resultaat voor bestemming

-146

Voorzieningen

1.784

1.031

Totaal vaste passiva

3.442

2.941

2.078

1.862

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

2.078

Overlopende passiva

1.862 20.786

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend

25.162

6.317

10.006

14.469

15.156

begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel welke dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende passiva

22.864

27.023

Totaal generaal

26.307

29.965

In zowel de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar (onderdeel Vorderingen op openbare lichamen) als de overlopende passiva zijn de in 2025 vooruit gefactureerde deelnemersbijdragen 2026 verwerkt. Dit gaat om een bedrag van € 12.492.000. Vanaf 2026 zal dit gesaldeerd opgenomen worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 40

GGD Hollands Noorden

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BB) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarvoor door het algemeen bestuur op 12 juli 2023 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continuïteitsveronderstellingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van activa en passiva alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Voor personele verplichtingen kan een voorziening gevormd worden, indien sprake is van een op balansdatum bestaande juridische of feitelijke verplichting waarvan de omvang betrouwbaar kan worden geschat en waarvoor een uitstroom van middelen waarschijnlijk is. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de benodigde middelen om de verplichting af te wikkelen. In 2025 is een voorziening gevormd voor verlofverplichtingen. In de jaarrekening 2024 was hiervoor een bedrag opgenomen onder de overlopende passiva. Voor de vergelijkbaarheid zijn ook de vergelijkende cijfers aangepast. Ook is in 2025 een voorziening gevormd voor frictiekosten als gevolg van de bezuinigingsopgave, waardoor medewerkers boventallig zijn verklaard en tevens WWverplichtingen ontstaan. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, het controleprotocol van GGD HN en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025. Dit betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties.

•

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: -

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 4 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld.

Voor het begrotingscriterium geldt dat: ▪

overschrijdingen van lasten en investeringskredieten in principe onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 41

GGD Hollands Noorden

▪

onderschrijdingen van lasten en investeringskredieten en afwijkingen van baten welke niet in het begrotingsjaar zelf zijn gemeld, als onderdeel van de jaarrekening ter besluitvorming aan het algemeen bestuur worden voorgelegd en niet meetellen als begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.

Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen verordening. Dit betekent dat het dagelijks bestuur: -

Een verantwoordingsgrens hanteert van 2% (€ 1.250.000) van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves. Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de verantwoordingsgrens overschrijden, worden deze in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht.

Een rapportagegrens hanteert van 1% (€ 625.000) van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves. Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de rapportagegrens overschrijden, worden deze in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht en vermeld welke maatregelen worden genomen om deze in de toekomst te voorkomen.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: -

Investeringen met een economisch nut.

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een economisch nut > € 10.000 worden geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse lineaire afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Materiële vaste activa worden afgeschreven vanaf het moment dat deze in gebruik worden genomen. Bij het afschrijven wordt geen rekening gehouden met restwaarde. Indien activa tussentijds buiten gebruik gesteld worden, wordt de restwaarde afgeboekt. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de geactiveerde objecten en voorzieningen. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 42

GGD Hollands Noorden

De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening: a.

Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.

50 jaar: bedrijfsgebouwen.

20 jaar: inbouw en semipermanente opstal.

10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen, inventaris.

5 jaar: bedrijfsauto’s, medische inventaris.

5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur, automatiseringsapparatuur, telefonie en communicatie, applicatieprogrammatuur.

4 jaar: laptops.

3 jaar: mobiele telefoons.

Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. Voorraden De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.

Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit van het algemeen bestuur voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd als sprake is van: -

verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs ingeschat kan worden;

op balansdatum bestaande risico’s, die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang reeds redelijkerwijs ingeschat kan worden;

toekomstige kosten, mits de oorsprong ligt voorafgaande aan de balansdatum en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren;

Voorzieningen worden gevormd tegen nominale of contante waarde.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 43

GGD Hollands Noorden

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume is geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Bij (éénmalige) effecten, bijvoorbeeld als gevolg van een reorganisatie wordt een voorziening voor hieruit voortvloeiende verplichtingen opgenomen. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 44

GGD Hollands Noorden

2.4 Toelichtingen 2.4.1 Toelichting op de balans Toelichting op de balans

31-12-2025

31-12-2024

Overige investeringen met een economisch nut

1.962

2.010

Totaal

1.962

2.010

Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing)

833

868

Machines, apparaten en installaties

778

752

Overige materiële vaste activa

351

390

1.962

2.010

(Bedragen x 1.000) ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Totaal

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde

In-

Des-

Af-

Boekwaarde

31-12-2024

vesteringen

investeringen

schrijvingen

waarderingen

31-12-2025

Bedrijfsgebouwen

868

113

148

833

Machines,

752

204

178

778

390

157

196

351

2.010

474

522

1.962

apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

In 2025 is geen sprake geweest van bijdrage van derden bij de aanschaf van materiele vaste activa. In 2025 is er geen sprake van duurzame waardeverminderingen. Voorraden

31-12-2025

31-12-2024

Gereed product en handelsgoederen (vaccins)

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan

31-12-2025

31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen

12.587

14.864

Uitzetting in 's Rijksschatkist

8.417

9.555

één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Jaarstukken/Verantwoording 2025 45

GGD Hollands Noorden

Overige vorderingen Totaal

297

378

21.302

24.797

De vorderingen op het Rijk betreft het bedrag dat bij ’s Rijks Schatkist is uitgezet. Het drempelbedrag dat hierbij op de GGD HN van toepassing is, bedraagt € 1.000.000.

