2.e Jaarstukken RSW 2024

Recreatieschap Westfriesland Jaarstukken 2024

Voor behandeling in de vergadering van het algemeen bestuur van 9 juli 2025

Inhoud Jaarverslag............................................................................................................................................................... 3 Algemeen ............................................................................................................................................................ 3 Programma Recreatieterreinen ...................................................................................................................... 5 Programma Recreatieve netwerken ............................................................................................................... 8 Programma Algemeen beheer en beleid ...................................................................................................... 11 Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ............................................................................ 14 Paragrafen ......................................................................................................................................................... 16 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................................................. 16 Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................................

19 Financiering ................................................................................................................................................... 19 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................. 21 Openbaarheid (Woo) .................................................................................................................................... 24 Jaarrekening .......................................................................................................................................................... 25 Overzicht van baten en lasten....................................................................................................................... 25 Onvoorzien .................................................................................................................................................... 26 Overzicht incidentele baten en lasten .......................................................................................................... 26 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ....................................................... 27 Vennootschapsbelasting (vpb) ......................................................................................................................

27 Overzicht baten en lasten per taakveld ........................................................................................................ 28 Balans ............................................................................................................................................................ 29 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................................................... 31 Toelichting op de balans ............................................................................................................................... 34 Rechtmatigheidsverklaring ........................................................................................................................... 41 Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 42 Bijlagen .............................................................................................................................................................. 44 Gemeentelijke bijdrage 2024 ........................................................................................................................ 44 Overzicht van de onderlinge stemverhouding ..............................................................................................

44 Verklaring accountant ................................................................................................................................... 45

2 / 45

Jaarverslag Algemeen Het Recreatieschap Westfriesland kan positief terugkijken op het afgelopen jaar. De producten die het Recreatieschap de inwoners van de regio biedt, dragen positief bij aan hun ontspanningsmogelijkheden, plezier en fysieke en mentale gezondheid. Voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer begon 2024 onstuimig. Storm Pia zorgde – in combinatie met een hoge waterstand van het IJssel- en Markermeer - voor wateroverlast op de Vooroevers bij Medemblik, Andijk en Wervershoof en op de Uiterdijk in Schellinkhout en het Haventje in Wijdenes. Dit zorgde niet alleen voor schade aan terreinen en hoge kosten voor het droogpompen van de terreinen maar ook dat geplande werkzaamheden niet uitgevoerd konden worden. De zomer kwam relatief laat op gang. Juni en juli waren relatief koele en natte maanden. Gelukkig maakte het warme weer in augustus veel goed. Tegelijkertijd zien wij ook met minder gunstig recreatieweer dat mensen onze terreinen weten te vinden en gebruik maken van de routenetwerken. Een thema waar ook wij niet omheen kunnen zijn de financiële gevolgen van het Ravijnjaar 2026 en de jaren daarna. Dit onderwerp kwam met enige regelmaat terug op de bestuurstafel. Op verzoek van de deelnemende gemeenten in onze gemeenschappelijke regeling is in 2024 een verkenning uitgevoerd naar de mogelijkheden voor ombuigingen.

Het Recreatieschap heeft aan dat verzoek gehoor gegeven en bij de Kadernota 2026 deze verkenning aangeboden. Ook in 2024 zijn de terreinen en voorzieningen zichtbaar goed bezocht. Wij zijn er trots op dat onze gebieden en netwerken beter dan ooit worden gewaardeerd. Recreëren in de natuur en recreatiegebieden wordt voor steeds meer mensen een groter onderdeel van hun dagelijks leven. Het is een vlucht uit het drukke leven dat steeds meer digitale prikkels kent. Maar ook groeit het besef dat het goed is voor de fysieke en mentale gezondheid. Dit heeft samen met de toename van het aantal inwoners in de regio als gevolg dat er meer behoefte is aan recreatiemogelijkheden. Niet alleen vanwege de toenemende drukte in de gebieden maar ook om mensen dicht bij huis – het liefst vanaf de voordeur - te laten recreëren. Om daaraan te voldoen zijn in 2023 voorbereidingen gestart voor een nieuwe recreatievisie en is dit traject in 2024 aangevangen. Eind 2024 is het ambitieniveau vastgesteld. Wij hebben ervoor gekozen de mening van de gemeenteraden te vragen via een zienswijzeprocedure. Wij zijn er trots op dat dit tot een unaniem besluit heeft geleid. Het is de bedoeling dat er in 2025 een nieuwe visie wordt vastgesteld.

Met deze visie kunnen wij onze inbreng doen in de verschillende (ruimtelijke) projecten zoals de Ruimtelijke Agenda, het Ontwikkelperspectief 2040, gemeentelijke omgevingsvisies en de actualisatie van het Pact van Westfriesland. Als gezegd zijn wij er vooral trots op dat wij onze bezoekers recreatieplezier hebben kunnen bieden. Helaas is er ook dit jaar weer een klein deel van de bezoekers dat zich niet weet te gedragen. Wij worden regelmatig geconfronteerd met vandalisme, schade aan terreinen en gebouwen, graffiti, diefstal van hout, verbrande autowrakken, illegale stort en drugsoverlast en -resten. Deze kostenpost bedroeg in 2024 ruim € 39.000 (kosten derden en eigen inzet). Sinds lachgas als verboden middel in de Opiumwet is opgenomen en het statiegeld op de cilinders is vervallen, blijken de parkeerterreinen van de recreatiegebieden een populaire dumpplek. In 2024 zijn er meer dan 160 cilinders (van twee kilogram) aangetroffen en afgevoerd. Dat is een toename ten opzichte van vorig jaar. Een andere moeilijk te begrote kostenpost is die voor ziektes en plagen. Daarbij gaat het bijvoorbeeld om de bestrijding van de Japanse duizendknoop en de Eikenprocessierups. Maar ook de gevolgen van boomziektes als essentaksterfte en de bastwoekerziekte die ertoe leiden dat bospercelen gekapt en opnieuw ingeplant moeten worden.

Deze kosten zijn de afgelopen jaren toegenomen maar omdat de natuur weerbarstig is, ook lastig in te schatten. Vooralsnog hebben deze gevolgen maar ook die van vandalisme niet tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage geleid. Tot slot hield het Recreatieschap zich bezig met de uitvoering van projecten uit het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. In 2024 is er vooral gewerkt aan de voorbereidingen van verschillende projecten. Zo is er een 3 / 45

onderzoek uitgevoerd naar een nieuwe noord-zuidvaarverbinding langs de Tolweg in Hoogkarspel (Drechterland) en zijn er gesprekken over de ontwikkeling van De Leijen (Koggenland) en de Vooroever Koopmanspolder/Andijk (Medemblik). Ook noemenswaardig is dat in samenwerking met recreatieschap Marrekrite in Friesland en de gemeente Urk de veerpontverbindingen zijn opgenomen in de netwerken voor fietsen en wandelen. Verder fietsen en wandelen ‘aan de overkant’ is daarmee mogelijk geworden. Bestuur en directie zijn trots op wat het schap en zijn medewerkers in 2024 hebben gepresteerd.

