Voorstel Vaststellen van het Controleprotocol inclusief normenkader 2025 - Raadsvoorstel.pdf

Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT

Aan de gemeenteraad

Datum Zaaknummer

10 februari 2026

Betreft

Vaststellen van het Controleprotocol inclusief normenkader 2025

2026-0012525

Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Kernteam/Opgave: Auteur: E-mail: Verantwoordelijke: Openbaar:

Wim van der Kruijff Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Concernstaf - Organisatie en Control Marsha Pals mic.pals@dordrecht.nl Stefan Brouwer Ja

Voorgesteld besluit Het Controleprotocol Gemeente Dordrecht 2025 vast te stellen; Het Normenkader Gemeente Dordrecht 2025 vast te stellen. Deadline 10 februari in het college, zodat bijgaande stukken tijdig ter beschikking kunnen worden gesteld aan de Auditcommissie en raad. Raadsvoorstel Wat is het doel? Het college legt verantwoording af over de rechtmatigheid en neemt de rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarstukken. Deze verantwoording richt zich op naleving van wet- en regelgeving die directe financiële beheershandelingen bevat. De accountant toetst vervolgens of de jaarrekening getrouw is en toetst daarbij dus ook of de rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave geeft. Vaststellen van het controleprotocol en het normenkader is daarvoor noodzakelijk. Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? 1.1 Met het vaststellen van het controleprotocol geven we de accountant richtlijnen mee voor uitvoering van de jaarlijkse controle Het controleprotocol biedt de accountant richtlijnen die helpend zijn bij de uitvoering van de accountantscontrole. Zo zijn in dit protocol de goedkeurings- en rapporteringstoleranties opgenomen die bepalend zijn voor het accountantsoordeel en de diepgang van het accountantsverslag.

2.1 Een actueel normenkader is nodig voor de rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording gaat in op naleving van wet- en regelgeving die financiële beheershandelingen bevat. Een actueel beeld van de betreffende wet- en regelgeving is hierbij noodzakelijk. 2.2 Het is aan het college om het normenkader actueel te houden Ons college is primair verantwoordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is daarom

Zaaknummer

2026-0012525

de taak van ons college om het normenkader jaarlijks te actualiseren en te laten vaststellen door uw raad. Bij de actualisatie is gekeken welke wetten zijn aangepast of vervangen door nieuwe wetgeving. Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? Niet van toepassing. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? Het controleprotocol inclusief normenkader is tot stand gekomen in afstemming met de accountant BDO. Hoe wordt dit betaald? Er zijn geen kosten met dit specifieke voorstel gemoeid. Wat is het vervolg op het raadsbesluit? De accountant zal het controleprotocol betrekken bij de jaarlijkse controle en het college zal het normenkader gebruiken voor de af te leggen rechtmatigheidsverantwoording. Het college van Burgemeester en Wethouders

Zaaknummer

2026-0012525

De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 10 februari 2026 inzake Vaststellen van het Controleprotocol inclusief normenkader 2025;

gelet op Wet versterking decentrale rekenkamers Sinds 1 januari 2023 is de 'Wet versterking decentrale rekenkamers' van kracht. Voor gemeenten betekent dit dat vanaf het boekjaar 2024 een rechtmatigheidsverantwoording moet worden afgegeven.;

besluit:

Het Controleprotocol Gemeente Dordrecht 2025 vast te stellen; Het Normenkader Gemeente Dordrecht 2025 vast te stellen.

Aldus besloten in de vergadering van