Voorstel Instemmen met Herziening begrotingsstructuur - Raadsvoorstel.pdf
Tekst van het document
Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT
Aan de gemeenteraad
Datum Zaaknummer
2 juni 2026
Betreft
Instemmen met Herziening begrotingsstructuur
2026-0058622
Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Kernteam/Opgave: Openbaar:
Wim van der Kruijff Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht HR en Financiën - Planning en Control Ja
Voorgesteld besluit 1. in te stemmen met de herijking van de begrotingsstructuur naar een taakveld gestuurde indeling conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) met ingang van de Begroting 2027; 2. in te stemmen de nieuwe indeling van de begroting in zes programma’s, te weten: • Veiligheid •
Economie en Onderwijs
•
Cultuur en Sport
•
Sociaal domein
•
Fysieke leefomgeving
•
Bestuur, Dienstverlening en Financiën
3. binnen de opzet van de begrotingsprogramma’s te werken met onderliggende thema’s; 4. de opbouw van de begrotingsprogramma’s in een heldere logica op hoofdlijnen, korter en overzichtelijker te maken, conform BBV en in lijn met de uitvoering van de Motie M9 Meer Vereenvoudigen en Toegankelijkheid van de Begroting (van 5 november 2024). Raadsvoorstel Wat is het doel? Met dit voorstel wordt beoogd te komen tot een beter leesbare en toegankelijke begroting, inlijn met de eerder, tijdens de raadsvergadering van 5 november 2024, aangenomen motie “M9 Meer vereenvoudiging en toegankelijkheid van de begroting”. Met het doorvoeren van dit voorstel wordt ook volledig uitvoering gegeven aan deze motie, naast de eerdere stappen die reeds bij de Begroting 2026 zijn gezet. De herziening in dit voorstel omvat: •
De overstap naar een taakveldgestuurde begroting, volledig BBV-conform;
•
Een neutrale programma-indeling, toekomstbestendig en stabiel;
•
Betere vergelijkbaarheid met andere gemeenten, door het gebruik van taakvelden;
•
Kortere en overzichtelijkere begrotingsprogramma’s met een heldere logische opbouw: Wat willen we bereiken (doelen) → Thema’s → Wat gaan we doen → Wie zijn de verbonden partijen → Wat zijn de indicatoren → Wat kost het .
Zaaknummer
•
2026-0058622
Meer sturing op hoofdlijnen, minder detailinformatie.
De herziening wordt doorgevoerd met ingang van de Begroting 2027, en daarmee de financiële jaarschijf 2027. De financiële cyclus van 2026 (zoals het nog komende Jaarverslag 2026), zal nog in de oude opzet worden afgerond. Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? 1. In te stemmen met de herijking van de begrotingsstructuur naar een taakveldgestuurde indeling conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) met ingang van de Begroting 2027. De raad heeft via de eerder aangenomen motie gevraagd om een vereenvoudiging en betere toegankelijkheid van de begroting. Met dit voorstel wordt daar structureel invulling aan gegeven. De nieuwe structuur is volledig gebaseerd op taakvelden, conform BBV) waardoor: •
Financiële informatie eenduidiger wordt;
•
Overlap tussen programma’s verdwijnt;
•
Dit de vergelijkbaarheid met andere gemeenten verbetert.
2. In te stemmen de nieuwe indeling van de begroting in zes programma’s, te weten: •
Veiligheid
•
Economie en Onderwijs
•
Cultuur en Sport
•
Sociaal domein
•
Fysieke leefomgeving
•
Bestuur, Dienstverlening en Financiën
De programmabenamingen van de begrotingen 2022-2026 zijn deels politiek ingegeven. De nieuwe indeling (vanaf de begroting 2027) is juist beleidsneutraal, sluit aan op de onderliggende taakvelden en is stabiel en toekomstbestendig. In deze indeling is minder sprake van beleidsmatige overlap, doordat het sociaal domein en het fysieke domein ieder in één programma zijn ondergebracht. 3. Binnen de opzet van de begrotingsprogramma’s te werken met onderliggende thema’s. Door binnen de begrotingsprogramma’s te werken met thema’s wordt de begroting overzichtelijker en logischer opgebouwd. Thema’s zorgen voor een logische schakel tussen de doelen (“wat willen we bereiken”) en de inzet van middelen (wat gaan we doen en wat kost het). De thema’s zorgen er ook voor dat een “groot” begrotingsprogramma kan worden opgedeeld in behapbare delen, maar toch onder de paraplu van hetzelfde begrotingsprogramma kan worden ingebed. De thema’s betreffen: Begrotingsprogramma
Thema
1. Veiligheid
Veiligheid
2. Economie en Onderwijs
Economie Onderwijs
3.Cultuur en Sport
Cultuur en Media Sport en Accommodaties
4. Sociaal domein
Jeugdhulp Sociale Basisvoorzieningen Wmo Bestaanszekerheid
5. Fysieke leefomgeving
Openbare ruimte en Duurzaamheid Stadsontwikkeling
Zaaknummer
2026-0058622
Verkeer & Vervoer 6. Bestuur, Dienstverlening en Financiën
Bestuur & Dienstverlening Algemene Dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
4. De opbouw van de begrotingsprogramma’s in een heldere logica op hoofdlijnen, korter en overzichtelijker te maken, conform BBV en in lijn met de uitvoering van de Motie M9 Meer Vereenvoudigen en Toegankelijkheid van de Begroting (van 5 november 2024). Door de opbouw van de begrotingsprogramma’s te baseren op een heldere en consistente logica op hoofdlijnen, wordt de begroting korter, overzichtelijker en beter bruikbaar voor de raad. De nieuwe structuur volgt de lijn Wat willen we bereiken (doelen) → Thema’s → Wat gaan we doen → Wie zijn de verbonden partijen → Wat zijn de indicatoren → Wat kost het. Hiermee worden inhoud, activiteiten en middelen logisch met elkaar in verband gebracht in lijn met de systematiek het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? De inrichting naar een taakveld gestuurde begroting heeft invloed op de inrichting van de gemeentelijke sturingscyclus. Onder meer de keuze voor de indeling van de begrotingsprogramma's en -thema's raken het stringente tijdspad van het proces rond het opstellen van de Begroting 2027. Besluitvorming op herijking van de begrotingsstructuur naar een taakveld gestuurde begrotingsstructuur, voor het zomerreces is dan ook noodzakelijk om de aangedragen voorstellen in de begroting 2027, en de daarmee gepaarde P&C-cyclus 2027, te kunnen verwerken.
Daarnaast is publicatie van een nieuw politiek akkoord randvoorwaardelijk om nieuw beleid te kunnen verwerken in de programmastructuur (denk aan wat willen we bereiken?, wat gaan we doen?). Omdat de verwachte publicatie overlapt met het tijdspad van het opstellen van de Begroting 2027 kan deze beleidsinhoud komende periode slechts op hoofdlijnen worden geïntegreerd. Bij het uitwerken van latere begrotingen kan, in navolging van beslispunt 4, de logica in de opbouw van doelstellingen naar acties vollediger worden uitgewerkt. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? In samenspraak met de auditcommissie is uitvoerig contact geweest over de uitwerking en inrichting van de nieuwe begrotingsstructuur, te weten: •
Q1/Q2 2025: Overleg met Auditcommissie en RIB naar de raad i.v.m. uitvoeren van de motie M9 “Meer vereenvoudiging en toegankelijkheid van de begroting”. Afgesproken om een verdeling te maken in twee stappen (eerste aanpassingen verwerken bij Begroting 2026, grotere aanpassingen bij de Begroting 2027).
•
Q2/Q3 2025: Eerste verbeteringen doorgevoerd in Begroting 2026 (kortere teksten, minder herhaling).
•
Q3 2025 – Q1 2026: Vorming werkgroep Auditcommissie (3 leden) + ambtelijke ondersteuning, onderzoek naar nieuwe begrotingsstructuur.
•
19 januari 2026: Werkgroep Auditcommissie- inventarisering Begrotingsstructuren. Terug- en vooruitblik op de P&C cyclus: Wat kan er meer, beter of anders aan de P&Ccyclus? Welke begrotingsstructuren zijn er in gemeenteland.
•
10 februari 2026: Bespreken uitkomsten van de werkgroep. De auditcommissie heeft ingestemd met: Het herijken van de huidige begrotingsprogramma’s (2022-2026) naar een meer neutrale begrotingsindeling, welke gebaseerd is op de BBV (Bestluit, Begroting en Verantwoording) met taakvelden. Daarbij is het doel om een toekomstbestendige structuur te maken. Het uitwerken van een raadsvoorstel voor aanpassing van de begrotingsstructuur (juni 2026).
•
12 mei 2026: (nieuwe) auditcommissie: informeren over de voorgestelde begrotingsstructuur.
Zaaknummer
2026-0058622
Wat zijn de belangrijkste gerelateerde besluiten? • Aangenomen motie (M9): Meer vereenvoudiging en toegankelijkheid van de begroting (Gemeenteraad Dordrecht 05 november 2024 14:00:00, Gemeente Dordrecht) •
Raadsinformatiebrief: Beantwoorden Motie M9 Meer vereenvoudiging en toegankelijkheid van de begroting (Gemeenteraad Dordrecht 01 juli 2025 14:00:00, Gemeente Dordrecht)
•
Raadsvoorstel: Vaststellen Begroting 2026 (Gemeenteraad Dordrecht 11 november 2025 14:00:00, Gemeente Dordrecht)
•
Auditcommissie: Leesbare begroting: presentatie (Auditcommissie Dordrecht 10 februari 2026 16:00:00, Gemeente Dordrecht)
•
Auditcommissie: Leesbare begroting: overdrachtsmemo "herijken begrotingsstructuur" + presentatie (Auditcommissie Dordrecht 12 mei 2026 16:00:00, Gemeente Dordrecht)
Hoe wordt dit betaald? Niet van toepassing. Wat is het vervolg op het raadsbesluit? Zoals benoemd onder 'kanttekeningen en risico's' is het noodzakelijk om voor het zomerreces van 2026 te besluiten op de voorstellen uit dit raadsvoorstel om te zorgen dat deze van kracht kunnen zijn op de begroting 2027 en volgende P&C-producten. Het college van Burgemeester en Wethouders
Zaaknummer
2026-0058622
De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 2 juni 2026 inzake Instemmen met Herziening begrotingsstructuur;
gelet op artikel 192, lid 1 van de Gemeentewet;
besluit:
1. in te stemmen met de herijking van de begrotingsstructuur naar een taakveld gestuurde indeling conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) met ingang van de Begroting 2027; 2. in te stemmen de nieuwe indeling van de begroting in zes programma’s, te weten: • Veiligheid •
Economie en Onderwijs
•
Cultuur en Sport
•
Sociaal domein
•
Fysieke leefomgeving
•
Bestuur, Dienstverlening en Financiën
3. binnen de opzet van de begrotingsprogramma’s te werken met onderliggende thema’s; 4. de opbouw van de begrotingsprogramma’s in een heldere logica op hoofdlijnen, korter en overzichtelijker te maken, conform BBV en in lijn met de uitvoering van de Motie M9 Meer Vereenvoudigen en Toegankelijkheid van de Begroting (van 5 november 2024).
Aldus besloten in de vergadering van