Voorstel Vaststellen Jaarstukken 2020 - Raadsvoorstel.pdf

Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT

Aan de gemeenteraad

Datum

11 mei 2021

Zaaknummer

2021-0063078 Vaststellen Jaarstukken 2020

Betreft

Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Pijler Kernteam/Opgave: Auteur: E-mail: Verantwoordelijke: Openbaar:

Maarten Burggraaf Financiën (inclusief overhead) Bestuur en Middelen Versterking Bestuur & Organisatie - Planning & Control Lianne Edelschaap ea.edelschaap@dordrecht.nl Ja

Voorgesteld besluit de Jaarstukken 2020 vast te stellen; de reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein te vormen overeenkomstig de in dit voorstel genoemde instellingscriteria en hier een bedrag van € 1,259 miljoen in te storten; het nog te bestemmen jaarrekeningresultaat ad € 18,0 miljoen onder verrekening van de in te stellen reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein onder beslispunt 2, toe te voegen aan de algemene reserve stad. Raadsvoorstel Wat is het doel? Het jaarrekeningresultaat over 2020 is fors; in omvang zowel groter dan eerdere jaren als eerder in het jaar voorspeld. Dit is tegelijk een beeld dat zich bij veel gemeenten over 2020 aftekent. De coronacrisis is daar een belangrijke oorzaak van. Per saldo is de rijkscompensatie over 2020 voldoende geweest, en zijn veel tegemoetkomingen die via de decembercirculaire 2020 zijn ontvangen reeds overgeheveld naar 2021 (via het separate raadsvoorstel budgetoverhevelingen 2020). Daarnaast zijn er uiteindelijk ook veel (kleine) activiteiten, die niet zijn 'in te halen' in 2021, niet doorgegaan in oorspronkelijke vorm in 2020. Dat leidt op veel plekken in de begroting tot een aantal relatief beperkte voordelen. Tot slot hebben zowel de vorderingen in de woningbouw als de stijgende grondprijzen invloed gehad op de ontvangen bouwleges en de stijgende vermogenspositie van het grondbedrijf.

Met de Jaarstukken 2020 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid van afgelopen jaar. Naast het al eerder aan u aangeboden Jaarverslag 2020 vindt u in deze Jaarstukken 2020 de Jaarrekening waarmee naast de beleidsmatige verantwoording nu ook de financiële verantwoording over afgelopen jaar aan u wordt aangeboden. Referentiekader voor de verantwoording is de door u vastgestelde Begroting 2020, inclusief de wijzigingen gedurende het jaar.

Zaaknummer

2021-0063078

De Jaarstukken 2020 zijn net als voorgaande P&C-producten digitaal opgeleverd als website. Op de website https://dordrecht.jaarverslag-2020.nl/ kunt u de Jaarstukken 2020 digitaal raadplegen. Alle digitale P&C-producten zijn overigens te raadplegen via het Dordtse portaal van de P&Cproducten https://dordrecht.pcportal.nl/ (tevens te vinden via de knop 'beleid en financiën"). Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? Instellen reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein Dordrecht heeft de afgelopen jaren een aantal nieuwe ruimtelijke economische taken overgenomen c.q. opgepakt, waaronder de uitvoering van de Groeiagenda, MKB-katalysatorfonds, Regionale Energiestrategie en Netwerk economie ZHZ. Hiervoor zijn budgetten in de begroting opgenomen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld (MKB-Katalysatorfonds en Regionale Energiestrategie) of waarvoor regionaal is afgesproken dat overschotten worden gereserveerd (Regiodeal en Netwerk Economie ZHZ). Om reserveringen op de balans op te kunnen nemen stellen wij voor om voor deze nieuwe taken een nieuwe reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein te vormen. Daarbij gelden onderstaande criteria. 1. De reserve is bedoeld om lasten voor de uitvoering van Ruimtelijk economische taken te dekken en om overschotten/tekorten op de uitvoering te verrekenen. 2.

Aan de reserve wordt geen rente toegerekend. 3. De minimale omvang is € 0. 4. Stortingen in de reserve vinden plaats aan de hand van besluitvorming bij kadernota en begroting en op basis van behaalde resultaten op de uitvoering van de Ruimtelijk economische taken. Onttrekkingen worden gedaan op basis van de werkelijke uitgaven en werkelijk behaalde resultaten op de uitvoering van de Ruimtelijk economische taken. Bedragen die in de reserve zijn opgenomen vallen vrij ten gunste van de algemene middelen als het doel van de reservering is bereikt of vervallen, of op basis van een specifiek raadsbesluit. 5. De reserve wordt voor onbepaalde tijd ingesteld. Bestemming jaarrekeningresultaat Het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat van de bijgestelde begroting 2020 bedroeg € 6,6 miljoen positief. Het jaar 2020 sluiten we af met een positief rekeningresultaat van afgerond € 18,0 miljoen na budgetoverheveling (€ 26,5 miljoen voor budgetoverheveling). We stellen voor het resultaat van € 16,7 miljoen, wat resteert na verrekening van de te vormen reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein, conform staand beleid toe te voegen aan de algemene reserve van de stad. De grootste verschillen worden op de website toegelicht bij het onderdeel 'Financieel resultaat in perspectief".

De Jaarstukken 2020 bestaan uit twee onderdelen: het inhoudelijke Jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en de financiële Jaarrekening. Eind maart 2020 is het Jaarverslag 2020 (programmaverantwoording) gepubliceerd. Deze maakt nu integraal onderdeel uit van de Jaarstukken 2020. De paragrafen, die eerder ontbraken, maken nu onderdeel uit van het verslaggedeelte. Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? In het jaarrekeningresultaat zijn niet alle resultaten van verbonden partijen verwerkt. Posten die op afrekenbasis met gemeenten worden verrekend zitten wel in het resultaat. Positieve resultaten waar bestemming of resultaatsbepaling nog afhankelijk is van bestuurlijke besluitvorming bij de verbonden partijen zijn niet in het resultaat opgenomen. Daarnaast kunnen de jaarrekeningcijfers van de verbonden partijen nog wijzigen, omdat de jaarrekeningcontrole bij verbonden partijen nog loopt of nog moet plaatsvinden. Dit betekent dat Dordrecht in 2021 het naar huidig inzicht de positieve resultaten van GR Drechtsteden, GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid, Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (aandeel Dordrecht: € 33.000,-) nog moet verwerken. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? Niet van toepassing.

Wat zijn de belangrijkste gerelateerde besluiten? Vaststellen Begroting 2020 op 12 november 2019 (zie RIS-dossier 2480747).

Zaaknummer

2021-0063078

Vaststellen Bestuursrapportage 2020 op 22 september 2020 (zie RIS-dossier 2593010). Vaststellen Tweede Verzamelwijziging en majeure wijzigingen op 15 december 2020 (zie RISdossier 2646554). Vaststellen budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 op 23 maart 2021. Hoe wordt dit betaald? Niet van toepassing. Wat is het vervolg op het raadsbesluit? Niet van toepassing.

Het college van Burgemeester en Wethouders

Zaaknummer

2021-0063078

De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 11 mei 2021 inzake Vaststellen Jaarstukken 2020;

besluit:

de Jaarstukken 2020 vast te stellen; de reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein te vormen overeenkomstig de in dit voorstel genoemde instellingscriteria en hier een bedrag van € 1,259 miljoen in te storten; het nog te bestemmen jaarrekeningresultaat ad € 18,0 miljoen onder verrekening van de in te stellen reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein onder beslispunt 2, toe te voegen aan de algemene reserve stad.

Aldus besloten in de vergadering van