4 / 45

Programmaverantwoording Programma Recreatieterreinen Beoogde beleidsdoelen Programma 1 – Recreatieterreinen Beheer en onderhoud van Recreatieterreinen die aantrekkelijk zijn voor diverse gebruikers en bijdragen aan de fysieke en geestelijke gezondheid van gebruikers. Bijdragen aan natuurbehoud en biodiversiteit door beheer en integreren van natuur-inclusieve elementen. Beheer volgens het beheerplan. Daarin is het beheerniveau in de terreinen op onderdelen vastgelegd. Afhankelijk van het terreinonderdeel varieert het beheerniveau van A+ (zeer hoog) voor speel- en ligweiden tot B (basis) voor bospercelen en (half)verharde paden. Voor onverharde paden wordt niveau C (laag) geaccepteerd. Recreatieterreinen doorontwikkelen om deze te laten voldoen aan de veranderende wensen van recreanten. Samenwerking met externe partners, zoals overheden (gemeenten, provincie, waterschap), pachters, huurders. Maar ook met natuur- en milieugroepen zoals IVN en KNNV, om natuurdoelen te behalen, zoals het verbeteren van biodiversiteit en het behoud van natuurwaarden op de terreinen.

Wat hebben we bereikt? De eigen inwoners, dagjesmensen, natuurliefhebbers, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio konden genieten van de recreatieterreinen van het Recreatieschap. De terreinen zijn gratis toegankelijk en gevarieerd ingericht en bieden daardoor verschillende mogelijkheden om te recreëren. Op een aantal terreinen is horeca aanwezig en worden er activiteiten aangeboden door recreatieondernemers of verenigingen. De meest in het oog springende attractie is het Klimpark in het Streekbos. Sinds 2023 voert het Recreatieschap ook het recreatieve beheer uit van het stadsstrand in Hoorn. Eind april 2024 is het volledige strand in gebruik genomen. De toegangsbruggen en het paviljoen zullen in 2025 in gebruik worden genomen. De recreatieterreinen hebben ook een positief effect op de gezondheid van de inwoners. Ze dienen een maatschappelijk doel in een tijd waarin steeds meer mensen mentale klachten ondervinden als gevolg van stress en fysieke klachten door te weinig beweging en overgewicht. Ook dragen de recreatieterreinen bij aan een prettig en gunstig woon- en vestigingsklimaat. Deze laatste kwaliteiten blijken steeds meer onmisbaar. Voor gasten van binnen en buiten de regio zijn natuur- en recreatiegebieden dé mogelijkheid om te recreëren, te sporten of van de natuur te genieten.

Het Recreatieschap heeft zichzelf als doel gesteld actief bij te dragen aan de verbetering van de biodiversiteit en klimaatadaptatie van de regio. Dit gebeurt voornamelijk op de terreinen van het Recreatieschap zelf waarbij zowel de inrichting als het beheer van de terreinen natuurinclusief en klimaatadaptief zijn. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het Recreatieschap heeft in 2024 ruim 350 hectare aan natuurinclusieve recreatieterreinen beheerd. De terreinen bevatten vele kilometers wandel- en fietspaden, bruggen en steigers, parkmeubilair, waterlopen en open waterpartijen. Deze zijn alle beheerd en onderhouden om zo de kwaliteit op peil te houden. Waar nodig en mogelijk wordt geïnvesteerd om de kwaliteit te verhogen (zie ook programma 3). De terreinen worden intensief gebruikt. De inrichting sluit daarop aan waardoor het beheer intensief en veelomvattend is. Op de rustige delen van de terreinen is de inrichting natuurlijk en het beheer extensief.

5 / 45

Het beheer is onderhevig aan wet- en regelgeving. Dan gaat het om de algemene natuur- en milieuwetten, maar ook om wetten en regels specifiek voor recreatie of natuur. Om zwemstranden aan de regels van de Europese zwemwaterwetgeving te laten voldoen worden deze in het seizoen intensief beheerd en dagelijks gekeurd. Het Recreatieschap voert ook het zwemwaterbeheer uit op drie locaties van derden. Maar er is ook wetgeving voor de controle van speeltoestellen en ‘boomveiligheid’. De winter van 2023/2024 werd gekenmerkt door storm Pia. Deze storm in combinatie met extreem hoge waterstanden zorgde voor wateroverlast en overstromingen op de buitendijks gelegen gebieden. In samenwerking met de gemeente Medemblik werden pompen ingezet om de gebieden droog te krijgen.

Storm Pia gecombineerd met een hoge waterstand zorgde er voor dat het Nesbos overstroomde Ziektes, invasieve exoten en plaagdieren De laatste jaren is door de toename van boomziektes als essentaksterfte en bastwoekerziekte de boomveiligheid een onderwerp dat steeds meer beheerinspanning vraagt. Inmiddels is dit onderdeel geworden van de reguliere bedrijfsvoering. Ook moeten er steeds meer inspanningen worden gedaan om plaagdieren zoals de eikenprocessierups en de bruine rat te bestrijden. Maar ook een invasieve exoot als de Japanse duizendknoop is op een aantal terreinen aanwezig. Het Recreatieschap werkt nauw samen met bedrijven en partners om verdere 6 / 45

verspreiding, overlast en schade van deze invasieve exoten te beperken. Vanzelfsprekend gebeurt dit zoveel mogelijk op natuurlijke en milieuvriendelijke wijze. Biodiversiteit en klimaatadaptatie Biodiversiteit heeft al lange tijd de aandacht. De laatste jaren is klimaatadaptatie daar bij gekomen. Het Recreatieschap heeft zichzelf als doel gesteld hier actief aan te willen bijdragen. Dit doet het door de terreinen natuurinclusief in te richten en te beheren. Bijvoorbeeld door percelen in te zaaien met planten die een positief effect hebben op insecten en vogels. Maar ook door het toepassen van een gefaseerd maaibeleid in de terreinen waar dit mogelijk is, zonder dat dit ten koste gaat van de recreatie. Natuurinclusief werken is onderdeel van de dagelijkse bedrijfsvoering. Om dit te bereiken heeft het Recreatieschap medewerkers in dienst die hier kennis van hebben en deze kennis op peil houden door scholing, maar ook door continu ‘in het veld’ te komen en zo te weten wat er speelt en leeft in de terreinen. Deze kennis wordt vertaald naar maaibeleid, en/of door delen van gebieden af te sluiten voor recreatie en/of zo in te richten dat alleen extensieve recreatie mogelijk is. De natuur krijgt daardoor meer ruimte. Hierbij is het de uitdaging om de natuur een meerwaarde te laten zijn voor de recreatie in plaats van deze te beperken.

Dat doet het Recreatieschap door de natuur altijd beleef- en zichtbaar te maken. De biodiversiteitsopgave is een gezamenlijke opgave waarbij het Recreatieschap de samenwerking zoekt met partijen als gemeenten, waterschap, terreinbeheerders en verschillende natuur- en milieuverenigingen in de regio. Hoewel de terreinen van nature al redelijk klimaatadaptief zijn - er is minimaal verharding aanwezig en de bodem is humusrijk waarin water wordt vastgehouden - wordt hier bij de inrichting rekening mee gehouden door de terreinen zo in te richten dat piekbuien niet leiden tot wateroverlast. Daarbij moet gedacht worden aan verhoogd aanleggen van paden, elektrische apparatuur voldoende hoog plaatsen maar ook bij de keuze van bomen en beplanting. Vanzelfsprekend streeft het Recreatieschap ernaar om alleen duurzame en natuur- en milieuvriendelijke materialen te gebruiken en geen chemische bestrijdingsmiddelen.

