Voorstel Vaststellen Jaarstukken 2025 (OUD) - Raadsvoorstel.pdf

Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT

Aan de gemeenteraad

Datum Zaaknummer

26 mei 2026

Betreft

Vaststellen Jaarstukken 2025 (OUD)

2026-0039009

Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Kernteam/Opgave: Openbaar:

Wim van der Kruijff Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht HR en Financiën - Planning en Control Ja

Voorgesteld besluit 1. het positief rekeningresultaat over boekjaar 2025 van € 3,3 miljoen als volgt te bestemmen: Een bedrag van afgerond € 3,7 miljoen over te hevelen naar 2026 voor de volgende posten: a. Regionale energieprojecten € 907.000; b. Werkgelegenheid € 700.000; c. Kwaliteitsimpuls Biesbosch € 296.000; d. Juridische kosten € 280.000; e. Robotisering € 200.000; f. Fundament beter op orde € 192.000; g. Transitie Dordthuis € 183.000; h. Kwaliteitsimpuls 'Nieuwe Dordtse Biesbosch' € 179.000; i. Wantij-West € 174.000; j. Alleenverdienersproblematiek € 151.000; k. Aanpak fraude zorgdomein € 125.000; l. Waterspeelplek Biggetjespark € 120.00; m. Opschonen/ verhuizen archief € 100.000; n. Aanpassing steiger-/ gevelconstructie € 82.000. het jaarrekeningresultaat 2025 na resultaatbestemming (budgetoverheveling) ter grootte van € 400.000 negatief te verrekenen met de Algemene reserve conform de financiële verordening 2025. 2. het resultaat 2025 van het AZC ter grootte van € 206.520 toe te voegen aan de Reserve toekomstige kosten opvang ontheemden, alsook het surplus/ de tekorten te verrekenen met deze reserve voor de komende tien jaar tot en met 2035; 3. twee nieuwe bestemmingsreserves in te stellen onder de namen 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West' en 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed'; 4.

een totaalbedrag van € 1.148.000 te storten in de twee nieuw in stellen bestemmingsreserves per 1 januari 2026: een storting van € 273.000 in de Reserve stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West en € 875.000 de Reserve stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed. Waarvan de dekking komt uit rijkssubsidies; 5. de kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 'Investeringskredieten' van de Jaarstukken 2025 beschikbaar te stellen voor 2026;

Zaaknummer

2026-0039009

6. de Jaarstukken 2025 gemeente Dordrecht vast te stellen. Raadsvoorstel Wat is het doel? Voor u liggen de Jaarstukken van 2025. Met de Jaarstukken 2025 legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en financiën in 2025. Met het vaststellen van de Jaarstukken 2025 verleent de raad decharge aan hetcollege voor de verantwoording die hierin is opgenomen. Samenvatting financieel resultaat Het rekeningresultaat 2025 vóór bestemming bedraagt afgerond € 3,3 miljoen positief. Dit is € 1,7 miljoen meer ten opzichte van de laatst vastgesteld begroting 2025. Dit verschil is als volgt opgebouwd: Saldo primaire begroting 2025

€ 0,1 mln.

Tussentijdse bijstellingen

€ 0,7 mln. -/-

Bestuursrapportage 2025

€ 1,1 mln. -/-

Septembercirculaire 2025

€ 3,3 mln.

Begroot resultaat 2025

€ 1,6 mln.

Rekeningresultaat 2025 Verschil

€ 3,3 mln. € 1,7 mln.

Onderstaande tabel geeft inzicht in de belangrijkste oorzaken van het afgeronde verschil ter grootte van € 1,7 miljoen positief tussen het begroot resultaat van € 1,6 miljoen positief en rekeningresultaat 2025 van € 3,3 miljoen positief. Voor een uitgebreide analyse per programma verwijzen wij naar de financiële analyses (zie ook paragraaf 1.3.2.1 Grote verschillen t.o.v. gewijzigde Begroting 2025 van de jaarstukken 2025). Per programma worden de mee- en tegenvallers toegelicht bij de Verschillenanalyse programma's (zie ook paragraaf 5.4.5).

