Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht.pdf
Tekst van het document
Tweede Bestuursrapportage 2023 DORDRECHT
Inhoudsopgave Algemeen ......................................................................................................................... 3 Inleiding .......................................................................................................................... 3 Financieel resultaat ........................................................................................................... 3 Naar de jaarrekening ........................................................................................................ 4 College ............................................................................................................................ 6 Disclaimer ....................................................................................................................... 7 Financiële afwijkingen...................................................................................................... 7 Leeswijzer ....................................................................................................................... 7 Programma's ................................................................................................................... 8 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht ...........................................................................
8 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht ............................................................................ 10 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht ....................................................................... 12 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht.......................................................................... 15 Lerend en Ondernemend Dordrecht ................................................................................. 18 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht .................................................................................. 20 Financiën van Dordrecht ................................................................................................... 21 Algemene Dekkingsmiddelen .......................................................................................... 21 Overhead ..................................................................................................................... 23 Vennootschapsbelasting ................................................................................................ 24 Onvoorzien .................................................................................................................. 24 Investeringskredieten ....................................................................................................
25 Afwijking op investeringskredieten ..................................................................................... 25 Verschuiven van investeringskredieten ............................................................................... 27 Bijlage ............................................................................................................................ 30 Stand van zaken Informatiebeveiliging ............................................................................... 30
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
2
Dit is de Tweede Bestuursrapportage 2023 van de gemeente Dordrecht! Deze bestuursrapportage is een beknopte, financiële afwijkingenrapportage naar actuele inzichten met de noodzakelijke, financiële bijstellingen van de Begroting 2023.
Algemeen Inleiding De gemeentelijke planning en control cyclus kent met het in werking treden van de nieuwe Financiële Verordening Dordrecht niet langer één (bestuurlijk) moment van bijsturing op de lopende, financiële begrotingsuitvoering, maar sinds dit jaar een tweede rapportage in het derde kwartaal van het jaar. De bestuursrapportage heeft twee belangrijke hoofdfuncties: • Een bijstellingenrapportage gericht op een zo goed mogelijke voorspelling van het jaarresultaat, waarbij onontkoombare en niet bijstuurbare afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. • Het faciliteren van het inhoudelijk debat over de financiële middelen tussen het college en de raad. In de onderdelen financieel resultaat en investeringskredieten wordt respectievelijk ingegaan op de financiële afwijkingen per programma, inclusief de vier onderdelen van Financiën van Dordrecht, en afwijkingen en verschuivingen van investeringskredieten. In navolging van eerdere bestuursrapportages treft u in de bijlage de stand van zaken informatiebeveiliging.
Financieel resultaat Het financiële resultaat van de Tweede Bestuursrapportage 2023 bedraagt € 8.106.000 positief, waarmee de bijgestelde Begroting 2023 op een begrotingsoverschot van € 770.000 uitkomt. Dit is in onderstaande tabel weergegeven: Bedragen × € 1.000 Eindsaldo Begroting 2023
4.582
Tussentijdse wijzigingen
-11.918
Subtotaal
-7.336 Tweede Bestuursrapportage 2023
Afwijkingen
saldo
Autonoom
-1.348
Intern
10.630
Verbonden Partijen
-1.176
Totaal Tweede Bestuursrapportage 2023 Geactualiseerde Begroting 2023
8.106 770
-/- betreft een nadeel
De tussentijdse wijzigingen van € 11.918.000 negatief op het primaire eindsaldo Begroting 2023 van € 4.582.000 bestaan uit het verwerken van de volgende raadsbesluiten: • Verruiming kwijtscheldingsbeleid 2023 e.v. (€ 70.000), zie raadsbesluit 2022-0179238 van 9 november 2022. • Budget fietsenstalling (€ 45.000), zie raadsbesluit 2022-0181040 van 9 november 2022. • Extra subsidie RTV (€ 150.000), zie raadsbesluit 2023-0009575 van 14 maart 2023.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
3
• • • •
Bijdrage Samuel van Hoogstraten (€ 300.000), zie raadsbesluit 2023-0044526 11 van april 2023. Programma Participatie (€ 100.000), zie raadsbesluiten 2023-0044144 van 16 mei 2023. Aanpassen jaarschijf 2023 (€ 6.213.000) bij Kadernota 2024 inclusief Eerste Bestuursrapportage 2023, zie raadsbesluit 2023-0075328 van 4 juli 2023. Vaststellen Meicirculaire 2023 (€ 5.040.000), zie raadsvoorstel.