Het bedrag dat

buiten ’s Rijks Schatkist is aangehouden, was tijdens 2025 als volgt: ▪

1e kwartaal 2025 gemiddeld

€ 508.600

▪

2e kwartaal 2025 gemiddeld

€ 508.113

▪

3e kwartaal 2025 gemiddeld

€ 508.245

▪

4e kwartaal 2025 gemiddeld

€ 507.186

Liquide middelen

31-12-2025

31-12-2024

(Bedragen x 1.000) Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

(0)

510

511

31-12-2025

31-12-2024

1.194

1.210

1.255

1.368

2.449

2.578

827

1.129

- overige nog te ontvangen bedragen

437

376

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen

948

864

- nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder)

237

209

1.622

1.449

2.449

2.578

Totaal

Overlopende activa

(Bedragen x 1.000) De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2025 46

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op

31-12-

Afrekening

Toevoe

Ontvangen

31-12-

2024

voorgaande

gingen

bedragen/

2025

uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel'

jaren

facturatie

VoorZorg Drechterland

VoorZorg Enkhuizen

VoorZorg Heiloo

VoorZorg Medemblik

VoorZorg Opmeer

VoorZorg Schagen

VoorZorg Castricum

VoorZorg Stede Broec

VHT Hoorn

VVE Den Helder 2023

-1

VVE Texel 2025

VVE Medemblik 2025

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Koggenland

152

146

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Alkmaar/Daalmeer

166

149

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2024

-5

Nu Niet Zwanger West Friesland 2024

-2

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2025

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2025

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2025

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2025

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2025

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2025

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2025

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2024

-8

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2024

-9

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2024

-6

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2024

-12

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2024

-8

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2024

-9

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2024

-3

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2024

-5

Rookvrije omgeving

Rookvrij Congres

KWF subsidie

Stevig Ouderschap Castricum

Stevig Ouderschap Enkhuizen

Stevig Ouderschap Heiloo

Stevig Ouderschap Medemblik

Stevig Ouderschap Opmeer

Stevig Ouderschap Schagen

Stevig Ouderschap Stede Broec

Stevig Ouderschap Texel

Stevig Ouderschap Drechterland

209

-69

717

620

237

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2025 47

GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2025

31-12-2024

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve

1.589

Bestemmingsreserves

216

247

Resultaat voor bestemming

-146

Totaal

1.658

1.910

Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Saldo

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2024

Resultaat-

Saldo

bestemming

31-12-2025

voorgaand boekjaar Algemene reserve

1.589

gezondheidsonderzoeken

Bestemmingsreserve ICOAD

Bestemmingsreserve egalisatie RVP

247

115

132

Bestemmingsreserve Veilig thuis

Resultaat voor bestemming

146

-75

-146

342

1.658

Bestemmingsreserve

Totaal

1.910

Algemene reserve Er zijn, voor de resultaat bestemming 2025, geen mutaties in de algemene reserve. Bestemmingsreserve gezondheidsonderzoeken Op grond van de Wpg moet GGD HN eens in de vier jaar gezondheidsonderzoeken uitvoeren onder verschillende leeftijdsgroepen. Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar de volwassenen- en ouderenmonitor en de kindermonitor uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 (te indexeren) aan deze bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is in 2025 weer aan de reserve toegevoegd en de in 2025 gerealiseerde kosten voor de gezondheidsonderzoeken zijn aan de reserve onttrokken. In 2025 is € 55.000 gedoteerd aan deze reserve en € 6.000 onttrokken voor gemaakte kosten, waardoor het saldo eind 2025 € 49.000 bedraagt. Bestemmingsreserve In Control of Alcohol & Drugs (ICOAD) Het algemeen bestuur heeft in juli 2025 ingestemd met het voorstel om voor ICOAD een bestemmingsreserve te vormen. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de bekostiging van het nalevingsonderzoek, dat eenmaal in de twee 2 jaar in overleg met de gemeenten wordt uitgevoerd.