Biodiversiteit als gevolg van extensief maaibeheer op de Vooroever Koopmanspolder

7 / 45

Evenementen en activiteiten De terreinen van het Recreatieschap zijn een geschikt decor voor evenementen en activiteiten. Het betreft evenementen die qua aard en omvang passen binnen de doelstellingen van het Recreatieschap en de mogelijkheden van de terreinen. In 2024 hebben er circa veertig evenementen plaatsgevonden. Dit varieert van grote tot kleine sportevenementen, van nieuwjaarsduiken tot kofferbakmarkten. De terreinen zijn ook het perfecte decor voor georganiseerd en ongeorganiseerd buitensporten door bootcampscholen, wandel- of hardloopclubs of individuele buitensporters. De terreinen in cijfers in 2024 Bruggen

34 stuks

Beschoeiing

circa 9 kilometer

Boothellingen

3

Paden en wegen

circa 27 kilometer

Onverharde gras- en bospaden

Circa 14 kilometer

Stranden

11

Zwemlocaties

13

Gebouwen

11

Tientallen andere (kleine) objecten en voorzieningen als banken, prullenbakken en speeltoestellen.

Programma Recreatieve netwerken Beoogde beleidsdoelen Programma 2 - Recreatieve netwerken Kwalitatieve netwerk voor wandelen, fietsen en varen in Westfriesland voor recreatie en, toerisme die zijn geïntegreerd en aansluiting op aangrenzende regio’s en de regionale en landelijke netwerken. Kwaliteitsverbetering van de netwerken door het oplossen van knelpunten en realiseren van ontbrekende schakels. Zorgen voor de beschikbaarheid van 7 Toeristische Overstappunten (TOP’s) en waar mogelijk nieuwe TOP’s ontwikkelen in Westfriesland. Ontwikkelen van themaroutes binnen de netwerken (zoals honden-uitlaatroutes en historische routes) en het toevoegen van zogenaamde beleeflagen. Het bevorderen van de bekendheid en het gebruik van het fietsroutenetwerk in Westfriesland via het Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-Kennemerland en Westfriesland. (Tot en met 2024) Verbetering van het nautisch en het vaarwegbeheer. Continue beleidsmatige en praktische afstemming met landelijke en provinciale netwerken, bijvoorbeeld door samenwerking met organisaties zoals Wandelnetwerk Noord-Holland, Nederland Fietsland en Sloepennetwerk.

Wat hebben we bereikt? Het Recreatieschap heeft in 2024 de recreanten en toeristen ruim 1.000 kilometer aantrekkelijke en kwalitatief goede netwerken voor varen, fietsen en wandelen geboden waar ontspannen, actief en veilig kan worden gevaren, gefietst of gewandeld. Naast het in stand houden van de netwerken is er ook geïnvesteerd in de 8 / 45

netwerken door nieuwe trajecten aan de netwerken toe te voegen of bestaande trajecten te verbeteren. Het beheer wordt in eigen beheer uitgevoerd.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Wandelnetwerk Westfriesland beschikt over een wandelnetwerk dat naadloos aansluit op de netwerken in de omliggende gebieden. Daardoor is een bijna provinciedekkend wandelnetwerk Noord-Holland ontstaan. Doorlopende langeafstandwandelroutes als het Streekpad Westfriese Omringdijk, Noord-Hollandpad, Groot-Frieslandpad en het Zuiderzeepad zijn integraal onderdeel van dit netwerk. Voor de bestaande delen van het netwerk is het beheer gevoerd om het netwerk en de bewegwijzering in stand te houden. Maar ook wordt er continu gewerkt om het netwerk op trajectniveau te verbeteren. Dit gaat van herstel, vervanging en plaatsing van voorzieningen als borden en overstapjes tot toevoegingen van nieuwe trajecten. Het beheer wordt in eigen beheer uitgevoerd zodat adequaat kan worden ingespeeld op meldingen en ontwikkelingen. In 2024 zijn de veerpontverbindingen vanaf Enkhuizen, Urk en Stavoren opgenomen in het netwerk. Dit maakt “verder wandelen ‘aan de overkant’” mogelijk.

In de Hulk is een nieuwe wandelverbinding gerealiseerd die binnen- en buitendijks met elkaar verbindt Fietsroutenetwerk Het Recreatieschap beheert het fietsroutenetwerk in Westfriesland. Het netwerk is onderdeel van het landsdekkende knooppuntennetwerk. De Westfriese Omringdijkroute en de LF Zuiderzeeroute zijn integraal opgenomen in het netwerk. Het gevoerde beheer is gericht op instandhouding van de bewegwijzering. Op trajectniveau zijn er aanpassingen gedaan ten behoeve van de kwaliteit en veiligheid van het netwerk. Net als in het wandelnetwerk zijn de veerpontverbindingen vanaf Enkhuizen, Urk en Stavoren ook opgenomen in het fietsroutenetwerk. Ook “verder fietsen ‘aan de overkant’” is daarmee mogelijk. 2024 was het laatste jaar van de Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-Kennemerland en Westfriesland waarvoor het Recreatieschap het secretariaat voerde en de werkzaamheden uitvoerde. De stichting beheerde de middelen die bij de oplevering van het project beschikbaar waren gesteld voor promotie van het fietsroutenetwerk. In 2024 zijn de laatste middelen besteed en is de stichting opgeheven. De gevolgen van deze

9 / 45

opheffing zijn zeer beperkt omdat de promotietaken zijn belegd bij de beheerders van de verschillenden netwerken. Vaarnetwerk Westfriesland beschikt over drie netwerken die alle aansluiten op het sloepennetwerk of vaarroutenetwerk in de provincie. Het gaat om de netwerken in de gemeente Koggenland en aan de westkant van de gemeente Hoorn, het netwerk in Westfriesland-oost dat tevens doorloopt tot in de gemeente Opmeer en tot slot de BRTNroutes over het boezemwater aan de west- en zuidgrens van de regio. Het Recreatieschap beheert voor deze netwerken de bewegwijzering. Ook wordt in samenwerking met partijen als gemeenten, hoogheemraadschap en provincie structureel gewerkt aan het oplossen van bestaande knelpunten in het netwerk en het voorkomen van nieuwe knelpunten. Zo is er in 2024 onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor een noord-zuidvaarverbinding ter hoogte van de Tolweg in Hoogkarspel (Drechterland). Tot slot voert het Recreatieschap in samenwerking met het Hoogheemraadschap het maaibeheer uit op de vaarroutes waar plantengroei de doorvaart belemmert. Indien nodig maait het Hoogheemraadschap extra op kosten van het Recreatieschap. TOP’s De verschillende netwerken worden met Toeristische Overstappunten, of TOP’s aan elkaar verbonden. Het Recreatieschap beheert zeven TOP’s in de regio.