In het onderdeel naar de jaarrekening is een aantal ontwikkelingen geschetst die het geprognosticeerde resultaat 2023 negatief kunnen beïnvloeden. Voor deze onzekerheden is een afdoende weerstandsvermogen van belang. Grootste financiële afwijkingen Het positieve begrotingsresultaat is een saldo van plussen en minnen. In de onderstaande tabel zijn de grootste, financiële afwijkingen weergegeven. In het onderdeel financiële afwijkingen zijn alle afwijkingen per programma toegelicht. Bedragen × € 1.000 Categorie
Afwijking
I/S/S*
Saldo
Intern
Stelpost Beschermd Wonen kan vrijvallen
I
2.820
Intern
Reserve Crisis en Herstel kan gedeeltelijk vrijvallen
I
2.500
Autonoom
Meicirculaire/Algemene Uitkering valt mee
I
2.394
Intern
Onderuitputting op beheer en onderhoud
I/S
1.830
Intern
Inhuur neemt toe
I
-1.700
Intern
Stelpost Beschermd Wonen en Opvang verwerkt
I
-1.376
Intern
Stelpost Participatie kan vrijvallen
I
1.076
Autonoom
Jeugdhulp valt duurder uit
I
-1.023
-/- betreft een nadeel
Investeringskredieten Voor een aantal investeringsprojecten moet het budget worden bijgesteld. Voor een aantal lopende projecten zijn aanvullende middelen aangetrokken, waardoor de begrote uitgaven toenemen. Verder wordt voor ongeveer € 730.000 aan krediet verschoven tussen programma's. Naast extra uitgaven is ook sprake van een verwachte onderbesteding van ongeveer € 14.400.000 in het lopende jaar. Dit betreft projecten die dit jaar niet meer (geheel) uitgevoerd kunnen worden en doorschuiven naar 2024 en verder. Deze verschuiving leidt tot incidenteel lagere kapitaallasten in 2024 of volgende jaren. Zie voor meer informatie het onderdeel investeringskredieten in deze Tweede Bestuursrapportage.
Naar de jaarrekening In deze Tweede Bestuursrapportage 2023 is gerapporteerd op de financiën op basis van de informatie die bekend is na acht maanden. Daarnaast wordt een doorkijk gegeven voor de rest van dit lopende boekjaar. Wij zien op een aantal onderwerpen mogelijke risico's en onzekerheden die invloed kunnen hebben op het financiële eindejaarsresultaat (Jaarstukken 2023). Gezien de onzekerheid op deze onderwerpen, zijn deze niet of deels in de financiële prognose van deze bestuursrapportage verwerkt. Voor een aantal onderwerpen wordt dit jaar besluitvorming gevraagd via separate raadsvoorstellen, zoals de Septembercirculaire 2023. Daarnaast kunnen de volgende onzekerheden en risico's het resultaat in de Jaarrekening 2023 beïnvloeden.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
4
Herstelactie energietoeslag 2022 De uitgekeerde energietoeslag van 2022 is succesvol te noemen gezien het hoge bereik van inwoners met een laag inkomen. De hiervoor ontvangen rijksvergoeding bleek niet toereikend te zijn. Naar verwachting volgt een herstelactie van het Rijk voor diverse tekortkomende gemeenten. Onduidelijk is of het Rijk ook Dordrecht (deels) compenseert voor het ontstane tekort op de energietoeslag van 2022. Opvang vluchtelingen Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne worden diverse uitkeringen ontvangen vanuit het Rijk. Dit gaat om compensatie van de kosten voor onder andere het beschikbaar stellen van opvangplekken en het faciliteren van onderwijs. Het Rijk is momenteel bezig met een onderzoek naar de samenstelling van de kosten die gemeenten maken voor deze opvang. De definitieve uitkeringen voor de opvang van Oekraïners zijn nog niet bekend en kunnen een effect hebben op het jaarrekeningresultaat. Najaarsbrief 2023 van GR Sociaal Naar verwachting rapporteert de GR Sociaal in haar najaarsbrief 2023 een tekort op de WMOuitgaven, omdat de tarieven voor zowel de maatwerkvoorzieningen Individuele Begeleiding en Dagbesteding als Huishoudelijke Ondersteuning en Vervoer zijn toegenomen door de CAOontwikkelingen.