Jaarlijks wordt hiervoor een bedrag van € 35.000 (te indexeren) gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve egalisatie RVP Met ingang van 2019 heeft GGD HN met de gemeenten financiële afspraken gemaakt over de uitvoering van het RVP. Overeengekomen is dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. Het saldo per 31-12-2024 bedraagt € 247.000. Het project

Jaarstukken/Verantwoording 2025 48

GGD Hollands Noorden

‘Verhogen vaccinatiegraad RVP’ met daarbij de inzet van de projectleider is net als in 2024 en 2023 ook in 2025 bekostigd vanuit deze bestemmingsreserve. De onttrekking in 2025 bestaat voor €11.000 uit meer gerealiseerde vaccinaties en voor € 104.000 uit kosten voor het project ‘Verhogen vaccinatiegraad RVP’. In 2025 heeft het algemeen bestuur ingestemd met verlenging van het project ‘Verhogen vaccinatiegraad RVP’ tot en met 2026 inclusief extra inspanningen ter bevordering van de vaccinatiebereidheid. Als gevolg van deze ontwikkelingen is het saldo van deze reserve verminderd en bedraagt het saldo € 132.000 per 31-12-2025. Bestemmingsreserve VT In de vergadering van het algemeen bestuur op 9 juli 2025 is besloten het positieve resultaat over 2024 van € 75.000 te gebruiken om een bestemmingsreserve VT te vormen van € 75.000 om VT (deels) in staat te stellen tot het reduceren van ontstane wachtlijsten uit 2024. Deze reserve valt vrij in 2025, omdat de extra personeelskosten hiervoor in 2025 zijn gemaakt. Resultaat voor bestemming 2025 Het nog te bestemmen resultaat over 2025 bedraagt € 146.000 negatief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat. Voorzieningen Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzichten weergegeven en ook toegelicht: Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2025

31-12-2024

Voorzieningen

1.784

1.031

Totaal

1.784

1.031

Onttrekking

Saldo

Voorzieningen

Saldo

Toevoeging

31-12-2024 Voorziening verlof Voorziening frictiekosten Totaal

31-12-2025

1.031

237

1.268

516

1.031

753

1.784

Voorziening verlof De voorziening verlof is ingesteld om in te spelen op de kosten die gepaard gaan met de verloftegoeden die bij medewerkers aanwezig zijn. Hierbij is het spaarverlof volledig meegenomen. Hiernaast zijn de verloftegoeden omgerekend naar bedragen waarbij alleen de uren meegenomen zijn van het bovenwettelijke verlof, voor zover het verloftegoed meer bedraagt dan één week dienstverband. De toevoeging houdt verband met de toegenomen verloftegoeden. In de jaarrekening 2024 was hiervoor een bedrag opgenomen onder de overlopende passiva. Voor de vergelijkbaarheid zijn ook de vergelijkende cijfers aangepast. Voorziening frictiekosten Deze voorziening is gevormd voor frictiekosten voor boventallig verklaarde medewerkers en ook voor toekomstige WW-verplichtingen (GGD is eigen risicodrager). In het kader van de bezuinigingsopdracht die in de begroting 2026 is verwerkt, is er sprake van boventallig verklaarde medewerkers. Indien deze medewerkers geen andere dienstbetrekking vinden, zullen ze een beroep doen op een WW-uitkering.

Jaarstukken/Verantwoording 2025 49

GGD Hollands Noorden

Van iedere medewerker is ingeschat wat de verwachting is omtrent dit beroep en deze kosten zijn in de voorziening frictiekosten opgenomen. Vlottende passiva

31-12-2025

31-12-2024

1.559

1.377

519

484

2.078

1.862

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Te verrekenen projectgelden Totaal Verloopoverzicht te verrekenen projectgelden

31-122024

Afrekening Toevoegingen

Ontvangen 31-12-2025

voorgaande

bedragen

jaren Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2023

-5

625

516

109

119

323

278

122

128

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2025

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2025

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2025

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2025

Aanvullende diensten JGZ Texel 2025

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2024

-53

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2024

-19

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2024

-4

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2024

-13

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2024

-2

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2024

-11

Aanvullende diensten JGZ Texel 2024

-2

VVE Den Helder 2025

VVE Drechterland 2025

VVE Enkhuizen 2025

VVE Hoorn 2025

VVE Schagen 2025

VVE Stede Broec 2025

VVE Den Helder 2024

-3

VVE Enkhuizen 2024

-4

VVE Hoorn 2024

-3

VVE Medemblik 2024

-1

VVE Stede Broec 2024

-1

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2025 Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2025 Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2025 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2025

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2024

MAZL VO & MBO - KNH 2024

MAZL WF 2023

-41

Jaarstukken/Verantwoording 2025 50

GGD Hollands Noorden

MAZL KNH 2025

MAZL NK 2025

146

MAZL WF 2025

105

120

152

Nu Niet Zwanger WF 2021 - 2023

-3

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 – WF

-16

Jeugd, Alcohol & Drugs 2024 - NK

-24

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16994489/1