TOP’s koppelen de netwerken niet alleen aan elkaar maar dienen ook als startpunt of rustpunt voor recreanten die van de netwerken gebruik maken. Algemeen Het Recreatieschap is dé partij die de regio vertegenwoordigt in provinciale en landelijke overleggen over de routenetwerken. Hierbij is de inzet om onderwerpen te agenderen die van belang zijn om de recreatieve routenetwerken in de regio minimaal op niveau te houden, maar waar mogelijk de kwaliteit te verbeteren en de netwerken uit te breiden. En om optimaal te kunnen aansluiten bij landelijke ontwikkelingen op het gebied van routes. De netwerken in cijfers in 2024 Fietsroutenetwerk (beheer bewegwijzering)

350 kilometer

Wandelnetwerk (beheer bewegwijzering)

535 kilometer

Vaarnetwerk (beheer bewegwijzering)

150 kilometer

Toeristische Overstappunten (TOP’s)

7

Unieke websitebezoekers www.wandelnetwerknoordholland.nl (provincie)

416.739

Gebruikers wandelapp

26.000

Meldingen meldpuntroutes.nl

Fietsen: 8 / Wandelen: 20

Gemiddelde oplossingstermijn (dagen)

Fietsen: 3 / Wandelen: 3

10 / 45

Programma Algemeen beheer en beleid Beoogde beleidsdoelen Programma 3 - Algemeen beheer en beleid Uitvoering Uitvoeringsprogramma Natuur- en Recreatieplan Westfriesland door de uitvoering van projecten of acties vanuit dit programma. Bijdrage aan het Pact van Westfriesland door het bieden van recreatievoorzieningen. Maar ook door beleidsmatige input van uitwerking van doelen uit het Pact. Bijgedragen wordt aan de thema’s ‘Wonen en Leefbaarheid’ en ‘Vrije tijd (Leisure)’ en ook worden kansen voor (toeristisch) ondernemers geboden. Het opstellen van een nieuwe recreatievisie als opvolgen van het Natuur- en recreatieplan vanwege veranderende behoeften van recreanten en demografische en maatschappelijke ontwikkelingen. Communicatie aan inwoners, bestuurder en overige (ambtelijke) contacten om open en transparant te communiceren over (de werkzaamheden van) het Recreatieschap.

Wat hebben we bereikt? Het Recreatieschap streeft ernaar om de algemene bedrijfsvoering continu te blijven ontwikkelen. Dat draagt bij aan de interne controle en beheersing, maar ook vergroting van de efficiency en beperking van de risico’s waardoor de organisatie nog beter in staat is om tijdig en adequaat te reageren op ontwikkelingen en te kunnen bijsturen waar nodig. Een van de kerntaken van het Recreatieschap is de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland en het bijbehorende Uitvoeringsprogramma. In 2024 is door het Recreatieschap gewerkt aan verschillende projecten uit het plan. Enkele daarvan zijn in 2024 afgerond of gestart. Het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland heeft een duidelijke link met het Pact van Westfriesland en de daarin genoemde doelen en ambities. De uitvoering is opgepakt met de gemeenten en andere (beherende) partijen in de regio. In 2024 is gestart met het opstellen van een nieuwe recreatievisie. De planning is dat dit plan in 2025 gereed is en wordt vastgesteld. Ook is er ingezet op communicatie en informatievoorziening. Over recreatie: door recreanten en toeristen te informeren over de mogelijkheden op de terreinen. Maar ook door aandacht te vragen voor bewustwording van de kwetsbaarheid en verstoringsgevoeligheid van de natuur, en aandacht te vragen voor overlast en gevolgen van zwerfafval.

Er is ingezet op communicatie en informatievoorziening naar de politieke achterban: het bestuur en de gemeenteraden, provincie en andere (maatschappelijke) partners. Deze website is voor het Recreatieschap een belangrijk informatie- en communicatiemiddel. De website is aangepast ten behoeve van de Wet toegankelijkheid en Wet open overheid.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Bedrijfsvoering Naast de reguliere werkzaamheden vanuit de bedrijfsvoering is ingezet op doorontwikkeling van de interne processen en administratie. Er zijn verschillende administratieve en interne processen geactualiseerd. Uitvoeringsprogramma Natuur- en Recreatieplan Westfriesland In het Uitvoeringsprogramma van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland staan verschillende projecten. Het Uitvoeringsprogramma is een dynamisch plan. Door invloed van projectpartners als gemeenten en provincie, door subsidiemogelijkheden of omdat andere projecten of werkzaamheden prioriteit kregen of vroegen, is het onvermijdelijk dat het plan regelmatig moet worden bijgesteld en geactualiseerd. 11 / 45

De uitgaven van deze projecten komen grotendeels ten laste van de programma’s Recreatieterreinen en Recreatieve netwerken en worden gedekt via de voor de uitvoering ingestelde Reserve Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Mutaties met financiële gevolgen zijn verwerkt in de Voor- en Eindejaarsrapportage. In 2024 was het grootste project waaraan is gewerkt de nieuwe recreatievisie. Aanleiding om een nieuwe visie op te stellen is de toenemende drukte in de terreinen en op de netwerken als gevolg van inwonersgroei maar ook vanwege de waarde die mensen er aan hechten. Dat laatste is de afgelopen jaren toegenomen. De waarde van recreëren, sporten en beleving van groen is groter geworden doordat mensen er van genieten maar ook omdat het aantoonbaar positief bijdraagt aan de fysieke en mentale gezondheid van onze inwoners. Dit, maar ook de waarde voor het woon- en vestigingsklimaat, is reden om een nieuwe visie op te stellen. De visie dient niet alleen als basis voor beleid en projecten van het Recreatieschap maar ook als input voor (ruimtelijke) trajecten als de Regionale Agenda, het Ontwikkelperspectief en het Pact van Westfriesland. In december 2024 is het ambitieniveau door het algemeen bestuur vastgesteld. Om te zorgen dat het ambitieniveau breed gedragen is, is via een zienswijzeprocedure input van de raden gevraagd.

In 2025 zal de visie worden opgesteld op basis van het ambitieniveau. Projecten Het afgelopen jaar is er vooral gewerkt aan de voorbereidingen van verschillende projecten uit het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Daarbij gaat het om onder andere de opwaardering van de Vooroever Koopmanspolder/Andijk, De Hulk Buitendijks en de noord-zuidvaarverbinding in Hoogkarspel (Drechterland) in het vaarroutenetwerk. Dit zijn complexe projecten waarbij verschillende partijen betrokken zijn. De belangen van deze partijen kunnen van elkaar afwijken en soms conflicterend zijn. In dat geval is goede afstemming van essentieel belang. Ook is de financiering van deze projecten vaak een grote uitdaging. Dit maakt dat de voorbereiding soms een lange periode in beslag neemt. Afgerond zijn de aanpassing en verduurzaming van de buitenomgeving van het Streekbos Paviljoen. Ook zijn verschillende aanpassingen gedaan aan de verschillende recreatieve netwerken, zoals de eerder in dit jaarverslag genoemde veerpontverbindingen. Ook is er gewerkt aan het ‘ontgrenzen’ van het Natuurnetwerk Nederland op een aantal terreinen zodat toekomstige ontwikkelingen mogelijk zijn. Communicatie De externe communicatie aan recreanten en toeristen is uitgevoerd in samenwerking met de regionale partners.