Daarnaast is in de begroting bij de voornoemde maatwerkvoorzieningen en bij de Huishoudelijke Ondersteuning rekening gehouden met 52 in plaats van 53 weken. (Het aantal zondagen in het lopende jaar is namelijk bepalend voor het aantal weken, waarover zorgaanbieders kunnen declareren). Tegenover dit verwachte tekort staat een kleiner voordeel op het minimabeleid. De GR Sociaal verwacht 1) meer terugvorderingen van (onterechte) uitgekeerde minima-bedragen en 2) een voordeel op de uitvoering van beschermingsbewind. Bij het opstellen van deze bestuursrapportage beschikten wij nog niet over de najaarsbrief 2023. Hierdoor verwerken we voornoemde afwijkingen nog niet 'hard' in onze cijfers. Voortgang op uitvoering van activiteiten Door diverse oorzaken, loopt een aantal activiteiten mogelijk vertraging op. In veel gevallen zal dit tegelijkertijd leiden tot een voorstel van resultaatbestemming (budgetoverheveling), om uitvoering van die activiteiten alsnog in 2024 te kunnen realiseren. De afweging om bijbehorende middelen door te schuiven naar volgend jaar vindt bij de jaarrekening plaats, als er ook meer zicht is op het verwachte totale jaarrekeningresultaat. Het betreft de volgende onderwerpen: • Het overlagen van de fietspaden op sportpark Schenkeldijk ad € 219.000 in afwachting van de nieuwbouw van v.v. Dubbeldam.
• Een deel van geplande voorbereidende werkzaamheden inzake de sportvisie 2030 ad € 100.000. • Het noodzakelijke onderhoud aan de Statenschool (Hofstraat 5) ad € 521.000, waarna de school wordt overgedragen aan Arcade in het kader van de doordecentralisatie Primair (Speciaal) Onderwijs (DDC P(S)O). • Om overschrijding van de aanbestedingsnormen te voorkomend dient de uitvoering van het 'Steiger en Halteerplan' in 2023 aanbesteed te worden. De voorbereidingen voor de aanbesteding en doorlooptijden voor de aanbesteding en realisatie zorgen voor een langere doorlooptijd dan voorzien. Hierdoor zullen de meeste werken einde van dit jaar/begin 2024 uitgevoerd worden. • Voor dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden (stelpost Meicirculaire 2023) ad € 373.000. Hiermee kunnen we de capaciteitsuitbreiding van het Financieel Hulphuis en Bureau Sociaal Raadslieden in stand houden. Aan de raad wordt via een separaat raadsvoorstel
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
5
•
gevraagd om de beoogde budgetoverheveling te bekrachtigen, omdat er feitelijk gezien geen sprake is van een vertraagde activiteit. Het voor de inzet van het Cultuurfonds bestemde bedrag van € 200.000 voor 2024 en 2025 dat in de vaststelling van de Jaarstukken 2022 met de budgetoverheveling is meegenomen naar 2023.
College Van links naar rechts: Marc Merx (VVD), Chris van Benschop (GroenLinks), Rik van der Linden (CU/SGP), Peter Heijkoop (CDA), Wouter Kolff (burgemeester), Tanja de Jonge (GroenLinks), Maarten Burggraaf (VVD) en Carlo Post (gemeentesecretaris). .
A.W. Kolff, burgemeester Portefeuilles:
Algemene & Kabinetszaken; Handhaving openbare orde & veiligheid; Politie; Voorzitter Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (Brandweer en crisisbeheersing); Integraal veiligheidsbeleid; Vergunningen (Horeca, evenementen, APV en Wet Bibob); Bestuurlijke betrekkingen & Public Affairs; Regionale samenwerking; Voorzitter Smart Delta Drechtsteden; Internationale samenwerking; Publiekszaken (wettelijke taken en verkiezingen); Mediabeleid & Communicatie.
.
