Voorstel Verhogen uitvoeringskrediet Dordthuis en vaststellen herijkte afschrijvingsuitgangspunten - Raadsvoorstel.pdf

Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT

Aan de gemeenteraad

Datum Zaaknummer

3 februari 2026

Betreft

Verhogen uitvoeringskrediet Dordthuis en vaststellen herijkte afschrijvingsuitgangspunten

2026-0008085

Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Kernteam/Opgave: Auteur: E-mail: Verantwoordelijke: Openbaar:

Maarten Burggraaf Bouwend en Bereikbaar Dordrecht Opgaven / Gebiedsontwikkeling / Programma's - Dordthuis Joyce Boertje j.boertje@dordrecht.nl Joyce Boertje Ja

Voorgesteld besluit in te stemmen met de herijkte uitgangspunten van de vastgoedexploitatie Dordthuis op basis van de Nota Waarderen en Afschrijven Vaste Activa 2025; een aanvullend uitvoeringskrediet van € 9.500.000,- beschikbaar te stellen voor het afronden van de uitvoering van het project; de begroting 2026 en verder dienovereenkomstig te wijzigen conform de bijgevoegde begrotingswijziging 226010. Deadline Vooruitlopende op de afronding van de bouw in het 2e kwartaal van 2026 is het van belang om het budgettair kader van het project binnen het mandaat gegeven door de gemeenteraad af te kunnen ronden. Raadsvoorstel Hoe zijn de bevoegdheden rond dit onderwerp verdeeld? De bevoegdheid tot het wijzigen van de begroting en het beschikbaar stellen van krediet ligt bij uw raad. Ons college is verantwoordelijk voor het verder uitwerken van de plannen. Wat is het doel? Onlangs heeft de raad de ‘’Nota Waarderen en Afschrijven Vaste Activa 2025’’ vastgesteld. Deze nota beschrijft verschillende mogelijkheden om gemeentelijke vastgoedobjecten te waarderen en af te schrijven. Door te kiezen voor de methode die het beste past bij dit project, ontstaat een stabiele en kostendekkende exploitatie voor het Dordthuis. Deze kostendekkende exploitatie past binnen de financiële kaders die op 18 december 2018 door de raad zijn vastgesteld en reeds zijn voorzien in de begroting van de gemeente.

Op 16 mei 2023 is door de raad het uitvoeringskrediet voor het Dordthuis beschikbaar gesteld. Daarbij is aangegeven dat er na het verstrekte uitvoeringskrediet nog ruimschoots financiële ruimte over is gebleven binnen het afgesproken budget voor de huisvestingskosten; het financiële kader zoals deze in december 2018 door de raad is vastgesteld. Inmiddels hebben zich zodanige onvoorziene omstandigheden voorgedaan dat het beschikbare krediet niet toereikend is om het

Zaaknummer

2026-0008085

project af te ronden. Een extra uitvoeringskrediet is nodig om afronding mogelijk te maken. Ook met dit extra uitvoeringskrediet blijft het project binnen de eerdergenoemde financiële kaders en de begroting van de gemeente. Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? 1.Herijkte uitgangspunten vastgoedexploitatie Op 27 mei 2025 heeft de raad de Nota Waarderen en Afschrijven Vaste Activa 2025 vastgesteld. Deze nota beschrijft verschillende mogelijkheden om gemeentelijke vastgoedobjecten. Voor dit project stellen wij voor om de afschrijvingsperiode vast te stellen op 60 jaar en te kiezen voor de progressieve afschrijvingsmethode. Bij de progressieve afschrijvingsmethode volgen de afschrijvingen de verwachte inflatie. De afschrijvingsmethodiek sluit daarmee aan op de wijze waarop de gemeente huurinkomsten ontvangt van de partners. Deze betalen een marktconforme huur, die jaarlijks wordt geïndexeerd. Wanneer de gemeente deze huurberekeningsmethodiek ook op zichzelf toepast ontstaat een stabiele exploitatie met een kostprijs die constant blijft wanneer deze wordt gecorrigeerd voor inflatie. De kwaliteit, de functionaliteit en de locatie van het gebouw op de vernieuwde spuiboulevard is zodanig dat een afschrijvingstermijn van 60 jaar passend is.

Deze keuzes leiden tot een stabiele, marktconforme en kostendekkende exploitatie voor de gemeente Dordrecht en de partners in het Dordthuis. 2.Aanvullend uitvoeringskrediet Op 16 mei 2023 is door de raad het uitvoeringskrediet voor het Dordthuis beschikbaar gesteld. Bij de aanvraag van het krediet is rekening gehouden met een post onvoorzien. In de eerste fase van het uitvoeringsproces is het project geconfronteerd met omvangrijke onvoorziene omstandigheden in de bodem. Deze hebben tot directe meerkosten en vertragingskosten geleid. Inmiddels is gebleken dat deze kosten niet kunnen worden gedekt uit de beschikbare reservering voor onvoorzien. Extra krediet is dus noodzakelijk. In onze voortgangsrapportages hebben wij steeds melding gemaakt van het risico dat de BTW op het gedeelte van het project niet in aftrek gebracht zou mogen worden. Het betreft het gedeelte dat door de GR Sociaal gebruikt gaat worden. Wij hebben intensief gezocht naar manieren om dit risico te mitigeren. Door de back-office van de GR Sociaal onder te brengen in het kantoorgebouw Achterom, in plaats van in het Dordthuis, wordt het BTW risico sterk verkleind. Wij vinden het echter van groot belang om de front-office van de GR Sociaal wel in het Dordthuis te behouden. Daarmee blijft een gedeelte van het BTW-risico bestaan.