Nieuws dat van belang is voor de Westfriese inwoners loopt via de regionale en lokale kranten en de website van het Recreatieschap. Op de website is toeristische, recreatieve en organisatorische informatie te vinden. Uiteraard worden ook sociale media ingezet. Een belangrijk communicatiemoment voor het Recreatieschap is het jaarlijkse RecreActief Westfriesland. Op deze dag laten wij onze partners, ambtelijk en bestuurlijk zien wat wij doen en lichten projecten of onderwerpen uit. In 2024 stond RecreActief Westfriesland in het teken van de nieuwe recreatievisie en lieten wij de aanwezigen praktijkvoorbeelden zien van hoe de opgaven ingevuld kunnen worden. Het Recreatieschap vindt het belangrijk dat iedereen mee kan doen en de organisatie en haar projecten kan vinden. In dit kader van (digitale) toegankelijkheid is de website aangepast en heeft toegankelijkheidsstatus B. In het kader van de Wet open overheid is de website verder toegerust op de wettelijke eisen en is een archieffunctie ingebouwd.

12 / 45

Tijdens RecreaActief 2025 werd onder andere de dijkverzwaring ter hoogte van Scharwoude bezocht als een van de voorbeelden van kansen benutten en werk-met-werk maken

Beleids- en projectmatige werkzaamheden Vanzelfsprekend heeft het Recreatieschap ook zijn dagelijkse beleids- en projectmatige taken uitgevoerd. Daarbij gaat het bijvoorbeeld om gevraagde en ongevraagde advisering en belangenbehartiging ten behoeve van de recreatie in Westfriesland. Zo is het Recreatieschap nauw betrokken bij de afronding van het stadsstrand in Hoorn en adviseert het gemeenten op het gebied van recreatie, natuur en landschap en vertegenwoordigt het de regio in verschillende overleggen en projecten op regionaal en provinciaal niveau.

13 / 45

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien U vindt in dit programma geen toelichting over ‘wat hebben we bereikt’ en ‘wat hebben we daarvoor gedaan’. Dit programma bevat enkel de ramingen en verantwoordingen voor de post onvoorzien en de bijdrage van de deelnemende gemeenten. In 2024 zijn er geen onvoorziene zaken geweest die ten laste van de post onvoorzien zijn gekomen. Wat heeft het gekost? Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Werkelijk 2024

1.110.000

1.282.000

1.283.000

Programma Recreatieve netwerken

40.000

40.000

48.000

Programma Algemeen beheer en beleid Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead

63.000

104.000

122.000

27.000

32.000

0

533.000

456.000

440.000

0

0

0

1.773.000

1.914.000

1.892.000

Programma Lasten: Programma Recreatieterreinen

Vennootschapsbelasting Totaal lasten Baten: Programma Recreatieterreinen

262.000

271.000

286.000

Programma Recreatieve netwerken

0

0

1.000

Programma Algemeen beheer en beleid Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead

0

0

0

1.468.000

1.498.000

1.477.000

0

0

0

0

0

0

1.731.000

1.769.000

1.765.000

-42.000

-145.000

-128.000

Toevoeging reserves

0

87.000

0

Onttrekking reserves

45.000

218.000

145.000

Saldo mutaties reserves

45.000

131.000

145.000

Gerealiseerde resultaat

2.000

-14.000

18.000

Vennootschapsbelasting Totaal baten Saldo van baten en lasten

14 / 45

Overzicht saldo van baten en lasten per programma

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Werkelijk

Recreatieterreinen

-848.000

-1.011.000

-996.000

Recreatieve netwerken

-40.000

-40.000

-47.000

Algemeen beheer en beleid

-63.000

-104.000

-121.000

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

1.441.000

1.466.000

1.477.000

Overhead

-533.000

-456.000

-440.000

Reserves

45.000

131.000

145.000

Resultaat

2.000

-14.000

18.000

Toelichting afwijking begroting na wijziging en realisatie De begroting is onderverdeeld in programma’s, maar wordt op totaalniveau vastgesteld. De analyse is dan ook op totaalniveau. De analyse laat conform de BBV het verschil tussen de begroting na wijziging en de werkelijke kosten zien. De begrotingswijzigingen verlopen via de rapportages en zijn daarin toegelicht. Het verwachte resultaat is -€ 14.000 en het gerealiseerde resultaat is € 18.000. Het verschil is € 32.000. Dat verschil wordt verklaard door: Programma Recreatieterreinen De ingeruilde auto’s

€ 9.000

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien De post onvoorzien Rentebaten

€ 14.000 € 11.000

Overige verschillen:

-€ 2.000

Totaal verschil:

€ 32.000

Toelichting posten Ingeruilde auto’s Dit betreft een incidenteel voordeel doordat de opbrengst van de ingeruilde auto’s hoger was dan de resterende boekwaarde. Rentebaten Het Recreatieschap ontvangt rente over het saldo schatkistbankieren. Met de te betalen rente is rekening gehouden in de begroting. De incidentele rentebaat is niet begroot. Post onvoorzien In de Voorjaarsrapportage 2024 is de post onvoorzien naar beneden bijgesteld om de gevraagde budgetten te dekken. Na deze bijstellingen bedroeg deze nog € 14.000.

15 / 45

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond Met weerstandsvermogen wordt de mate bedoeld waarin het Recreatieschap in staat is om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Voor een beoordeling van het weerstandsvermogen van het Recreatieschap moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico’s. Volgens artikel 3.4 van de Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen geldt maximaal 2,5% van de lasten als richtlijn voor de hoogte van de Algemene reserve. Bij zwaarwegende argumenten kan afgeweken worden van dit bedrag. Op 31 december 2024 bedraagt de Algemene reserve € 40.000. In 2024 zijn de lasten ruim € 1,9 miljoen waarmee een Algemene reserve van € 40.000 conform de uitgangspunten is. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. De vrij aanwendbare middelen zijn de algemene reserve en het budget voor onvoorziene uitgaven. Hieronder een overzicht van de vrij aanwendbare middelen: Overzicht vrij aanwendbare middelen 31-12-2024 Algemene reserve

40.000

Resultaat 2024

18.000

Budget onvoorziene uitgaven

14.000

Totaal

72.000

Risico's Het Recreatieschap voert een actief beleid op de beheersing van de risico’s. Door inzicht in de actuele risico’s worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Het Recreatieschap onderkent het belang van het in beeld brengen van risico’s en het treffen van eventuele beheersmaatregelen. Het is een dynamisch proces.

Beschrijving van het risico

Genomen beheersmaatregel(en)

Maximaal Kans op Imp Bedrag * risico optreden act kans

Langdurige afwezigheid Binnen Bedrijfsvoering is voldoende aandacht € 50.000 van een werknemer voor ARBO en veilig werken en wordt door ziekte onnodige/teveel druk en werkbelasting vermeden. Ook wordt hiervoor gebruik gemaakt van de afdeling P&O van de SED organisatie.