M.D. Burggraaf (VVD), wethouder Portefeuilles:
Verbonden partijen:
Stadsontwikkeling (RO en bouwen); MKB & Innovatiebeleid, Zakelijke dienstverlening, Maritieme Maakindustrie (incl. havens), Ambulante handel; Agenda 2030: Levendige Binnenstad; Toerisme & Evenementen; Digitalisering (Smart Society); Dordthuis; Servicegemeente (bedrijfsvoering en coördinatie Groei-SmartDeltaDrechtstedenagenda). ROM-D (Holding Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Drechtsteden NV, ROM-D Capital BV, ROM-D Beheer NV, ROM-D CV Projecten en ROM-D CV Kil III); Innovation Quarter; Stichting Administratiekantoor Breedband Drechtsteden.
.
C.C. van Benschop (GroenLinks), wethouder Portefeuilles:
Arbeidsmarkt & Economie (incl. bedrijventerreinen, maatschappelijk betrokken ondernemen); Agenda 2030: Ruimte voor banen & Glansrijke Toekomst; Westelijke Dordtse Oever (exclusief Zeehavengebied); Smart Campus Leerpark; Hoger onderwijs (MBO/HBO); Voortgezet onderwijs; Inclusiviteit, Diversiteit & Kansengelijkheid; WMO (regionaal: Maatwerk, lokaal: Wijkteams en Buurtwerk); Mantelzorg.
Verbonden partijen:
GR Sociaal (GRS); GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid (GR DG&J ZHZ); Coöperatie Ontwikkeling Leerpark U.A.
.
H. van der Linden (ChristenUnie/SGP), wethouder Portefeuilles:
Verbonden partijen:
Mobiliteit, Bereikbaarheid, Spoorveiligheid & Parkeren; Infrastructuur (Weg- en waterwegenonderhoud, riool, bruggen en viaducten); Groenblauwe stad inclusief Klimaatadaptie(programma); Publieke gezondheid; Jeugdzorg (incl. regionale/SOJ taken, jeugdhulpverlening inclusief jeugdhulp naar voren en stichting jeugdteams); Cultuur, Monumentenzorg & Archeologie; Dienstverlening/burgerzaken. GR Sociaal (GRS); GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid (GR DG&J ZHZ); GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ); B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides; Merwedelingelijn beheer B.V.
.
P.J. Heijkoop (CDA), wethouder Portefeuilles:
Volkshuisvesting (inclusief beschermd wonen & maatschappelijke opvang); Financiën; Werk & Inkomen; Armoede & Schulden; Inburgering; Kinderopvang & Primair onderwijs; Bibliotheek; Dordtpas; Vrijwilligersbeleid.
Verbonden partijen:
GR Sociaal (GRS); GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (Drechtwerk); GR Gemeenschappelijke vuilverwerking Dordrecht en omstreken (GR Gevudo); Bank Nederlandse Gemeenten.
.
M.P.P.M. Merx (VVD), wethouder Portefeuilles:
Leefbaarheid & overlastbestrijding, Handhaving & toezicht openbare ruimte (boa’s); Wijkenaanpak; Vergunningen (bouwen, milieu, leefomgeving, Omgevingsdienst ZuidHolland Zuid); Stadsbeheer-Ruimtelijke kwaliteit: afval, groenonderhoud, verlichting, speelplekken; Sport & Recreatie; Preventie jeugd; Personeel en Organisatie; Essenhof; Straatnamencommissie.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
6
Verbonden partijen:
GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid (GR DG&J ZHZ); GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ).
.
T.F. de Jonge (GroenLinks), wethouder Portefeuilles:
Verbonden partijen:
Duurzaamheid, Klimaat, Energie & Milieu; Gemeentelijk Vastgoed (incl. onderwijshuisvesting); Agenda 2030: Duurzame Stad; Grondbedrijf; Biesbosch; Weizigt; Dierenwelzijn; (Burger)Participatie. GR Sociaal (GRS); GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ); GR Gemeenschappelijke vuilverwerking Dordrecht en omstreken (GR Gevudo); Stedin Holding NV; Energie Coöperatie Dordrecht.
.
C.H.W.M. Post, gemeentesecretaris Algemeen directeur en eerste adviseur van het college.
