Voorstel Vaststellen Controleplan, controleprotocol en normenkader 2021 gemeente Dordrecht - Raadsvoorstel.pdf

Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT

Aan de gemeenteraad

Datum

23 november 2021

Zaaknummer

2021-0162025 Vaststellen Controleplan, controleprotocol en normenkader 2021 gemeente Dordrecht

Betreft

Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Pijler Kernteam/Opgave: Auteur: E-mail: Verantwoordelijke: Openbaar:

Maarten Burggraaf Financiën (inclusief overhead) Bestuur en Middelen Versterking Bestuur & Organisatie - Strategie & Control Hans van den Beukel lj.vanden.beukel@dordrecht.nl Ja

Voorgesteld besluit het Controleplan 2021 gemeente Dordrecht en het Controleprotocol 2021 gemeente Dordrecht vast te stellen; kennis te nemen van het Normenkader 2021 gemeente Dordrecht. Raadsvoorstel Wat is het doel? Aan de accountant kader en richting mee te geven voor de uitvoering van de controle van de jaarrekening 2021. Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? Het Controleplan 2021 is opgesteld door de accountant en bevat onder andere de aandachtspunten voor de controle van de jaarrekening 2021. Bij de uitvoering van zijn werkzaamheden dient de accountant rekening te houden met het Controleprotocol 2021. In dit protocol liggen onder andere de goedkeurings- en rapporteringstoleranties vast. Evenals voorgaande jaren is hiervoor aansluiting gezocht bij het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Verder zijn in het protocol de keuzes bepaald die de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV aan de raad laat. Het gaat dan om het al dan niet meetellen van bepaalde typen begrotingsoverschrijdingen, de wijze waarop wordt omgegaan met budgetoverhevelingen en het bepalen van de omvangbasis voor het berekenen van de goedkeuringstoleranties. Het Normenkader 2021 geeft een overzicht van de wet- en regelgeving die wordt meegenomen in de accountantscontrole op de rechtmatigheid.

Als primair verantwoordelijke voor de naleving van de wet- en regelgeving moet het college permanent zicht hebben op het van toepassing zijnde relevante normenkader. Het is derhalve de taak van het college om het normenkader actueel te houden en jaarlijks naar de raad te sturen. Doel van het versturen is dat de raad zich bewust is van welke wet- en regelgeving wordt meegenomen in de accountantscontrole, en dat de raad daarmee de mogelijkheid krijgt om het normenkader aan te vullen.

Zaaknummer

2021-0162025

Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? Opgemerkt wordt dat het een jaarlijks terugkerende actualisatie betreft. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? Tijdens de auditcommissie van 24 november 2021 zal de accountant zijn Controleplan 2021 gemeente Dordrecht toelichten. Het biedt de auditcommissie de gelegenheid de accountant te vragen het controleplan aan te vullen met specifieke aandachtspunten. Wat zijn de belangrijkste gerelateerde besluiten? Vaststellen Auditplan, controleprotocol en normenkader 2020 gemeente Dordrecht - Raadsvoorstel; Hoe wordt dit betaald? In de begroting is structureel voldoende budget beschikbaar voor de accountantscontrole van de jaarrekening. Wat is het vervolg op het raadsbesluit? De accountant zal de jaarrekening 2021 in het voorjaar van 2022 controleren. Voorafgaand daaraan brengt hij een managementletter uit. De bevindingen bij de jaarrekeningcontrole leiden tot een accountantsverslag en een accountantsverklaring.

Het college van Burgemeester en Wethouders

Zaaknummer

2021-0162025

De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 23 november 2021 inzake Vaststellen Controleplan, controleprotocol en normenkader 2021 gemeente Dordrecht;

besluit:

het Controleplan 2021 gemeente Dordrecht en het Controleprotocol 2021 gemeente Dordrecht vast te stellen; kennis te nemen van het Normenkader 2021 gemeente Dordrecht.

Aldus besloten in de vergadering van

Zaaknummer

Bijlagen 1. 2. 3.

Controleplan 2021 gemeente Dordrecht (concept).pdf Controleprotocol 2021 gemeente Dordrecht.pdf Normenkader 2021 gemeente Dordrecht.pdf

2021-0162025