Via de raadsinformatiebrief 'Decemberbrief 2025 Majeure afwijkingen' is de raad geïnformeerd over majeure financiële afwijkingen (zonder begrotingswijzigingen) in de exploitatie na de Bestuursrapportage 2025. De in de Decemberbrief genoemde afwijkingen zijn verwerkt in de Jaarstukken 2025. De weerstandsratio, wat wil zeggen in welke mate de risico's kunnen worden opgevangen door de vrij besteedbare Algemene Reserves, komt ultimo 2025 uit op 0,9. De ratio ligt daarmee net onder de normratio van 1,0 wat afgesproken is in de nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen. De onttrekking van het onderverdeeld rekeningresultaat € 400.000 negatief uit de Algemene reserve, zoals opgenomen in beslispunt 1 van het raadsvoorstel, is nog niet in deze weerstandsratio meegenomen. Gelet op de hoogte van dit bedrag leidt dit nu niet tot een verdere daling van de huidige weerstandsratio van 0.9 na besluitvorming. De weerstandsratio blijft in deze gelijk.

Zaaknummer

2026-0039009

Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? 1. Het positief resultaat over boekjaar 2025 van € 3,3 miljoen te bestemmen De raad stelt de Jaarstukken vast, heeft het budgetrecht en bepaalt de bestemming van het jaarrekeningresultaat. Deze budgetten zijn benodigd om alle werkzaamheden/ activiteiten volledig uit te voeren Niet alle activiteiten waarvoor een incidenteel budget beschikbaar is, zijn geheel of gedeeltelijk afgerond in 2025. Deze werkzaamheden zijn om verschillende redenen uitgesteld of vertraagd (zie bijlage Budgetoverhevelingen). Een deel van de uitgestelde werkzaamheden voeren we in 2026 uit. De hiervoor beschikbare budgetten hevelen we met de goedkeuring van de raad over naar 2026. Het jaarrekeningresultaat 2025 na resultaatbestemming (budgetoverheveling) van € 400.000 negatief te verrekenen met de Algemene reserve conform de financiële verordening 2025. 2. Resultaat 2025 van het AZC ter grootte van € 206.520 toe te voegen aan de Reserve toekomstige kosten opvang ontheemden, alsook het surplus/ de tekorten te verrekenen met deze reserve voor de komende tien jaar tot en met 2035 De raad heeft besloten dat de opvang van Ontheemden alsook het asielzoekerscentrum (AZC) budgetneutraal moet zijn en binnen de daarvoor beschikbare middelen vanuit het Rijk en het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) moet worden bekostigd.

In de reserve worden jaarlijks de ongebruikte middelen gestort of tekorten onttrokken om opvang budgetneutraal te bekostigen. Zie ook raadsbesluit d.d. 5 november 2024. Wij stellen daarom voor om resultaten van het AZC (2025 tot en met 2035) te verrekenen met de Reserve toekomstige kosten opvang ontheemden. 3. Instellen twee nieuwe bestemmingsreserves met de volgende instellingscriteria a. Benaming reserves: 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West' en 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed'; b. Soort reserve: bestemmingsreserves; c. Reden voor instelling: zie ook beslispunt 4. van dit raadsvoorstel; d. Voeding van de reserves: voeding is de (te verkrijgen) middelen vanuit de subsidie Realisatiestimulans, die in het geval van Woondeal Dordt West volgens huidige woonvoorraad kan oplopen tot € 13 miljoen. De ander is voor Dordrecht breed, die kan op basis van huidige plannen oplopen tot € 3 miljoen (tot 2026). e. Bestedingsplan: het bestedingsplan is nog niet bepaald, er zijn diverse ideeën over de inzet van de middelen, die moeten echter nog worden uitgewerkt. Zodra de plannen concreet zijn, zullen die door het college aan de raad worden voorgelegd. 4. Storting van € 1.148.000 in twee nieuwe reserves In 2025 is er een eerste aanvraag ingediend voor de subsidie Realisatiestimulans.

De Realisatiestimulans is een rijkssubsidie voor gemeenten die helpt om sneller meer betaalbare woningen te bouwen. Gemeenten krijgen € 7.000 per betaalbare woning waarvan de bouw in het voorgaande jaar is gestart. Voor 2025 is een aanvraag ingediend voor 164 woningen, waarvan 39 binnen de woondeal vallen en 125 in andere projecten binnen Dordrecht. Dat betekent respectievelijk € 273.000 en € 875.000, in totaal dus € 1.148.000. Aangezien er nog geen besluit is genomen over de inzet van de te ontvangen middelen, schrijft de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV) voor dat de middelen in een bestemmingsreserve moeten worden gestort. Wij stellen daarom voor om het exploitatiesaldo van € 273.000 te storten in 'Reserve stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West' en € 875.000 in 'Reserve stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed'. 5. De activiteiten/ werkzaamheden van deze investeringen zijn nog niet afgerond In 2025 is uitvoering gegeven aan investeringsprojecten. Een deel van deze projecten is afgerond en financieel afgewikkeld, een ander deel nog niet. Een deel van deze activiteiten/ werkzaamheden, van de door de raad beschikbare gestelde kredieten, zijn nog niet of niet geheel tot uitvoering gekomen in 2025.

