1.a Jaarstukken 2024 VRNHN

Verstegen accountantsPagina 60 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

106 107

Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst is per 18 november 2018 geactualiseerd (ingangsdatum 1 januari 2019). De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

31 december 2024

Het Rijk Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren opbrengsten Te verrekenen RAV, voorsch. nov./dec., BVM2023/24 Loyalis levensloop Vooruitbetaalde bedragen Vooruitgefactureerde kosten Te verrekenen MKNH Rente schatkistbankieren Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting BPM teruggave Voorschot Oekraïne Waarborgsom Voorschotten overig

31 december 2023

49

1.895 97 5.066

Totaal

13

40 2.372 3.302 3 814 73 220 123 259 19 9 53 1

881 494 294 48

10 1 8.786

7.288

8.835

7.301

Nog te ontvangen bedragen (€ 1.895.000) • Teveel op voorschot betaalde locatiekosten CNO • Overig

1.735.000 160.000

Vooruitbetaalde bedragen (€ 881.000) • Vooruitbetaalde bedragen, diverse verzekeringen • Vooruitbetaalde bedragen, opleidingskosten • Vooruitbetaalde bedragen, ICT-kosten • Overig

215.000 132.000 450.000 84.000

Vooruitgefactureerde kosten (€ 494.000) • Huur en servicekosten 2025/Q1 HA22 • Overig

277.000 217.000

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 61 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Saldo 1-1-2024 3.525 2.658 -850 5.333

Toevoeging 207 207 414

Onttrekking 612 612

Bestemming resultaat -850 850 -

Saldo 31-12-2024 2.675 2.253 207 5.135

Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting. Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. x €1.000 Algemene reserve Veiligheidsregio Algemene reserve Ambulancezorg Totaal

Saldo 1-1-2024 2.013 1.512 3.525

Toevoeging

Onttrekking

-

-

Bestemming resultaat -490 -360 -850

Saldo 31-12-2024 1.523 1.152 2.675

De aangegeven mutaties (resultaat 2023) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 in haar vergadering van 5 juli 2024. Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid POK-gelden Nieuwbouw ambulanceposten Ontwikkeling brandweer Totaal

Saldo 1-1-2024 1.829 468 202 77 82 2.658

Toevoeging 207

207

Onttrekking 60 468 2

Bestemming resultaat

82 612

-

Saldo 31-12-2024 1.976 200 77 2.253

Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:

x €1.000 Verlofuren Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer Persoonlijk levensfasebudget AZ Totaal

Saldo 1-1-2024 537 105 1.187 1.829

Toevoeging

Onttrekking 60

28 179 207

60

Saldo 31-12-2024 477 133 1.366 1.976

De lagere dotaties en onttrekkingen ten opzichte van de begroting blijven voor de rechtmatigheid binnen de rapportagegrens van € 91.111. Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdragen van de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. VOOR In 2024 zijn onttrekkingen gedaan ter WAARMERKINGSdekking van frictie en mobiliteit waardoor deze reserve is opgebruiktDOELEINDEN en derhalve ultimo 2024 komt te vervallen. DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 62 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

POK-gelden Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken. Het betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voor het ZVH. De uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het structureel in stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021 pas in 2022 is ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden. Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. In 2024 is hier een bedrag van € 2.000 aangewend. In 2025 en 2026 wordt per jaar € 100.000 ingezet. Nieuwbouw ambulanceposten Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een bestemmingsreserve onder te brengen. Door stagnatie in de bouw is deze bijdrage nog niet aangewend. De verwachting is dat dit in 2025 gebeurt. In dat jaar is de oplevering van de laatste bouwprojecten gepland. Ontwikkeling brandweer Voor voorbereidende (beleids-)ontwikkeling ten behoeve van de brandweer is een reserve gevormd om de kosten hiervan te dekken.

Hiervoor is externe capaciteit geworven in 2023 en 2024. De ontwikkelingen zijn planvorming, dataonderzoek en procesbegeleiding. Het restant is in 2024 aangewend voor de verdere ontwikkelingen voortvloeiende uit de ontwikkelde plannen. De reserve wordt ultimo 2024 opgeheven.

Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2024 (€ 207.000 voordelig) is verantwoord onder de reserve gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio • Resultaat Ambulancezorg

208.000 nadelig 415.000 voordelig (na belastingen)

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: x €1.000 Voorziening groot onderhoud gebouw Voorziening verlofsparen Totaal

Saldo 1-1-2024 416 410 826

Toevoeging

Onttrekking

368 368

153 153

Vrijval

-

Saldo 31-12-2024 416 625 1.041

Voorziening groot onderhoud gebouw De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Doordat op dit moment de nieuw- en verbouw zich in een afrondende fase bevindt, is de jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 63 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Voorziening verlofsparen In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2023) is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden) tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar. Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. De mutaties zijn gebaseerd op gedane inbreng en opname van uren. Daarnaast zijn de uurtarieven aangepast aan de in 2024 geldende cao.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: x €1.000 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