Disclaimer DISCLAIMER Deze website is met zorg samengesteld. Desondanks is het mogelijk dat deze informatie onvolledig of verouderd is en/of onjuistheden bevat. De gemeente aanvaardt geen aansprakelijkheid voor schade van welke aard dan ook, die het gevolg is van eventuele onjuiste informatie op deze website. De gemeente is niet verantwoordelijk voor informatie op internetpagina's van derden waarnaar op deze website wordt verwezen. Ook neemt de gemeente geen verantwoordelijkheid voor de gevolgen van het gebruik van de op de website aangeboden informatie. PRIVACY Er worden uitsluitend statistische gegevens verzameld gericht op klikgedrag en geen privacygevoelige informatie.
Financiële afwijkingen Leeswijzer De financiële afwijkingen worden per programma toegelicht. Hiervoor wordt dezelfde bondige schrijfstijl toegepast die ook bij de jaarrekening wordt gehanteerd. De bedragen in tabellen met financiële afwijkingen zijn weergegeven per eenheid van € 1.000 waarbij een (-/-) een nadeel betekent en een (+) een voordeel. Verschillen kleiner dan € 100.000 worden in beginsel conform de Financiële verordening Dordrecht niet toegelicht. Bij de afwijkingen die in de financiële tabellen zijn opgenomen, is aangegeven welke bijsturing en/of beheersing heeft plaatsgevonden. Hierbij wordt tevens aangegeven of de afwijkingen incidenteel of structureel van aard zijn. Incidentele afwijkingen (I) hebben alleen betrekking op 2023, structurele afwijkingen (S) hebben meerjarig effect en structurele afwijkingen waarvan het financiële effect reeds in toekomstige begrotingen is verwerkt, zijn aangeduid met een S*.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
7
Programma's Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Onderwerp
Incidenteel/ Lasten Baten Structureel Bijstelling Bijstelling
Reserves Mutaties
Totaal Saldo
1.
Tweede Kamerverkiezingen organiseren
I
2.
Budget wijkwensen en participatie valt mee
I
50
3.
POK-middelen worden in reserve gestort
I
186
4.
Stelpost energie ingezet en compensatie verwacht
I
2.150
5.
Stelpost Beschermd Wonen kan vrijvallen
I
2.820
2.820
6.
Stelpost Participatie kan vrijvallen
I
1.076
1.076
7.
Stelpost onderuitputting kapitaallasten is ingevuld
I
-500
-500
8.
Afdracht reserve Dienstverlening gecorrigeerd
I
70
70
9.
Legesinkomsten Titel I vallen mee
I
-150
I
2.500
10 Minder tijdelijke ondersteuning energiecrisis nodig 11. Reserve Crisis en Herstel kan gedeeltelijk vrijvallen
I
12. Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe
I
13. Verschillen kleiner dan € 100.000
I/S
-400
-100
-400 25
75 -186
0
1.570
3.720
250
100 -2.500
0
2.500
2.500
100
0
10 7.712
10 1.945
-186
9.471
Geraamd resultaat
9.471
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen 1. Tweede Kamerverkiezingen organiseren De lasten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat - vanwege de val van het kabinet op 23 november 2023 nieuwe Tweede Kamerverkiezingen georganiseerd moeten worden. 2. Budget wijkwensen en participatie valt mee De lasten zijn incidenteel € 50.000 lager dan begroot, vanwege een aantal kleine voordelen in de uitvoering. De baten zijn incidenteel € 25.000 hoger dan begroot, omdat er een onbegrote doorberekening aan derden heeft plaatsgevonden. 3. POK-middelen worden in reserve gestort De lasten zijn incidenteel € 186.000 lager dan begroot, omdat we de zogenaamde POK-middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen) voor een robuuster rechtsbeschermingssysteem uit de Decembercirculaire 2021 (jaarschijf 2022) pas willen inzetten in de periode 2024-2026. Voor meer informatie zie het raadsvoorstel over het programma Samen tegen Armoede. Hierdoor wordt € 186.000 gestort in de Reserve Politiek Akkoord 2022-2026 Innovatie preventief Sociaal Domein. 4. Stelpost energie ingezet en compensatie verwacht De lasten zijn incidenteel € 2.150.000 lager dan begroot, omdat de stelpost energie wordt ingezet vanwege de gestegen energielasten.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
8
De baten zijn incidenteel € 1.570.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk heeft aangekondigd de meerkosten voor het vroegtijdig beëindigen van het Gazprom contract te compenseren. De extra lasten zijn in het desbetreffende begrotingsprogramma opgenomen. 5. Stelpost Beschermd Wonen kan vrijvallen De lasten zijn incidenteel € 2.820.000 lager dan begroot, omdat we de stelpost gemeentefonds (zie raadsvoorstel Vaststellen Meicirculaire 2023) niet meer inzetten. Wel wordt het regionale aandeel ter grootte van € 1.840.000 voor Beschermd Wonen en Opvang via het programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam uitbetaald aan de regiogemeenten. 6. Stelpost Participatie kan vrijvallen De lasten zijn incidenteel € 1.076.000 lager dan begroot, omdat deze stelpost niet nodig is in 2023. In 2024 en verder is deze stelpost al ingezet. 7. Stelpost onderuitputting kapitaallasten is ingevuld De lasten zijn incidenteel € 500.000 hoger dan begroot doordat de negatieve stelpost onderuitputting kapitaallasten 2023 is ingevuld vanuit het totale saldo aan voordelen (verwerkt via de separate begrotingsprogramma's) voortkomend uit de actualisatie van de afschrijvingslasten. 8.