2=30%

3

€ 15.000

Beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters

2=30%

3

€ 24.000

Goed overleg en contact houden met de grondeigenaren en de overeenkomsten duurzaam (in tijd) vastleggen.

€ 80.000

16 / 45

Imagoschade

Open en duidelijk communiceren. Tijdig € 10.000 informeren en bewoners/bezoekers/raadsleden betrekken. Persoonlijk contact zoeken in plaats van online discussie voeren.

5=90%

1

€ 9.000

Gevolgen van klimaatverandering

Door hier bij de inrichting rekening mee te € 50.000 houden wordt hierop geanticipeerd. Maar ook door (verplichte) maatregelen als de controle van de zwemwaterkwaliteit. En natuurlijk door voorlichting aan de gasten zodat zij hun eigen maatregelen kunnen nemen.

3=50%

3

€ 25.000

4=70%

1

€ 1.000

Aansprakelijkheid Er zijn vastgestelde beheerplannen voor openbare buitenruimte Groen, Kunstwerken, Water en Beschoeiing. door incidenten in de buitenruimte

€ 1.000

Totaal

€ 74.000

In de risicoparagraaf zijn de voornaamste risico’s die direct invloed kunnen hebben, benoemd en geanalyseerd. Niettemin kunnen zich risico’s voordoen die buiten onze directe invloedssfeer liggen, zoals geopolitieke spanningen, oorlogen, of wereldwijde economische crises. Deze risico’s kunnen leiden tot indirecte gevolgen, zoals prijsstijgingen in verschillende kosten, verstoringen in de leveringsketens, et cetera. Benodigde weerstandscapaciteit Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het totaalbedrag aan risico’s € 74.000 bedraagt. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. Wij willen opmerken dat de inventarisatie van risico’s een dynamisch proces is. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2024 € 72.000. De benodigde weerstandscapaciteit is € 74.000. De ratio weerstandsvermogen is 0,97 (beschikbaar in relatie tot benodigd). Er zijn daarmee onvoldoende middelen om de risico’s af te dekken. In regionaal verband is besloten tot een maximale hoogte van de algemene reserve van 2,5%. De regio heeft daarmee ingestemd dat niet alleen het vermogen maar ook het risico voor de weerstandscapaciteit bij de deelnemende gemeenten ligt. Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is er een normtabel (zie onderstaande tabel) ontwikkeld door het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de Universiteit Twente.

Het biedt een waardering van de berekende ratio. Ons weerstandsvermogen valt in de klasse D “matig”. Waarderingscijfer Ratio A >2,0

Betekenis Uitstekend

B C

1,4 – 2,0 1,0 – 1,4

Ruim voldoende Voldoende

D E

0,8 – 1,0 0,6 – 0,8

Matig Onvoldoende

F

<0,6

Ruim onvoldoende

17 / 45

Financiële kengetallen Het is verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing te rapporteren over financiële kengetallen. Dit wordt middels de onderstaande tabel gedaan. Werkelijk 2023

Begroting 2024

Werkelijk 2024

1. a. netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte b. leningen 2. solvabiliteitsrisico

56%

55%

53%

56%

55%

53%

52%

61%

52%

3.

structurele exploitatieruimte

3%

1%

0%

4.

grondexploitatie

n.v.t

n.v.t

n.v.t

5.

belastingcapaciteit

n.v.t

n.v.t

n.v.t

Kengetallen

Het ministerie van BZK heeft drie kwalificaties aangegeven: minst risicovol, gemiddeld en meest risicovol. Toelichting kengetallen 1.

a. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hier geldt hoe lager het percentage hoe beter. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’. b. Zie bovenstaande.

2.

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Hier geldt hoe hoger dit percentage hoe beter. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘gemiddeld’.

3.

Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’.

4.

Niet van toepassing.

5.

Niet van toepassing.

De kengetallen zijn vrij stabiel. Gezien de kwalificaties is de financiële positie voldoende. Nu wordt de netto schuldquote positief beïnvloed door de Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan. Deze zal in de volgende jaren afnemen door realisatie van projecten. Hierdoor zal het eigen vermogen dalen.

18 / 45

Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van de uitvoering van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties. Voor de dekking van de kosten voor groot onderhoud aan de kapitaalgoederen is een voorziening gevormd welke is gebaseerd op het Beheerplan 2023-2028. Dit beheerplan bevat een beleidsmatig en financieel deel. Voor 2024 zijn lasten voor groot onderhoud begroot voor een bedrag van € 82.000. De werkelijke lasten zijn € 83.000. Ontwikkeling Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen Omschrijving

Werkelijk 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Stand per 1 januari

189.000

162.000

143.000

136.000

Vermeerderingen (storting)

54.000

54.000

54.000

54.000

Verminderingen (aanwending)

80.000

73.000

61.000

73.000

Stand per 31 december

162.000

143.000

136.000

117.000

De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan: • halfverharding terreinen De Hulk en Streekbos (€ 45.000), • sanitaircontainer terrein Uiterdijk (€ 0), • baggeren Haven Wijdenes (€ 25.000) en • beschoeiing terrein De Leijen (€ 10.000). De sanitaircontainer is gerealiseerd, maar de uitgaven zijn gedekt door een bijdrage van een derde. De financiële consequenties betreffende het onderhoud zijn: klein onderhoud

groot onderhoud

(budget in begroting)

(voorziening)

water

10.000

35.000

groen

256.000

45.000

gebouwen

39.000

0

305.000

80.000

Financiering Het Recreatieschap hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec. Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Overtollige middelen moeten worden aangehouden in de schatkist. Kasgeldlimiet De begrenzing van de renterisico’s op de kortlopende middelen (< 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van een kasgeldlimiet. Deze limiet is door de minister van Financiën vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 300.000. Voor 2024 dient de gemiddelde netto-vlottende schuld onder de door het ministerie gestelde minimum van € 300.000 te blijven. Dit bedrag is in 2024 niet overschreden. Renterisiconorm De begrenzing van de renterisico’s op de langlopende middelen (> 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van een renterisiconorm. Deze norm is door de minister van Financiën vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal met een minimum van € 2.500.000. Doelstelling van de renterisiconorm is dat de leningenportefeuille zo moet worden gespreid dat de renterisico’s die gelopen worden, gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2024 is de norm niet overschreden. 19 / 45

Schatkistbankieren Voor decentrale overheden is schatkistbankieren verplicht. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Door het Ministerie is een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Het drempelbedrag is 0,75% van het begrotingstotaal. Het saldo van de rekening-courant is onder het drempelbedrag gebleven. Rentetoerekening De paragraaf financiering moet inzicht geven in: - De rentelasten; - Het renteresultaat; - De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. Onderstaand schema geeft hier invulling aan de rentetoerekening. De externe rentelasten over de korte en lange financiering

18.000

De externe rentebaten (idem)

11.000

Totaal door te rekenen externe rente

-/7.000

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend

0

-/-

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

-/-

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

+/+

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

7.000

Rente over eigen vermogen

0

Rente over voorzieningen

0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

7.000

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

18.000

Renteresultaat op het taakveld Treasury

11.000

20 / 45

Bedrijfsvoering Personeelsformatie en organisatieopbouw Eind 2023 was de formatie van het Recreatieschap 10,26 fte, ingevuld door twaalf medewerkers. De toegestane formatie is 10,63 fte. Daarnaast was er een budget van € 27.000 voor flexibele inhuur. Vanuit dit budget is er voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer ingehuurd om de pieken in het hoogseizoen op te vangen. De inhuur gebeurt (onder andere) bij WerkSaam. Het personeel van het Recreatieschap is formeel in dienst van de gemeente Stede Broec. Er is een overeenkomst waarin is vastgelegd welke personeelskosten aan het Recreatieschap worden doorbelast. Het dagelijks bestuur heeft in december 2022 een strategisch personeelsplan vastgesteld. Het organogram hierna geeft een beeld van de personeelsformatie en organisatieopbouw ultimo 2024.