Saldo 1-1-2024

Vermeerdering

29.597 29.597

Aflossing -

3.006 3.006

Saldo 31-12-2024 26.591 26.591

De verwachte aflossingen in 2025 op BNG-leningen bedragen € 2.910.769. In de bijlage 5.3 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar x €1.000 Overige kasgeldleningen Overige schulden Handelscrediteuren Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Loonheffing Sociale lasten en pensioenen Te betalen/verlegde BTW

31 december 2024 7.500

3.025 583 3.502 636 157

31 december 2023 -

4.571 3.332 593 63

Totaal

7.903

8.559

15.403

8.559

Overige kasgeldleningen Om een tijdelijk verwacht tekort aan liquide middelen op te vangen is eind november een kasgeldlening afgesloten van € 7.500.000 voor een periode van 4 maanden. Overige schulden Het grote volume aan handelscrediteuren ultimo 2024 wordt vooral veroorzaakt door een grote hoeveelheid aan uitgevoerde activiteiten in het derde trimester. Half februari 2024 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 64 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen personeel Reservering personeelslasten Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS

31 december 2024

31 december 2023

3.010 80 922 253

1.919 95 827 60 4.265

2.901

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

352

426

Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren

710

304

5.327

3.631

Totaal

De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 3.010.000. Het betreffen met name in 2025 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 1.240.000) waarvan de lasten op het verslagjaar 2024 drukken. Daarnaast is een afrekening ontvangen inzake de locaties die in gebruik waren voor vluchtelingenopvang (CNO) die voor een deel van 2024 nog onder de verantwoording van VRNHN vielen. Het betreft een creditering van kosten voor een bedrag van € 1.735.000 die hier als terug te betalen aan het COA is opgenomen. De nog te betalen bedragen personeel (13e run, € 80.000) zijn medio januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 922.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer. De enige post onder de ontvangen voorschotbedragen is het nog niet uitgegeven deel van de extra BDUR-bijdrage voor crisisbeheersing (€ 352.000). De toename van de overige vooruitontvangen bedragen (€ 710.000) komt door de toekenning en ontvangst in 2024 van een subsidie ten behoeve van de voortzetting aanpak mensen met verward en onbegrepen gedrag (€ 599.928).

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen

x €1.000 Nog te best. subsidies progr. ZVH BDUR-gelden t.b.v. crises+ Totaal

Saldo 1-1-2024 54 372 426

Ontvangen bedragen 1.745 1.745

Vrijgevallen/ Terugbetaling

-

Besteding/ Vrijval 54 1.765 1.819

Saldo 31-12-2024 352 352

Het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR-gelden in 2023 ten behoeve van de versterking van de crisisbeheersing en het VIK dienen te worden aangewend in de komende jaren voor dit doel en mogen volgens de beschikking van het ministerie niet in de algemene middelen van de veiligheidsregio vloeien.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 65 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Huurverplichtingen Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen. De huur voor het basisgebouw bedraagt € 845.676 (prijspeil 2024) en wordt jaarlijks geïndexeerd. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 229.987 (prijspeil 2024). De annuïteit op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie. De GGD draagt 47% bij in de kosten. Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR.

Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten € 35.601 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2024). Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 12.690 (Periode 1 maart 2024 – 28 februari 2025) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein. Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar. De huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 30.967 (prijspeil 2024). Het deel voor de onderhoudskosten wordt jaarlijks geïndexeerd.

Overige verplichtingen Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000. Kazernes / Appartementsrechten VRNHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen VOOR WAARMERKINGSVRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat DOELEINDEN huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat. DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 66 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2024 is de laatste kazerne in Avenhorn terug verkocht. Post Traumatisch Stress Syndroom (PTSS) Tot op heden gaan Veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS symptomen. Voor Veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS door Veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen VR moeten worden gedragen.

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.

Resultaten per programma, totaaloverzicht Jaarrekening 2024 Resultaten programma's incl. reserves/overhead

Baten

Lasten

Bedragen x €1.000 Reserves Overhead

Saldo

Programma Ambulancezorg Heffing Vpb Totaal programma Ambulancezorg

20.949 472 21.421

-18.329 -18.329

-119

-2.558

-119

-2.558

Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overig Overhead Crises Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) Onvoorzien Totaal programma's/overig VR

2.585 217 2.168 108 1.097 58.285

-38.576 -1.735 -3.377 -4.019 -1.511 -

307

1.395 3.042 388 69.285

-20.302 -3.044 -11 -72.575

111

2.558

524

2.558

Totaal

90.706

-90.904

DOC-P&C: Jaarstukken 2024

-57 472 415 -35.684 -1.518 -1.237 -3.779 -412 58.285

-28 132 2

VOOR WAARMERKINGS405 DOELEINDEN

-16.238 -2 377 -208

-

Verstegen accountantsPagina 67 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

207

Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2024-2 Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage 2024-2 was berekend op € 125.000 negatief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 415.000 positief. Belangrijkste afwijking is de terug ontvangen vennootschapsbelasting over de voorgaande jaren. Bij het programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven op de verschillende afwijkingen. Het begrote saldo van overige VR-programma’s exclusief Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage 2024-2 was berekend op € 501.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 208.000 negatief. Voor de verklaring van de afwijkingen verwijzen wij naar de toelichtingen op de programma’s hierna.