Wij zijn van mening dat er met de belastingdienst nog een fundamenteel debat gevoerd moet worden over het wel of niet in vooraftrek brengen van de BTW voor het deel van de GR Sociaal. Wij vinden het echter verstandig om in deze fase rekening te houden met een negatieve uitkomst voor de gemeente, wat leidt tot een extra kostenpost voor de niet verrekenbare BTW. Het geheel van de zojuist beschreven omstandigheden leidt tot een vraag voor 9,5 miljoen extra uitvoeringskrediet. Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? Nog niet alle aanbestedingen voor de inrichting zijn afgerond Op dit moment bevindt het project zich in een afrondende fase. Er moeten echter nog een aantal aanbestedingen voor de inrichting worden afgerond. Wij verwachten dat deze aanbestedingen binnen het budget plaats gaan vinden en sturen actief op opdrachtverlening binnen beschikbare budgetten. Positief BTW risico Met het toekennen van extra uitvoeringskrediet voor niet verrekenbare BTW ontstaat een positief risico. Zodra het gebouw in gebruik genomen zal worden, kan de gemeente het gesprek met de belastingdienst aangaan. Wij denken te beschikken over goede argumenten die maken dat de BTW op het aandeel van de GR Sociaal alsnog verrekenbaar zal zijn.

Afhankelijk van de uitkomst van de gesprekken ontstaat een kans dat het nu gevraagde extra uitvoeringskrediet (gedeeltelijk) weer kan komen te vervallen.

Zaaknummer

2026-0008085

Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? De participatie met de betrokken partners en interne gemeentelijke afdelingen (m.n. vastgoed, bedrijfsvoering en financiën) is zorgvuldig en in meerdere fasen doorlopen en succesvol afgerond. Dit heeft geleid tot breed gedragen afspraken over het programma, de financiële kaders, welke zijn vastgelegd in samenwerkingsovereenkomsten. Hierdoor kan het project Dordthuis rekenen op bestuurlijk, ambtelijk en met de partners gecreëerd draagvlak voor de afronding van het project. Een en ander zoals bedoeld bij de besluitvorming door de gemeenteraad van Dordrecht in december 2018.

Wat zijn de belangrijkste gerelateerde besluiten? Locatieverplaatsing Stadskantoor, voornemen realisatie Huis van Stad en Regio en beschikbaar stellen van een krediet - raadsvoorstel Beschikbaar-stellen-van-Uitvoeringskrediet-Huis-van-Stad-en-Regio - raadsvoorstel Instemmen-met-Huis-van-Stad-en-Regio-krediet-en-bestemmingsreserve-Inrichting-en-Gebruik raadsvoorstel Raadsinformatiebrief-Huis-van-Stad-en-Regio-Voortgangsrapportage-en-auditverslag raadsinformatiebrief Huis-van-Stad-en-Regio - raadsvoorstel Vaststellen-voorlopig-Ontwerp-van-Huis-van-Stad-en-Regio - raadsvoorstel Vastellen van de Financiele Verordening met de nota Waarderen & Afschrijven en de nota Reserves & Voorzieningen - raadsvoorstel Hoe wordt dit betaald? De kapitaallasten die voortvloeien uit het extra uitvoeringskrediet passen binnen de begroting van de jaarlijkse huisvestingslasten van het Dordthuis. Reeds in 2018 heeft uw raad de financiële kaders vastgesteld en zijn de extra huisvestingslasten als gevolg van de nieuwbouw opgenomen in de begroting. Het gereserveerde bedrag is in de afgelopen jaren telkens geïndexeerd. Bij de toekenning van het uitvoeringskrediet op 16 mei 2023 is ook al aangegeven dat het krediet ruimschoots past binnen de financiële kaders. Ook nu nog biedt het begrote bedrag na toekenning van het extra uitvoeringskrediet voldoende dekking voor de begrote huisvestingslasten.

De kosten voor de partners worden gedekt in de begrotingen van de partners en dragen bij aan de kostendekkende exploitatie van het gehele Dordthuis door de gemeente Dordrecht. Wat is het vervolg op het raadsbesluit? Na de besluitvorming door de gemeenteraad kan het project worden afgerond. Wij verwachten het Dordthuis in kwartaal 3 en 4 in 2026 in gebruikt te kunnen nemen. Het college van Burgemeester en Wethouders

Zaaknummer

2026-0008085

De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 3 februari 2026 inzake Verhogen uitvoeringskrediet Dordthuis en vaststellen herijkte afschrijvingsuitgangspunten;

besluit:

in te stemmen met de herijkte uitgangspunten van de vastgoedexploitatie Dordthuis op basis van de Nota Waarderen en Afschrijven Vaste Activa 2025; een aanvullend uitvoeringskrediet van € 9.500.000,- beschikbaar te stellen voor het afronden van de uitvoering van het project; de begroting 2026 en verder dienovereenkomstig te wijzigen conform de bijgevoegde begrotingswijziging 226010.

Aldus besloten in de vergadering van