4.2 Memo inzake Kaderbrief 2025 SSC DeSom (2024-04)

Datum: 12 februari 2024 Contactpersoon: W. Essen en M.A. Vrolijk Memo inzake Kaderbrief 2025 SSC DeSom Naar aanleiding van vragen over de berekende indexering en het niet vaststellen van de Najaarsnota 2023 heeft SSC DeSom besloten de cijfers van de reeds verzonden kaderbrief 2025 opnieuw te beoordelen - nu zonder de cijfers van de Najaarsnota 2023-. Bij de herbeoordeling hebben we moeten constateren dat er in de wijze van indexeren een omissie is geslopen. Deze omissie heeft geleid tot een substantiële wijziging van de cijfers in de eerder verzonden kaderbrief 2025. Middels deze memo willen wij u nader informeren over de nieuwe cijfers. Kaderbrief De Kaderbrief 2025 is 14 december 2023 naar de raden verzonden voor zienswijze. De financiële gevolgen van de Najaarsnota 2023 zijn in het meerjarenperspectief in de Kaderbrief 2025 verwerkt (ook in de cumulatieve indexatie), conform het format daarvoor van de regietafel. Op 22 december 2023 bleek in het AB dat er geen unanieme instemming met de Najaarsnota 2023 mogelijk was en dus is de Najaarsnota 2023 niet vastgesteld. Daarmee zijn enkele budgetten in de Kaderbrief achterhaald en daarmee ook de indexatie in meerjarenperspectief.

Daaropvolgend is door het DB van SSC DeSom een aanvullende raadsbrief verzonden op 15 januari jl, waarin onder andere het volgende is aangegeven: “In de op 14 december 2023 aan de raden aangeleverde Kaderbrief 2025 zijn de financiële gevolgen van de Najaarsnota 2023 opgenomen, conform het format van de Kaderbrief zoals vastgesteld door de regietafel Noord Holland Noord. Nu de Najaarsnota 2023 niet is vastgesteld sluit de financiële bijlage op bladzijde 8 van de Kaderbrief 2025 niet meer aan bij de besluitvorming en is ook de berekening van de indexatie in meerjarenperspectief niet meer correct. Er is -gelet op planning van de behandeling van de Kaderbrief 2025 in de raden- geen gelegenheid meer een aangepaste Kaderbrief 2025 aan te leveren. Wij zullen daarom de begroting 2025 opmaken exclusief de financiële gevolgen van de Najaarsnota 2023 en met een aangepaste berekening van de indexatie in meerjarenperspectief.

Wij verzoeken u de zienswijze op de Kaderbrief 2025 van SSC DeSom daarom te baseren op de cijfers met betrekking tot het dienstjaar 2025, doch exclusief de ramingen als gevolg van de Najaarsnota 2023.” Herbeoordeling Naar aanleiding van vragen over de berekende indexering en het niet vaststellen van de Najaarsnota 2023 hebben we besloten de cijfers opnieuw te beoordelen - nu zonder de cijfers van de Najaarsnota 2023waarbij we hebben geconstateerd dat met name in de wijze van indexeren een omissie is geslopen. Met de kennis van dit moment is een herberekening gedaan van de cijfers in de Kaderbrief 2025-2028. We komen dan tot het overzicht op de volgende pagina. De totale uitgaven wijken af van wat is opgenomen in de Kaderbrief 2025. Deze verschillen zijn te wijten aan interpretatieverschillen over de wijze van indexering. De regietafel legt de GR-en in de regio elk jaar de te gebruiken indexaties op. Voor de kaderbrief 2025 is er sprake van herstelindexaties, reguliere, structurele en cumulatieve indexaties. De regionaal aangegeven indexatie heeft bij ons geleid tot onduidelijkheid in de wijze van toepassen van deze diverse indexeringen en dat heeft geleid tot een omissie in de kaderbrief.

Met excuses voor deze omissie geven we aan dat hier sprake is van kaderstelling en nog niet van begrotingswijzigingen in de meerjarenraming bij gemeenten: Bijstelling van de gemeentelijke meerjarenramingen gebeurt namelijk op basis van de vastgestelde begroting 2025. Op dit moment speelt ook nog de besluitvorming omtrent een herijking van de huidige ICT-dienstverlening door DeSom. Er ligt een businesscase ‘stip op de horizon / DeSom 2.0’, met een geheel andere financiële huishouding. Daar de besluitvorming hierover nog niet is afgerond, is deze niet verwerkt in de meerjarenbegroting, met uitzondering van het begrotingsjaar 2025. Mocht hierover op de korte termijn besluitvorming plaatsvinden dan worden de gevolgen hiervan verwerkt in de meerjarenraming 2026 - 2028.

Bijgestelde cijfers Kaderbrief 2025-2028 SSC DeSom A B C

Stand primaire begroting 2024 Indexatie (aanpassing begroting 2024) Tussenstand na bijstelling indexatie en beginstand (A+B)

D E F

Besluitvorming in 2023: Voorjaarsrapportage 2023 Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024 - 2025 Tussenstand + besluitvorming (C+D+E)

G H J K L M

Nieuw beleid 2025: Aanbesteding infrastructurele diensten Aanbesteding gemeentelijke telefonie Doorontwikkeling moderne werkplekken Budget werkplekapparatuur medewerkers Innovatiebudget tussenstand mutaties nieuw beleid

N O P

totaal uitgaven in nieuwe meerjarenraming 2025 (F+M) totale uitgaven opgenomen in Kaderbrief 2025-2028 (14 dec 23) bijstelling (lagere) uitgaven na de herberekening (N-O)

doorberekening lasten deelnemers totaal aan door te berekenen mutaties (B + M) af: Indexering bijdrage WerkSaam door te berekenen aan de deelnemers

x 1000 2025 7.370 -129 7.241

2026 7.589 -71 7.518

2027 7.235 -4 7.231

2028 7.470

485 308 8.034

485 305 8.308

485 303 8.019

485 300 8.255

428 40 120 30 30 648

40 30 30 100

40 30 30 100

40 30 30 100

2025 8.682 8.757 -75

2026 8.408 8.757 -349

2027 8.119 9.086 -967

2028 8.355 10.365 -2.010

519 28 491

29 57 -28

96 87 9

100 118 -18

7.470

inwoners

Drechterland Enkhuizen Stede Broec Opmeer Medemblik Koggenland totaal

70 65 76 42 158 81 491

-4 -4 -4 -2 -9 -5 -28

1 1 1 1 3 1 9

-3 -2 -3 -2 -6 -3 -18

20.377 18.880 22.135 12.176 46.040 23.513 143.121

Namens DeSom, M.A. Vrolijk Directeur

2/2