Programma Ambulancezorg Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten (excl. mutaties reserves)

2024 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

18.470 649 112 20 19.251

19.398 142 270 293 20 20.123

20.110 122 318 348 51 20.949

Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten (excl. mutaties reserves)

13.182 331 884 184 213 1.245 875 163 5 18 17.100

13.213 513 1.051 173 242 1.039 1.835 53 17 18 18.154

13.076 450 1.035 141 329 1.034 2.094 50 19 1 100 18.329

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

2.151

1.969

2.620

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

-150 -

-269 78

-179 60

Gerealiseerde resultaat

2.001

1.778

2.501

Aandeel in overhead vh. eigen programma Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering

476 1.525

591 1.784

642 1.916

-

-597

-57

-472

-472

Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen Terugontvangst Vennootschapsbelasting Resultaat programma incl. overhead na belastingen DOC-P&C: Jaarstukken 2024

VOOR WAARMERKINGS-125 DOELEINDEN Verstegen accountantsPagina 68 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

415

Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 712.000 hoger dan begroot) De baten vallen met name door een drietal posten hoger uit dan geraamd. Het betreft ontvangen prestatiebonussen over 2024 (€ 170.000), definitieve indexatie over 2024 (€ 225.000) en de definitieve afrekening over 2023 (€ 136.000). De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september en passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt. Lasten: Salarissen (€ 137.000 lager dan begroot) De afwijking wordt met name veroorzaakt door een geringe lagere bezetting dan waarvan bij begroting was uitgegaan. De onderbezetting is opgevangen door inhuur of inzet van medewerkers uit andere programma’s. De onderschrijdingen per individueel budget blijven onder de drempel van € 91.111 qua rapportagegrens rechtmatigheid. Lasten: HRM (€ 259.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door meer en duurdere inhuur van chauffeurs en verpleegkundigen (€ 228.000), mede door het invullen van de onderbezetting door ziekte, verlof, opleidingen, vacatures én duurder, omdat bij het bepalen van de uurtarieven de afgesloten cao als grondslag dient. De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september. Deze overschrijding (boven drempel € 91.111) is te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt.

Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 132.000 hoger dan begroot) De toerekening van overhead directie/bedrijfsvoering vindt, naar aanleiding van een uitspraak van de inspecteur Vennootschapsbelasting, plaats door middel van een consistente kostentoerekening, mede ter toetsing van een mogelijke Vpb-plicht aangaande ambulancezorg. De toerekening van overhead is gerelateerd aan de werkelijke kosten van het programma Ambulancezorg en de eigen overhead van ambulancezorg. In het verslagjaar is gebleken dat de werkelijke kosten de begroting hebben overstegen, waardoor de overhead dienovereenkomstig groeit. De overschrijding is op basis daarvan aanvaardbaar.

Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 69 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Programma Brandweer Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 Product / PDC

Primaire begroting

2024 Begroting na wijziging

Rekening

Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

1.636 1.636

2.600 2.600

2.585 2.585

Lasten Risicobeheersing Risicobeheersing Veilig leven

2.382 2.245 137

2.471 2.347 124

2.363 2.256 107

Incidentbestrijding Inzet officiersfuncties Inzet eenheden

25.526 598 24.928

27.304 635 26.669

27.987 626 27.361

104 40 64

77 52 25

55 42 13

Lokale zichtbaarheid Jeugdbrandweer Brandweerpost

1.496 61 1.435

2.383 88 2.295

2.326 83 2.243

Brandweer algemeen

6.578

5.700

5.845

Totaal lasten

36.086

37.935

38.576

Gerealiseerde resultaat programma

-34.450

-35.335

-35.991

Herstel, analyse en onderzoek Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek Informatiegestuurde Organisatie