Facilitaire organisatie De SED organisatie verzorgt de facilitaire ondersteuning voor de organisatie. Hieronder vallen alle zogenaamde PIOFAH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting). Dit is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met een producten- en dienstencatalogus.

Ziekteverzuim In de begroting 2024 is gemeld dat er wordt gestreefd naar een ziekteverzuimpercentage dat niet hoger is dan 4%. Het werkelijke ziekteverzuimpercentage over 2024 is 6,6%. Reden hiervan is een langdurig ziektegeval.

21 / 45

Rechtmatigheid Inleiding In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het dagelijks bestuur een toelichting ten aanzien van onderwerpen die de rechtmatigheid raken. Er wordt aangegeven hoe de beheersing is vormgegeven en er is een nadere toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden. Ook wordt aangegeven welke maatregelen zijn of worden genomen om verbeteringen aan te brengen om het rechtmatig handelen in de toekomst afdoende in processen te waarborgen. Verantwoordingsgrens en rapportagegrens In de financiële verordening heeft het algemeen bestuur de verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de totale lasten. De rapportagegrens is vastgesteld op € 20.000. Dat wil zeggen dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 20.000 nader worden toegelicht. In de Rechtmatigheidsverantwoording rapporteert het dagelijks bestuur over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten. Voor 2024 is deze grens afgerond € 57.000. Organisatie Om tot een rechtmatigheidsverantwoording te komen onderzoekt het dagelijks bestuur onder meer de opzet, bestaan en werking van de processen.

De manier waarop dit onderzoek wordt uitgevoerd wordt jaarlijks beschreven in het IC-VIC-plan (waarbij IC staat voor Interne Controle en VIC voor Verbijzonderde Interne Controle). De beheersing van de bedrijfsvoering is ingericht langs het model van de ‘three lines of defence’: 1. 2. 3.

Interne controlemaatregelen worden belegd in de lijnorganisatie. Dit zijn interne beheers/controlemaatregelen die zijn ingericht in processen; Interne controlefuncties/functionarissen die het lijnmanagement ondersteunen; Verbijzonderde interne controle die de werking van de eerste en tweede lijn controleert (team concern control).

De verbijzonderde interne controle (3e verdedigingslinie) is een aanvulling op de reguliere interne controle (2e verdedigingslinie), in die zin dat een objectief oordeel gegeven wordt over de opzet, het bestaan en de werking van de interne controles en beheersingsmaatregelen (1e verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals opgenomen in het IC-VIC plan. Het IC-VIC plan is in 2024 uitgevoerd en de resultaten van de werkzaamheden zijn aangeboden voor het controledossier van de accountant.

Uitkomsten van het onderzoek Begrotingscriterium Bij de toetsing op het begrotingscriterium wordt vastgesteld of alle begrotingsafwijkingen passen binnen het kader van de door het AB vastgestelde begroting. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheden wanneer: • • • • •

de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten zijn overschreden de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de investeringsbudgetten zijn overschreden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves niet door het AB zijn vastgesteld bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast en niet tijdig gemeld bij lagere of hogere baten dan begroot deze mutaties niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast en niet tijdig gemeld.

22 / 45

In de vastgestelde financiële verordening is vastgelegd dat onderschrijding en overschrijding van de baten alsmede onderschrijding van de lasten die zich voordoen na de laatste bestuursrapportage nader worden toegelicht in de verschillenverklaring van de jaarrekening. Daarmee wordt het AB bij de jaarrekening tijdig geïnformeerd over deze afwijkingen. Bevindingen De volgende afwijkingen groter dan de rapportagegrens zijn geconstateerd:

1a

1b 2 3

4 = (1a / 3) 5

6 = (4-5)

Omschrijving

Bedrag

Overschrijding lasten programma Een onderbouwing van de overschrijding zijn terug te vinden in de programma verantwoording. Overschrijding investeringsbudgetten Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1/3) dat past binnen het vooraf door het algemeen bestuur vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Resterend saldo als begrotingsonrechtmatigheid

€ 27.000

Conform afspraak beschouwd als acceptabel ja/nee

€0 €0 €0

€ 26.000 € 27.000

€0

Toelichting op het resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt onderzocht of de wijze van besteding en inning van gelden voldoet aan de financiële regels zoals opgenomen in de regelgeving die is opgenomen in het normenkader. In 2024 zijn er geen geconstateerde afwijkingen geweest voor inkoop en aanbesteding, Wet Fido, Wet Normering Topinkomens en er hebben geen transacties voor onroerende zaken en of staatssteun plaatsgevonden. M&O criterium In de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik staan de uitgangspunten om het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik zo laag mogelijk te hebben, te voorkomen, te bestrijden of te detecteren. De notitie beschrijft de waarborgen ter voorkoming of vermindering van het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik, de uitgangspunten voor het M&O beleid en de verantwoordelijkheden binnen de organisatie. Vervolgens gaat de notitie in op de risicogebieden in de verschillende domeinen. Deze risico’s worden door middel van een periodieke inventarisatie geactualiseerd en er wordt geïnventariseerd of een risico zich heeft voorgedaan.

De notitie gaat verder in op de maatregelen die genomen zijn in het kader van de Algemene verordening Gegevensbescherming, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), ondermijning en de Wet bevordering Integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB). Bevindingen Tijdens het uitvoeren van de interne controles en verbijzonderde interne controles over 2024 zijn de betrokken processen getoetst. Deze toetsing heeft niet geleid tot feitelijke constateringen wat betreft misbruik, oneigenlijk gebruik of fraude met betrekking tot de inzet en aanwending van gemeentelijke middelen.

23 / 45

Monitor Rechtmatigheidsverantwoording Bedrag A

Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden

€0

B

Saldo onrechtmatigheden voorwaarden criterium

€0

C

Saldo onrechtmatigheden Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium

€0

Totaal rechtmatigheidsfouten (A+B+C)

€0

Verantwoordinggrens: 3% van afgerond € 1,9 mln.

€ 57.000

Frauderisico Er zijn geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.

Openbaarheid (Woo) Op 1 mei 2022 trad de Wet open overheid (Woo) in werking. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob), maar gaat verder dan de Wob. De Woo verplicht tot het: •

passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken

•

actief openbaar maken van elf informatiecategorieën

•

aanstellen van een Contactfunctionaris Woo

•

op orde brengen van de Informatiehuishouding.

Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. In 2024 is de nieuwe werkwijze geïmplementeerd. Het Recreatieschap wordt in dit traject meegenomen. Er is een Woo-medewerker bij de SED organisatie aangesteld. In 2024 is door de SED organisatie ook software aangeschaft en in gebruik genomen om documenten te anonimiseren. De SED organisatie pakt de implementatie van de Woo projectmatig op met kort cyclische deelprojecten via zogeheten ‘W00ts’ (Woo-teams). De uitrol loopt in de pas met landelijke planning. Naast de Woots heeft het projectteam van de SED organisatie zich gericht op interne voorlichting en bewustwording. Hiervoor is de Woo-waaier ontwikkeld en was er een postercampagne. Op 1 november is de verplichting voor het actief publiceren van documenten en gegevens ingegaan voor de volgende informatiecategorieën: •

Wetten en andere algemeen verbindende voorschriften

•

Overige besluiten van algemene strekking

•

Informatie van organisatie en werkwijze

•

Bereikbaarheidsgegevens

Er zijn in 2024 geen WOO-verzoeken gedaan bij het Recreatieschap.

24 / 45

Jaarrekening Dit hoofdstuk bevat de jaarrekening met het overzicht van baten en lasten en een toelichting op deze cijfers. Ook bevat dit hoofdstuk de balans en de toelichting daarop.

Overzicht van baten en lasten In dit onderdeel treft u een financiële verantwoording aan waarbij is opgenomen: • de geraamde lasten en de werkelijke lasten per programma; • de geraamde baten en de werkelijke baten per programma; • de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; • het gerealiseerde resultaat; • een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers. Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Werkelijk 2024

1.110.000

1.282.000

1.283.000

Programma 2 - Recreatieve netwerken

40.000

40.000

48.000

Programma 3 - Algemeen beheer en beleid Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead

63.000

104.000

122.000

27.000

32.000

0

533.000

456.000

440.000

0

0

0

1.773.000

1.914.000

1.892.000

Programma Lasten: Programma 1 - Recreatieterreinen

Vennootschapsbelasting Totaal lasten Baten: Programma 1 - Recreatieterreinen

262.000

271.000

286.000

Programma 2 - Recreatieve netwerken

0

0

1.000

Programma 3 - Algemeen beheer en beleid Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead

0

0

0

1.468.000

1.498.000

1.477.000

0

0

0

0

0

0

1.731.000

1.769.000

1.765.000

-42.000

-145.000

-128.000

Toevoeging reserves

0

87.000

0

Onttrekking reserves

45.000

218.000

145.000

Saldo mutaties reserves

45.000

131.000

145.000

Gerealiseerde resultaat

2.000

-14.000

18.000

Voordelig

Nadelig

Voordelig

Vennootschapsbelasting Totaal baten Saldo van baten en lasten

25 / 45

Onvoorzien In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. Deze post is bedoeld om kosten die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren maar toch zijn ontstaan, op te vangen. In de begroting 2024 is een post opgenomen van € 25.000. Een deel (€ 11.000) van het budget is overgeheveld naar een ander budget in de begroting. Budget € 14.000

Werkelijk €0

Overzicht incidentele baten en lasten De incidentele lasten en baten worden in onderstaand overzicht weergegeven. Overzicht incidentele baten en lasten Lasten: Programma

Omschrijving

Recreatieterreinen

Projecten natuur- en recreatieplan 1)

7.000

11.000

Recreatieterreinen

Maatregelen wateroverlast Nesbos

25.000

25.000

Recreatieve netwerken

Project natuur- en recreatieplan 2)

3.000

4.000

Algemeen beheer en beleid

Project natuur- en recreatieplan (NRP)

3)

40.000

40.000

Algemeen beheer en beleid Algemeen beheer en beleid

Verlichting weg bedrijfspand Afboeking restwaarde ingeruilde auto's

4.000 0 50.000

4.000 15.000 99.000

Begroting na wijziging

totaal

Werkelijk

Baten: Programma

Omschrijving

Recreatieterreinen

Onttrekking Reserve uitvoering NRP

7.000

11.000

Recreatieterreinen

Onttrekking algemene reserve

25.000

25.000

Recreatieve netwerken

Onttrekking Reserve uitvoering NRP

3.000

4.000

Algemeen beheer en beleid

Onttrekking Reserve uitvoering NRP

40.000

40.000

Algemeen beheer en beleid

Onttrekking algemene reserve

4.000

4.000

Algemeen beheer en beleid

Inruil auto's

23.000

Algemene dekkingsmiddelen

Rentebaten rekening courant

0 0 50.000

117.000

totaal Ad 1) Betreft de projecten Kwaliteitsimpuls Uiterdijk en Buitengebied Streekbos Ad 2) Betreft het project Voorzieningen langs vaarroutes Ad 3) Betreft het project Opstellen recreatievisie

Begroting na wijziging

Werkelijk

11.000

26 / 45

Presentatie van het structureel exploitatiesaldo Saldo baten en lasten

-128.000

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

145.000

Saldo

18.000

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-17.000

Structureel saldo

1.000

Van de onttrekkingen aan reserves van € 145.000 is € 63.000 structureel voor dekking kapitaallasten en de overige onttrekkingen incidenteel (€ 82.000). De incidentele onttrekkingen aan reserves dekken incidentele lasten.

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele onttrekkingen De structurele onttrekkingen zijn voor: • dekking van de afschrijvingslasten van het Streekbos Paviljoen, • dekking van de afschrijvingslasten van de aanlegvoorzieningen Drachterveld, • dekking van de afschrijvingslasten van het fietspad Vooroever, • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls De Hulk, • dekking van de afschrijvingslasten van Kwaliteitsimpuls Uiterdijk, • dekking van de afschrijvingslasten van borden Wandelroutenetwerk, • dekking van de afschrijvingslasten van het toiletgebouw Streekbos • dekking van de afschrijvingslasten van Streekbos Buiten en • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls afvalinzameling.

Omschrijving reserve

Begroting na wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaar

Waarvan structureel

Reserve kapitaallasten Paviljoen Streekbos

1.000

1.000

1.000

1.000

Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland

62.000

62.000

62.000

62.000

Totaal

63.000

63.000

63.000

63.000

Vennootschapsbelasting (vpb) In 2024 is geen sprake van een vpb-last.

27 / 45

Overzicht baten en lasten per taakveld Overzicht taakvelden Lasten

Baten

0. Bestuur en ondersteuning 0.4

Overhead

€ 440.000

€0

0.5

Treasury

€ 18.000

€ 11.000

0.8

Overige baten en lasten

€0

€ 1.466.000

0.10

Mutaties reserves

€0

€ 145.000

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€ 18.000

€0

€ 1.434.000

€ 287.000

€ 1.910.000

€ 1.910.000

5. Sport, cultuur en recreatie 5.7 Totaal

Openbaar groen (openlucht)recreatie

28 / 45

Balans (bedragen x € 1.000) ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

Vaste activa

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut