Voorstel Instemmen met Budgetoverhevelingen 2020 - Raadsvoorstel.pdf
Tekst van het document
Gemeentebestuur Spuiboulevard 300 3311 GR DORDRECHT
Aan de gemeenteraad
Datum
9 februari 2021
Zaaknummer
InProces BBV: 2021-0015602 Instemmen met Budgetoverhevelingen 2020
Betreft
Vergadering van Portefeuillehouder: Begrotingsprogramma Pijler Kernteam/Opgave: Auteur: E-mail: Verantwoordelijke: Openbaar:
Maarten Burggraaf Financiën (inclusief overhead) Bestuur en Middelen Versterking Bestuur & Organisatie - Planning & Control Jacqueline Esser jml.esser@dordrecht.nl Ja
Voorgesteld besluit akkoord te gaan met 34 aanvragen tot budgetoverheveling voor een totaalbedrag van € 8.442.376,- conform bijlage 1 "Budgetoverhevelingen"; hiertoe € 8.442.376,- van het resultaat 2020 toe te voegen aan de Algemene Reserve; en de begrotingswijziging (met nummer 221009) over budgetoverhevelingen 2020 voor een totaalbedrag van € 8.442.376,- vast te stellen en de begroting 2021 dienovereenkomstig te wijzigen. Raadsvoorstel Hoe zijn de bevoegdheden rond dit onderwerp verdeeld? Het college voert de door de raad vastgestelde begroting en de - in aanvulling daarop - gedurende het jaar vastgestelde beleids- en begrotingsaanpassingen uit. De bevoegdheid van de raad vloeit voort uit artikel 198 van de Gemeentewet. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. De raad heeft het budgetrecht voor het doen van stortingen in en onttrekkingen uit de Algemene Reserve inzake budgetoverhevelingen. En meer concreet: In boekjaar 2020 worden de niet bestede middelen van de voorstellen tot budgetoverheveling tijdelijk gestort in de Algemene Reserve (vh. Reserve exploitatieresultaten). In boekjaar 2021 worden deze overgehevelde middelen onttrokken aan de Algemene Reserve.
En daarna worden die middelen toegevoegd aan de budgetten van de desbetreffende begrotingsprogramma's in 2021.
InProces BBV: 2021-0015602
Zaaknummer
Wat is het doel? We hevelen budgetten over om voorgenomen activiteiten c.q. plannen of prestaties, die niet (geheel) konden worden gerealiseerd in begrotingsjaar 2020, alsnog te realiseren in begrotingsjaar 2021. Wat zijn per beslispunt de argumenten en wat is hierop de toelichting? Beleidsdoelstellingen worden alsnog gerealiseerd. De omvang van de budgetoverhevelingen voor niet (volledig) gerealiseerde beleidsactiviteiten is hoger dan afgelopen jaren. Dit is niet volledig aan de corona-pandemie te wijten. We hebben bijvoorbeeld ook veel Rijksmiddelen in de Meicirculaire 2020 ontvangen, waarover uw raad in 2021 een besluit neemt c.q. heeft genomen.
Budgetoverhevelingen per jaar
RIS-dossier
Aantal
Bedrag
Budgetoverhevelingen 2020
34
€ 8.442.376
AF: Corona-gerelateerde voorstellen
23
€ 4.022.652
Subtotaal 2020
11
€ 4.419.724
Budgetoverhevelingen 2019
2542099
22
€ 4.441.937
Budgetoverhevelingen 2018
2344557
13
€ 3.168.214
Budgetoverhevelingen 2017
2110946
13
€ 2.982.536
De rubricering van de budgetoverhevelingen 2020 naar categorie laat het volgende beeld zien. Budgetoverhevelingen 2020
zie bijlage 1
Aantal
Bedrag
A. Overhevelingen met oorzaak 'vertraging'
23
€ 4.616.603
B. Overhevelingen vanuit 'meerjarige exploitatiebudgetten'
6
€ 1.076.802
C. Overhevelingen vanuit 'bestuurlijk besluit'
5
€ 2.748.971
Totaal
34
€ 8.442.376
Legenda bij tabel Categorie A bevat activiteiten die zijn vertraagd in 2020 en doorschuiven naar 2021. Dit betreft exploitatiegelden, die eenmalig zijn verstrekt voor een aangewezen doel of activiteit. Categorie B betreft meerjarige exploitatiebudgetten. Het gaat hierbij om beleidsinitiatieven, die over meerdere jaren in uitvoering zijn en waarbij tussentijds een ander ritme noodzakelijk blijkt. Voor categorie C geldt dat het gaat om wettelijk voorgeschreven bestemmingen en bestemmingen waarover eerder (bestuurlijke) besluitvorming heeft plaatsgevonden. Activiteiten worden rechtmatig gerealiseerd in 2021. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten gaat uit van het stelsel van baten en lasten. Dit houdt in dat budgetten uitsluitend kunnen worden besteed in het jaar, waarvoor ze zijn toegekend en waarvan de prestaties ook dat jaar worden verricht. Hierdoor vervallen 'automatisch' de (restant) budgetten voor werkzaamheden, die in 2020 nog niet (geheel) zijn uitgevoerd. Met het akkoord van uw raad kunnen we deze (restant) budgetten overhevelen naar 2021, waardoor we de prestatie alsnog rechtmatig kunnen uitvoeren.
Zaaknummer
InProces BBV: 2021-0015602
Wat zijn kanttekeningen en/of risico’s bij dit voorstel? De corona-pandemie heeft geresulteerd in het niet of later uitvoeren van diverse activiteiten (zie grijze arceringen in bijlage 1) in 2020. Ook in 2021 kan de realisatie van deze activiteiten door corona onder druk komen. Het Rijk compenseert gemeenten (deels) voor extra lasten en verlies van baten door corona. Zo ontvingen we € 6,9 miljoen bij de Mei- en Septembercirculaire 2020. Bij de Decembercirculaire 2020 hebben we € 1,3 miljoen ontvangen voor de nadelige corona-effecten in 2020. We schuiven deze middelen uit de Decembercirculaire grotendeels door naar 2021 om 1) nadelige en na-ijlende corona-effecten op te vangen (door flankerend beleid) en 2) eventuele terugbetalingen vanwege te veel ontvangen rijkscompensatie te doen. Zie bijgevoegde memo (bijlage 3) over de inzet van de in 2020 ontvangen corona-compensatie. Enkele posten, die nu worden overgeheveld van 2020 naar 2021, zijn ook bedoeld voor de jaren na 2021. Dit betekent, dat de eerste onderdelen van de budgetoverheveling 2021 nu al vorm krijgen. Welk (participatie)proces is doorlopen om tot dit voorstel te komen? Niet van toepassing. Hoe wordt dit betaald? We dekken de activiteiten van de budgetoverhevelingen uit de onderbestedingen in 2020 op de onderliggende begrotingsprogramma's.
Wat is het vervolg op het raadsbesluit? We verwerken de besluitvorming over de budgetoverhevelingen 2020 in de jaarstukken 2020.
Het college van Burgemeester en Wethouders
Zaaknummer
InProces BBV: 2021-0015602
De raad van de gemeente DORDRECHT; gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 9 februari 2021 inzake Instemmen met Budgetoverhevelingen 2020;
besluit:
akkoord te gaan met 34 aanvragen tot budgetoverheveling voor een totaalbedrag van € 8.442.376,- conform bijlage 1 "Budgetoverhevelingen"; hiertoe € 8.442.376,- van het resultaat 2020 toe te voegen aan de Algemene Reserve; en de begrotingswijziging (met nummer 221009) over budgetoverhevelingen 2020 voor een totaalbedrag van € 8.442.376,- vast te stellen en de begroting 2021 dienovereenkomstig te wijzigen.
Aldus besloten in de vergadering van
Zaaknummer
Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.
Bijlage 2 - Begrotingswijziging 221009 - Voorblad Bijlage 2 - Begrotingswijziging 221009 - Exploitatie Bijlage 2 - Begrotingswijziging 221009 - Reserves Bijlage 1 - Budgetoverhevelingen Bijlage 3 - Memo coronacompensatie in 2020
InProces BBV: 2021-0015602