Afdracht reserve Dienstverlening gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 70.085 lager dan begroot, omdat bij het op last van de accountant omzetten van de reserve Dienstverlening naar een balanspost een te hoog bedrag is overgebracht naar de balans. 9. Legesinkomsten Titel I vallen mee De baten zijn incidenteel € 250.000 hoger dan begroot omdat meer paspoorten worden uitgegeven en de leges voor rijbewijzen per 1 juli zijn verhoogd. De lasten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat een deel van de meer ontvangen legesinkomsten worden afgedragen aan het Rijk. 10. Minder tijdelijke ondersteuning energiecrisis nodig De lasten zijn incidenteel € 2.500.000 lager dan begroot, omdat het aantal aanvragen voor tijdelijke ondersteuning van activiteiten met een sociaal maatschappelijke functie lager is dan verwacht (zie raadsbesluit 2022-0175308). Het betreft activiteiten die als gevolg van de energiecrisis, mits aantoonbaar door sterke kostenstijgingen, niet door dreigen te kunnen gaan. Er wordt hierdoor € 2.500.000 minder van de reserve Crisis en Herstel geboekt. 11. Reserve Crisis en Herstel kan gedeeltelijk vrijvallen Van de reserve Crisis en Herstel kan een bedrag van € 2.500.000 vrijvallen, omdat de doelen van deze reserve, zijnde het inspelen op de gevolgen van de coronacrisis en de energiecrisis, niet langer actueel zijn.
De gevolgen van de coronacrisis waren in 2023 al niet meer actueel. De gevolgen van de energiecrisis zijn in de loop 2023 gestabiliseerd. Er wordt de laatste maanden ook nauwelijks nog gebruik gemaakt van de daarvoor in het leven geroepen subsidieregeling. 12. Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat klanten van de GBD/OCD meer dienstverlening vragen dan ingeschat. Deze lasten worden volledig gedekt door extra baten. 13. Verschillen kleiner dan € 100.000 Verschillen kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
9
Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht Financiële afwijkingen Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht Onderwerp
Bedragen x € 1.000 Incidenteel/ Lasten Baten Reserves Totaal Structureel Bijstelling Bijstelling Mutaties Saldo
1.
Bijdrage Rijk voorschoolse educatie peuters toegekend
I
-108
108
2.
Bijdrage opvang ontheemden bijgesteld
3.
Bijdrage Veiligheidsregio bijgesteld
4.
FLO Brandweer Veiligheidsregio geactualiseerd
5.
I
303
-303
0
I
-217
0
-217
I
-786
Bijdragen voor aankoop schilderij ontvangen
I
-1.500
6.
Meer kunst in de openbare ruimte ingezet
I
-100
7.
Frictiekosten Biesboschcentrum na ontvlechting Parkschap
I
-162
37
8.
Bijdragen voor particuliere opvang Oekraïners ontvangen
I
-737
737
9.