Analyse Lasten: Inzet eenheden (€ 692.000 hoger dan begroot) De overschrijdingen op posten boven € 100.000 worden hierna genoemd. - Hogere lasten vrijwilligersvergoedingen 286.000 Wordt veroorzaakt door meer vrijwilligers en meer oefenen, waardoor meer vergoedingen zijn verstrekt. - Hogere lasten opleiden en oefenen 206.000 Doordat in 2024 capaciteit voorhanden was om oefenen breder uit te rollen, is een overschrijding ontstaan. Daarnaast zijn prijsstijgingen mede oorzaak van de hogere kosten. - Hogere lasten onderhoud en bepakking tankautospuiten 177.000 Door tussentijdse prijsstijgingen zien we een opwaartse beweging in de afschrijvingslasten, brandstofkosten en het onderhoud en aanschaf materiaal. - Hogere lasten uniform- en werkkleding 120.000 Waar geen rekening mee was gehouden is dat een groot aantal medewerkers/vrijwilligers ook nieuwe werkschoenen onder het nieuwe uniform hebben gekregen. Daarnaast heeft instroom van nieuwe medewerkers bij regio Alkmaar en vakbekwaamheid plaats gevonden en zijn aanvullend jassen aangeschaft en voor bepaalde medewerkers extra kleding pakketten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 70 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

-

Dotatie aan voorziening verlofsparen 116.000 Het aantal verlofuren waarvoor een voorziening kan worden getroffen, is in 2024 meer toegenomen dan verwacht.

Deze overschrijdingen zijn als onrechtmatig aan te merken (drempel € 91.111). Echter, deze waren pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten. Daarnaast zijn de overschrijdingen te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt. Lasten: Brandweer algemeen (€ 145.000 hoger dan begroot) De onderliggende posten kennen geen van allen een over- of onderschrijding van meer dan € 100.000, zodat een nadere analyse en toelichting feitelijk achterwege kan worden gelaten.

Naast deze overschrijdingen zijn er nog diverse posten die over- en onderschreden worden met bedragen kleiner dan € 100.000 (per saldo onderschrijdingen tot een bedrag van € 213.000), zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

Programma GHOR Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

2024 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

12 12

2 2

95 122 217

Lasten GHOR algemeen GHOR adviezen risicobeheersing GHOR regierol GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden GHOR analyse en onderzoek GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) Totaal lasten

1.132 6 6 498 6 11 1.659

1.293 5 5 478 6 1.787

1.247 7 16 465 1.735

Gerealiseerde resultaat programma

-1.647

-1.785

-1.518

Analyse Baten: Interne doorbelastingen (€ 122.000 hoger dan begroot) De niet begrote interne doorbelastingen betreffen aan programma en overhead ambulancezorg doorberekende personeelskosten vanwege ondersteuning aan het management van genoemd programma. Dit was pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten.

WAARMERKINGSVoor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder danVOOR € 100.000, zodat een verdere analyse DOELEINDEN en toelichting achterwege blijft. DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 71 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Programma Meldkamer Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC

Primaire begroting

2024 Begroting na wijziging

Rekening

Baten Wettelijk budget NZa Overige baten Totaal baten

1.820 1.820

2.217 2.217

2.112 8 2.120

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

2.890 2 34 144 3 91 2 3.166

3.178 109 171 1 364 1 5 3.829

2.766 103 81 3 385 39 3.377

Gerealiseerde resultaat programma

-1.346

-1.612

-1.257

Analyse Lasten: Salarissen (€ 412.000 lager dan begroot) Bij de jaarafrekening van het samenwerkingsverband is gebleken dat de salarislasten voor het ambulancedeel van de meldkamer (MKA) € 392.000 lager uitvallen. Dit komt doordat vacatures minder goed zijn in te vullen, wat maar deels is opgevangen met inhuur. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september en zijn passend binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’. Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 72 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Programma crisisbeheersing Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000)

2024 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Rekening

37 37

33 58 91

43 65 108

Lasten CB Algemeen CB Netwerk en informatie CB bevolkingszorg CB Crisisorganisatie multi CB Evalueren en verbeteren Totaal lasten

2.857 66 509 363 5 3.800

3.184 43 465 375 3 4.070

3.121 37 490 370 1 4.019

Gerealiseerde resultaat programma

-3.763

-3.979

-3.911

Analyse Voor alle producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2024 Begroting na wijziging

Rekening

862 862

100 862 100 1.062

143 943 11 1.097

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten HRM Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

1.325 3 1 14 142 1 1.486

1.249 3 1 14 144 106 1.517

1.187 12 28 259 25 1.511

Gerealiseerde resultaat programma

-624

-455

-414

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 73 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Analyse Lasten: HRM (€ 115.000 hoger dan begroot) Door meer activiteiten op het gebied van onderhanden projecten zijn meer inhuurkosten terzake gemaakt. Daar tegenover zijn ook meer baten vrijgevallen vanuit de vooruitontvangen subsidies (balansposten). Het betreffen gebeurtenissen na 1 september en zijn passend binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’. Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 PDC

2024 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

Baten BDUR/Rijk/ministerie Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1

8.043 8.043

8.889 8.889

8.908 8.908

Bijdragen gemeenten Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 Totaal baten

49.377 48.866 511 57.420

49.377 48.866 511 58.266

49.377 48.866 511 58.285

-

-

-

57.420

58.266

58.285

Lasten Totaal lasten Gerealiseerde resultaat programma

Analyse De afwijking op de ontvangsten BDUR bedraagt minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft. De bijdragen gemeenten zijn conform begroting.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 74 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Overhead Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000 PDC

Primaire begroting

2024 Begroting na wijziging

Rekening

Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

859 196 1.055

839 196 1.035

10 1.047 338 1.395

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

11.539 1.174 475 1.935 571 42 1.227 110 418 188 100 115 17.894

12.237 1.267 506 2.194 747 43 2.011 103 278 253 100 149 19.888

11.983 1.274 531 2.139 828 54 2.455 114 229 228 68 399 20.302

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-16.839

-18.853

-18.907

Aandeel overhead andere programma's/Ambu

2.001

2.375

2.558

-14.838

-16.478

-16.349

Resultaat overhead VR exclusief Ambu

Analyse Baten: Overige baten (€ 208.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden met name veroorzaakt door niet geraamde UWV-uitkeringen (€ 96.000) en hogere doorbelaste huisvestingslasten aan de medehuurder GGD van het hoofdkantoor (€ 91.000). Baten: Interne doorbelastingen (€ 142.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt veroorzaakt door een administratieve overboeking binnen het programma overhead (van algemeen naar huisvesting), waardoor de doorberekening van de huisvestingskosten in de juiste verhouding kan plaatsvinden aan de medehuurder (zie ook lasten). Lasten: Salarissen (€ 254.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling van medewerkers (nog niet op max. schaal). Het betreft gebeurtenissen na 1 september. Lasten: HRM (€ 444.000 hoger dan begroot) De volgende posten zijn hoger uitgevallen dan begroot: - Diverse inhuur (opvang vacatures, externe projectleiders en BI-specialisten) 337.000 VOOR WAARMERKINGS- Opleidingsbudget, mede door leiderschaps- en medewerkersontwikkeling 150.000 Hier was in tegenstelling tot 2023, geen budget meer voor opgenomen. DOELEINDEN Het betreft gebeurtenissen na 1 september, passend binnen het beleid, dus aanvaardbaar. DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 75 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Lasten: Verrekeningen / mutaties voorzieningen (€ 250.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt mede veroorzaakt door een administratieve overboeking binnen het programma overhead (van algemeen naar huisvesting), waardoor de doorberekening van de huisvestingskosten in de juiste verhouding kan plaatsvinden aan de medehuurder (zie ook baten). Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 132.000 hoger dan begroot) De toerekening van overhead directie/bedrijfsvoering vindt, naar aanleiding van een uitspraak van de inspecteur Vennootschapsbelasting, plaats door middel van een consistente kostentoerekening, mede ter toetsing van een mogelijke Vpb-plicht aangaande ambulancezorg. De toerekening van overhead is gerelateerd aan de werkelijke kosten van het programma Ambulancezorg inclusief eigen overhead. In het verslagjaar is gebleken dat de werkelijke kosten de begroting hebben overstegen, waardoor de overhead dienovereenkomstig groeit. De overschrijding is op basis daarvan aanvaardbaar.

Voor zover sprake is van overschrijdingen, betreffen het gebeurtenissen na 1 september en zijn passend binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’. Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.

Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is de onderverdeling van de totale overhead (€ 18.907.000) opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. Bedragen x €1.000

2024 VR-Overige programma's

Ambulancezorg Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Bedrijfsvoering

Directie

5 5

14 14

-

10 1.033 333 1.376

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

551 26 12 21 38 648

1.926 312 3 19 2.260

1.449 76 70 34 194 80 15 1.918

8.057 1.274 455 2.139 420 20 2.246 13 229 228 68 327 15.476

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-643

-2.246

-1.918

-14.100

Aandeel ambulancezorg in overhead

-1.916

Resultaat overhead Ambu / VR

-2.559

1.916 -2.246

-1.918

-12.184

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 76 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Crises Overzicht baten en lasten (bedragen x €1.000) PDC

2024 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

Baten BDUR/Rijk/ministerie Totaal baten

-

4.795 4.795

3.042 3.042

Lasten Salarissen Diensten en middelen WKR gerelateerde kosten HRM Financiën Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

-

12 3.539 685 501 58 4.795

12 1.788 674 470 24 76 3.044

Gerealiseerde resultaat programma

-

-

-2

Analyse Baten: BDUR/Rijk/ministerie (€ 1.751.000 lager dan begroot) Zie hierna onder lasten. Lasten: Diensten en middelen (€ 1.751.000 lager dan begroot) In maart 2025 heeft VRNHN de afrekening gehad van de laatste opvanglocaties Wervershoof en Petten in het kader van de CNO. De in rekening gebrachte kosten voor de paviljoens komen € 1.735.000 lager uit dan was verwacht op basis van de betaalde voorschotten. Mede doordat overdracht van de opvang in de maand april 2024 heeft plaats gevonden aan het COA, zijn kosten naderhand op een andere wijze afgerekend met de uitvoerder. Deze heeft ons hiervan recent op de hoogte gesteld. Genoemd bedrag wordt terugbetaald aan VRNHN, waarna doorstorting van dat bedrag plaatsvindt aan het COA. Hiermee worden dan ook de baten verlaagd. Voor de overige bedragen zijn de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege kan blijven.

Zie ook de eerdere toelichting in paragraaf 2.14.4.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 77 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

Incidentele baten en lasten Programma/paragraaf Ambulancezorg Verkoop ambulances

Bedragen x €1.000 Baten Lasten 141 141

Toelichting Volledig afgeschreven -

Brandweer Terug verkoop kazernes aan gemeenten Verkoop Ts'en en divers materieel/materiaal

692 142

692 (Terug)verkoop kazerne Avenhorn 65 Onder aftrek extra afschrijvingen

834

757

-

-

-

-

-

-

GHOR n.v.t.

Meldkamer n.v.t.

Risico- en crisisbeheersing n.v.t.

Zorg- en Veiligheidshuis Detacheringsopbrengst Diverse subsidieprojecten

281 143 424

Regietafel (personele lasten t.l.v. gemeenten) 143 Besteding subsidiegelden 143

Crises Baten en lasten crises (Oekraïne, CNO)

3.042 3.042

3.044 Kosten van huisvesting (paviljoens), persoonlijke verzorging (eten, drinken en medicatie), bewaking etc. 3.044

Overhead Directieprojecten -

Totaal alle programma's

4.441

138 Ontwikkeling brandweer i.h.k.v. MJOP 138

4.082

Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 100.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar). Ambulancezorg In 2024 zijn de in 2023 en 2024 volledig afgeschreven ambulances verkocht. Brandweer In 2013 zijn er vanwege fiscale redenen een aantal kazernes van verschillende gemeenten gekocht. De afschrijvingslasten, rente en het onderhoud komen voor rekening van de verkopende gemeenten. In 2024 is als laatste de kazerne Avenhorn terug verkocht aan de gemeenten. Zie ook paragraaf 2.10. Zorg- en Veiligheidshuis Ter ondersteuning worden medewerkers gedetacheerd bij gemeenten die onvoldoende capaciteit hebben op het gebied van zorg en veiligheid (regietafel). Daarnaast zijn gelden besteed van de ontvangen subsidie OGGz. Crises Verwezen wordt naar paragraaf 2.14 Crises. Overhead Onder verantwoordelijkheid van de directie worden een aantal projecten uitgevoerd voor de ontwikkeling van de brandweer (implementatie MJOP), waarbij gebruik wordt gemaakt van externe expertise. VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 78 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

WNT-verantwoording 2024 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Kortenray, A. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja

Taneja, K. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja

175.249 23.340 198.589

196.052 23.446 219.498

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

233.000

N.v.t.

N.v.t.

198.589

219.498

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Kortenray, A. Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja

Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12 1 Ja

163.155 22.426 185.581

185.212 22.615 207.827

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

Bezoldiging

185.581

207.827

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Taneja, K.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 79 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.

Gegevens 2024 Naam topfunctionaris Boer, J.A. de Bonsen-Lemmers, M.M. Bruggencate, M. ten Dam, R. van Dijkman, P. Heerschop, K. Hengel, G.J. van den Hoekstra-Sikkema, J. Kampen, M.J.P. van Nieuwenburg, J. Pijl, M. Pol, M. Poorter M. Schouten, A.M.C.G. Tap, B. Voskuil, L. Wortelboer, R. Zuijlen, E. van

Functie Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder - Plv. voorzitter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder - Voorzitter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Categorie 1e is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.

Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Categorie 1f is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is VOOR WAARMERKINGSIn het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder, op of DOELEINDEN na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTDOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 80 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 12.100 of minder. Categorie 1g is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Categorie 2 is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 81 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

3.3.4 Toelichting op investeringen Hierna volgt een overzicht van de in totaal per programma uitgevoerde investeringen en wat er aan budget wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2024 ter (verdere) uitvoering. Budget Realisatie Programma Bedragen x € 1 2024 2024 Ambulancezorg 8.714.139 4.193.255 Brandweer 13.443.553 9.660.690 GHOR 98.365 56.111 Crisisbeheersing 183.949 117.883 Overhead, directie/bedrijfsvoering 1.027.031 612.012 Totaal investeringen 23.467.037 14.639.951

Realisatie 2023 127.050 127.050

Realisatie Afwikkeling Door naar naar 2025 in 2024 2025/2028 -47.580 153.794 4.287.620 -28.807 283.148 3.528.522 7.368 34.886 -1.757 30.033 37.790 20.901 394.118 -78.144 495.244 8.282.936