Door de restant kredieten over te hevelen naar 2026 blijft het budget beschikbaar voor de investeringsprojecten waar het oorspronkelijk aan toegekend is. Restant kredieten betreffen de openstaande saldi van kredieten die nog niet zijn afgesloten en dus in 2026 tot uitgaven kunnen leiden. Formeel moet de raad deze beschikbaar stellen voor 2026. 6. Dit is de bevoegdheid van de raad

Zaaknummer

2026-0039009

De raad stelt de Jaarstukken 2025 vast. Met het vaststellen van de Jaarstukken verleent de raad decharge aan het college voor de verantwoording die hierin is opgenomen. Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? Vanuit de nog lopende accountantscontrole kunnen nog aanpassingen volgen op deze Jaarstukken zoals de definitieve SiSa-verantwoording, welke we u zo spoedig als mogelijk doen toekomen om te betrekken bij de besluitvorming. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? Niet van toepassing Wat zijn de belangrijkste gerelateerde besluiten? • Raadsvergadering 5 november 2024: Begroting 2025 vastgesteld; •

Raadsvergadering 15 juli 2025: Perspectiefnota 2026 vastgesteld;

•

Raadsvergadering 11 november 2025: Bestuursrapportage 2025 vastgesteld;

•

Raadsvergadering 16 december 2025: effecten Septembercirculaire 2025 vastgesteld;

•

Raadsvergadering 3 februari 2026: Decemberbrief 2025 Majeure afwijkingen Raadsinformatiebrief.

Hoe wordt dit betaald? Niet van toepassing Wat is het vervolg op het raadsbesluit? De bestuurlijke planning is als volgt: •

29 mei 2026 - aanbieden Jaarstukken 2025 aan raad;

•

2 juni 2026 - technische briefing 'Hoe leest u de Jaarstukken';

•

9 juni 2026 - auditcommissie;

•

23 juni 2026 - besluitvormende raadsbehandeling.

Uiterlijke inzenddatum Jaarstukken is 15 juli 2026 bij de provincie Zuid-Holland. Het college van Burgemeester en Wethouders

Zaaknummer

2026-0039009

De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 26 mei 2026 inzake Vaststellen Jaarstukken 2025 (OUD);

gelet op artikel 198, lid 2 van de Gemeentewet;

besluit:

1. het positief rekeningresultaat over boekjaar 2025 van € 3,3 miljoen als volgt te bestemmen: Een bedrag van afgerond € 3,7 miljoen over te hevelen naar 2026 voor de volgende posten: a. Regionale energieprojecten € 907.000; b. Werkgelegenheid € 700.000; c. Kwaliteitsimpuls Biesbosch € 296.000; d. Juridische kosten € 280.000; e. Robotisering € 200.000; f. Fundament beter op orde € 192.000; g. Transitie Dordthuis € 183.000; h. Kwaliteitsimpuls 'Nieuwe Dordtse Biesbosch' € 179.000; i. Wantij-West € 174.000; j. Alleenverdienersproblematiek € 151.000; k. Aanpak fraude zorgdomein € 125.000; l. Waterspeelplek Biggetjespark € 120.00; m. Opschonen/ verhuizen archief € 100.000; n. Aanpassing steiger-/ gevelconstructie € 82.000. het jaarrekeningresultaat 2025 na resultaatbestemming (budgetoverheveling) ter grootte van € 400.000 negatief te verrekenen met de Algemene reserve conform de financiële verordening 2025. 2. het resultaat 2025 van het AZC ter grootte van € 206.520 toe te voegen aan de Reserve toekomstige kosten opvang ontheemden, alsook het surplus/ de tekorten te verrekenen met deze reserve voor de komende tien jaar tot en met 2035; 3. twee nieuwe bestemmingsreserves in te stellen onder de namen 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West' en 'Reserve Stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed'; 4.

een totaalbedrag van € 1.148.000 te storten in de twee nieuw in stellen bestemmingsreserves per 1 januari 2026: een storting van € 273.000 in de Reserve stimulering betaalbare woningbouw Woondeal Dordt West en € 875.000 de Reserve stimulering betaalbare woningbouw Dordrecht breed. Waarvan de dekking komt uit rijkssubsidies; 5. de kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 'Investeringskredieten' van de Jaarstukken 2025 beschikbaar te stellen voor 2026; 6. de Jaarstukken 2025 gemeente Dordrecht vast te stellen.

Zaaknummer

Aldus besloten in de vergadering van

2026-0039009