Opmerkingen bij het overzicht Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2024-2: € 23.467.037) zijn investeringen gerealiseerd tot € 14.767.001, een volume van 63% (in 2023 ook 63% van totaalbudget). Het budget aan investeringen voor 2024 (na begrotingswijziging) van € 9.916.585 is als volgt aangewend en wordt als zodanig afgewikkeld: Investeringen afgerond in 2024 - Gerealiseerde investeringen in 2024 - Gerealiseerd in 2023

14.639.951 127.050 14.767.001

Realisatie budgetten doorschuiven naar 2025 De investeringen konden nog niet worden afgewikkeld in 2024, o.a. door incomplete of onjuiste oplevering

78.144

Afwikkeling budgetten in 2024 van gerealiseerde investeringen - Afwikkeling budgetten (afronding investeringen)

495.244

Door te schuiven budgetten, nog te besteden in 2025 e.v. - Nieuwbouw ambulanceposten Den Helder, Hoogkarspel en Wognum - Ambulances, levering uitgesteld naar 2025 - TS combi - Bluspakken - Dienstauto’s - Meubilair brandweerkazernes - Warmtebeeldcamera’s - Zaag-/slijpmachines - Dienstbussen - Slangwasmachines - Budgetten < € 100.000

3.516.384 387.989 1.098.136 465.025 313.971 146.734 340.058 134.851 143.575 172.710 1.563.503 8.282.936 Het budget voor de nieuwbouw ambulanceposten was al doorgeschoven naar 2024, maar door vertraging in planontwikkeling, verkrijgen van vergunningen en de overspannen situatie in de bouwwereld (te veel vraag, te weinig capaciteit), nog niet tot volledige uitgaaf gekomen. Daarnaast heeft de markt nog steeds te kampen met toeleveringsproblemen van grondstoffen en half-fabricaten, waardoor productie en dus leveringen stagneren, zoals bij de ambulances.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 82 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening ocw

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator Indicator Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 8.908.303 AenM

M18

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 1.259.226 gemeente 2 Hotels/centra €0 € 170.653 3 Overige specifieke meerkosten €0 € 462.452 4 Overige Meerkosten €0 € 5.361 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is uitvoering door andere partijen, ingevuld niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02

1

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 € 0 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/06

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 83 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

3.5 Financiële overzicht naar taakvelden Rekening 2024 Taakvelden

Baten

Bedragen x €1.000 Lasten

Saldo

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR

62.852 2.585 217 2.168 108 57.774

47.707 38.576 1.735 3.377 4.019 -

15.145 -35.991 -1.518 -1.209 -3.911 57.774

1.2 Openbare orde en veiligheid Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR

1.608 1.097 511

1.511 1.511 -

97 -414 511

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Crises

3.042 3.042

3.044 3.044

-2 -2

7.1 Volksgezondheid Programma Ambulancezorg

20.949 20.949

18.329 18.329

2.620 2.620

Saldi programma's

88.451

70.591

17.860

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

1.395 388

20.302 11

472

-

-18.907 377 472

Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming

90.706

90.904

-198

612 60 307 132 2 111

207 179 28 -

405 -119 307 -28 132 2 111

91.318

91.111

207

0.10 Mutaties reserves Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma Meldkamer Programma Crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overhead Resultaat na bestemming

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 84 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

3.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze verantwoordingsgrens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 911.110. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, per saldo € 1.230.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 911.110 (overschrijding met € 318.890). Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur het volledige bedrag van € 1.230.000 aan te merken als passend binnen het bestaande beleid en dus als ‘acceptabel’ te kwalificeren. De volgende individuele posten overschrijden de rapportagegrens van € 91.111. Programma ambulancezorg - Hogere lasten inhuur chauffeurs en verpleegkundigen - Hogere lasten aandeel in overhead Programma Brandweer - Hogere lasten vrijwilligersvergoedingen - Hogere lasten opleiden en oefenen - Hogere lasten onderhoud en bepakking tankautospuiten - Hogere lasten uniform- en werkkleding - Hogere lasten verlofsparen Overhead - Hogere lasten inhuur - Hogere lasten opleiden Investeringen De investeringen kennen geen overschrijdingen.

228.000 128.000 286.000 206.000 177.000 120.000 116.000 337.000 150.000

De aanleidingen tot deze over- en onderschrijdingen liggen na de datum van 1 september, de laatste mogelijkheid om via een burap begrotingswijzigingen aan te melden. Genoemde afwijkingen zijn allemaal passend binnen bestaand beleid en daardoor aan te merken als ‘acceptabel’. In de paragraaf Bedrijfsvoering (2.8.4) is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie VOOR WAARMERKINGSBBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de DOELEINDEN financiële rechtmatigheid. DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 85 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

3.7

Gebeurtenissen na balansdatum

Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken noodzakelijk is.

4. Overige gegevens 4.1 4.2

Regeling resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

4.1

Regeling resultaatbestemming

Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt: Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig van overeenkomstige toepassing.

4.2

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is opgenomen op de volgende pagina's.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 86 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

5. Bijlagen 5.1 5.2 5.3

5.1

Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Bijdrage per gemeente Overzicht geldleningen per 31 december 2024

Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Gemeenschappelijke regeling De volgende 16 gemeenten nemen deel aan de regeling: Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Dijk en Waard, Enkhuizen, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel.

Doelstelling Het doel van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van de belangen die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. Tot de taken behoren het uitvoeren van werkzaamheden als bedoeld in de Wet Veiligheidsregio’s, en het instellen, in stand houden en beheren van de centrale post ambulancevervoer (gezamenlijk met Witte Kruis in de RAV Noord-Holland Noord). Tevens maakt het Veiligheidshuis onderdeel uit van de Veiligheidsregio.

Samenstelling bestuur VRNHN Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat per 31 december 2024 uit de volgende functionarissen: Naam A.M.C.G. Schouten

Functie Voorzitter

Organisatie Alkmaar

J. Nieuwenburg

Plv. voorzitter

Hoorn

J.A. de Boer A. Kortenray K. Taneja

Lid Adviseur Secretaris/Adviseur

Den Helder Veiligheidsregio Veiligheidsregio

Samenstelling Burgemeester Alkmaar Burgemeester Hoorn / Voorzitter commissie Zorg & Veiligheid, portefeuille HR Burgemeester Den Helder / Portefeuillehouder Financiën & Bevolkingszorg Directeur veiligheidsregio Directeur veiligheidsregio

De directie van de Veiligheidsregio bestaat per 31 december 2024 uit: Naam Portefeuille Mevrouw A. Kortenray Directeur Veiligheidsregio De heer K. Taneja Directeur Veiligheidsregio

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 92 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................

5.2

Bijdrage per gemeente

Bijdrage 2024 Bedragen x €1

Gemeente

Verdeelsleutel

Bijdrage naar taakvelden 1.1 1.2 Openbare orde Crisisbeheersing en en veiligheid Brandweer

OOV B&R en eigen inkomsten

Bijdrage 2024

Alkmaar

9.067.816

18,4%

8.973.916

93.899

Bergen NH

2.765.083

5,6%

2.736.450

28.633

Castricum

2.564.089

5,2%

2.537.538

26.552

Den Helder

4.131.514

8,4%

4.088.731

42.783

Dijk en Waard

5.527.121

11,2%

5.469.887

57.235

Drechterland

1.319.982

2,7%

1.306.313

13.669

Enkhuizen

1.329.808

2,7%

1.316.038

13.770

Heiloo

1.685.957

3,4%

1.668.499

17.458

Hollands Kroon

3.579.771

7,2%

3.542.702

37.069

Hoorn

5.105.389

10,3%

5.052.522

52.867

Koggenland

1.705.709

3,5%

1.688.046

17.663

Medemblik

3.097.016

6,3%

3.064.946

32.070

Opmeer

758.267

1,5%

750.415

7.852

Schagen

3.765.088

7,6%

3.726.100

38.988

Stede Broec

1.301.061

2,6%

1.287.588

13.473

Texel

1.673.470

3,4%

1.656.141

17.329

BIJDRAGE 2024

49.377.142

100,0%

48.865.830

511.312

5.3

Overzicht geldleningen per 31 december 2024

Bedragen x €1.000 Bank/instelling Leningnr. van t/m Binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG 40.105.828 2010 2025 BNG 40.108.988 2014 2029 BNG 40.108.989 2014 2024 BNG 40.110.572 2017 2026 BNG 40.111.573 2018 2026 BNG 40.111.574 2018 2034 BNG 40.113.111 2019 2034 BNG 40.113.112 2019 2034 BNG 40.113.113 2020 2035 BNG 40.115.629 2022 2037 BNG 40.115.630 2022 2037 BNG 40.115.631 2023 2038 Totaal

T.l.v. progr.

BRW

Rente%

Saldo 1-1-2024

3,25 2,42 1,90 0,360 0,400 0,980 -0,120 -0,110 -0,090 1,542 1,713 1,784

200 1.330 95 500 600 1.955 3.583 3.667 3.750 4.500 4.667 4.750 29.597

Vermeerdering

Aflossing

Saldo 31-12-2024

Rentelast

-

100 253 95 167 200 191 333 334 333 333 334 333 3.006

100 1.077 333 400 1.764 3.250 3.333 3.417 4.167 4.333 4.417 26.591

6 29 2 2 18 -4 -4 -3 67 77 82 272

Opmerkingen bij het overzicht • Over de geldleningen die in 2014 zijn afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten worden de rente en aflossing per kwartaal betaald. • Rente wordt ten laste van een programma geboekt als er een aantoonbare relatie bestaat. De overige rente wordt verdeeld op basis van het aandeel in de boekwaarde per 1 januari van het jaar.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DOC-P&C: Jaarstukken 2024

Verstegen accountantsPagina 93 en adviseurs B.V. 10-04-2025 d.d. ...................