Energielasten toegenomen
I
-372
10 Gereserveerd bedrag voor kunst in reserve 'KIOR' gestort
0
-786 1.500
0 100
0
200
75 0 -372
I
-307
11. Bijdrage leerlingenvervoer Oekraïne crisis herzien
I
200
307
0
12. Afschrijvingslasten vallen mee
I
29
51
80
13. Onttrekking Reserve SI Leefbaarheid gecorrigeerd
I
308
-308
0
14. Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
174
15. Meer werkzaamheden voor derden uitgevoerd
I
-216
216
-3.491
2.295
200
174 0 350
-846
Geraamd resultaat
-846
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen Planmatig onderhoud binnen programma 2 Levendig, Leefbaar en Veilig De lasten zijn € 78.000 hoger dan begroot, omdat het geraamde planmatige onderhoud aan vastgoed in de Hollandse Biesbosch voor het jaar 2023 nog niet was begroot. De kosten worden gedekt door de hiervoor gevormde voorziening. Deze afwijking leidt niet tot een wijziging van het begrotingsresultaat en is om die reden niet opgenomen in de tabel. 1. Bijdrage Rijk voorschoolse educatie peuters toegekend De lasten en baten zijn incidenteel € 108.000 hoger dan begroot omdat het Rijk een specifieke uitkering voor 2023 heeft toegekend voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters. 2. Bijdrage opvang ontheemden bijgesteld De lasten en baten zijn incidenteel € 303.000 lager dan begroot omdat de bijdrage bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne in 2023 is herzien en deze naar beneden is bijgesteld. 3. Bijdrage Veiligheidsregio bijgesteld De lasten zijn incidenteel € 217.000 hoger dan begroot, omdat: • er sprake is van een hogere bijdrage van € 786.000 voor 2023, hoofdzakelijk het gevolg van een stijging van de salariskosten door de nieuwe CAO. • er per abuis budget is geïndexeerd bij het opstellen van de begroting, dit kan vrijvallen (€ 569.000).
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
10
4. FLO Brandweer Veiligheidsregio geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 786.000 hoger dan begroot, omdat door de nieuwe CAO de toekomstige verplichtingen in het kader van het Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) voor brandweerpersoneel zijn gestegen. 5. Bijdragen voor aankoop schilderij ontvangen De lasten en de baten van het aankoopbudget van het museum zijn incidenteel € 1.500.000 hoger, omdat bijdragen van derden zijn ontvangen voor de aankoop van het schilderij Samuel van Hoogstraten. 6. Meer kunst in de openbare ruimte ingezet De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger, omdat ingezet wordt op een aantal projecten en projectbijdragen aan kunst in de openbare ruimte. Er wordt incidenteel € 100.000 meer van de reserve Kunst in de openbare ruimte (KIOR) geboekt dan begroot, omdat de beschikbare middelen voor KIOR bij vaststelling van de rekening in een reserve zijn onderbracht en bijgevolg niet zijn meegenomen in de begroting. 7. Frictiekosten Biesboschcentrum na ontvlechting Parkschap De lasten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot als gevolg van frictiekosten na de ontvlechting van het Parkschap Nationaal Park de Biesbosch. Derhalve neemt de onttrekking aan de reserve Parkschap Biesbosch toe met € 200.000.
De lasten dalen incidenteel per saldo met € 38.000 en de baten nemen incidenteel per saldo met € 38.000 toe, door diverse (kleine) wijzigingen binnen het product Biesboschcentrum. 8. Bijdragen voor particuliere opvang Oekraïners ontvangen De lasten zijn incidenteel € 737.000 hoger dan begroot, omdat kosten worden gemaakt voor de particuliere opvang van Oekraïense vluchtelingen. De baten zijn incidenteel € 737.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk compensatie heeft aangekondigd voor deze opvang. 9. Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 372.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten voor onder andere musea zijn toegenomen. 10. Gereserveerd bedrag voor kunst in reserve 'KIOR' gestort De lasten zijn incidenteel € 307.000 lager dan begroot, omdat het bedrag dat met de budgetoverheveling is overgekomen vanuit 2022 conform besluitvorming in de Jaarstukken 2022 wordt gestort in de reserve 344 Kunst in de openbare ruimte (KIOR). Er wordt incidenteel € 307.000 meer in de reserve Kunst in de openbare ruimte (KIOR) geboekt dan begroot, omdat de beschikbare middelen voor KIOR bij vaststelling van de rekening in een reserve zijn onderbracht. 11. Bijdrage leerlingenvervoer Oekraïne crisis herzien De lasten en baten zijn incidenteel € 200.000 lager dan begroot, omdat de bijdrage leerlingenvervoer Oekraïne in 2023 is herzien en naar beneden is bijgesteld. 12.
Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 29.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 51.000 meer van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
11
13. Onttrekking Reserve SI Leefbaarheid gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 307.518 lager, omdat bij het besluit over de Jaarstukken 2022 ten onrechte een overheveling naar 2023 heeft plaatsgevonden. Doordat de lasten worden gedekt uit de Reserve SI Leefbaarheid, wordt ook de onttrekking aan deze reserve incidenteel verlaagd. Per saldo is het budgettair effect neutraal. 14. Stijging afname overheaddiensten van de SGD De lasten zijn incidenteel € 174.000 lager, omdat materieel budget van dit programma wordt verschoven naar het programma Financiën van Dordrecht (overhead) ter dekking van de inzet van meer overheaddiensten (onder andere voor communicatie). De verschuiving is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen. Dit heeft geen effect op het begrotingsresultaat voor 2023. 15. Meer werkzaamheden voor derden uitgevoerd De lasten en baten zijn incidenteel € 216.000 hoger dan begroot, omdat er meer werkzaamheden zijn uitgevoerd waartegenover inkomsten van derden staan. Dit betreft: • Meer handhaving voor de regio (€ 150.000). • Recreatief beheer in de Nieuwe Dordtse Biesbosch (€ 66.000).
Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht Onderwerp
Incidenteel/ Lasten Baten Structureel Bijstelling Bijstelling
Reserves Mutaties
Totaal Saldo
1.
Onderuitputting op beheer en onderhoud
I/S
1.425
405
2.
Afval beter gescheiden
I
716
160
3.
Minder schoolpleinen vergroend
I
100
4.
Realisatie geluidscherm ProRail vertraagd
5.
Bijdragen op klimaat- en duurzaamheidsprojecten ontvangen
I I
-3.328
3.528
6.
Onderhoudsprogramma baggeren verwerkt
I
-297
180
7.
Energielasten toegenomen
I
-1.458
8.
Afschrijvingslasten vallen mee
I
1.381
9.
Vergoedingen voor Single Use Plastic verwacht
S
-475
10 Lagere storting in reserve Afschrijving benodigd
I
11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
166
166
I
-1
-1
12. Verschillen kleiner dan € 100.000
2.500
-876
0
-100
0
-2.500
0
-200
0
117
0 -1.458
-865
516
475
0 315
729 Geraamd resultaat
1.830
4.748
-4.109
315
1.368 1.368
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen 1. Onderuitputting op beheer en onderhoud De lasten zijn incidenteel € 1.425.000 lager dan begroot, vanwege onderuitputting op het beheer en onderhoud in de openbare ruimte door: • Meerdere projecten en werkzaamheden wegen en groen zijn getemporiseerd en/of uitgesteld naar 2024 (€ 525.000). • Bij groenonderhoud en -beheer is ingezet op herijking van beleid. Tevens zijn een aantal inspecties en daardoor ook de nodige onderhoudstaken naar 2024 doorgeschoven (€ 250.000). • Uit inspecties aan constructies is gebleken dat een aantal cyclische onderhoudsmaatregelen (met name conservering bruggen en betonreparaties aan tunnels en viaducten ) eenmalig 1 à 2 jaar doorgeschoven kunnen worden (€ 200.000).
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
12
• • •
Bij wegbeheer als gevolg van personele wisselingen en langdurige uitval vertraging in de uitvoering op het asfaltonderhoud is ontstaan (€ 150.000). Door de milde winter nauwelijks vorstschade is geweest en er vooralsnog ook geen andere onvoorziene zaken hebben voorgedaan (€ 150.000). Bij billbord-reclame minder kosten nodig waren voor extern advies, onderzoek en aanbesteding (€ 150.000).
De baten zijn structureel € 115.000 hoger dan begroot, omdat de onderhoudsreservering voor de LC-polder in 30 jaar voor een deel vrijvalt. Daarnaast zijn de baten incidenteel € 290.000 hoger dan begroot, omdat: • Meer inkomsten voor kabels en leidingen worden verwacht (€ 155.000). • Meer inkomsten uit buitenreclamecontracten en doorberekende projecten verlichting zijn ontvangen (€ 85.000). • Een uitkering van de verzekering is ontvangen (€ 50.000). 2. Afval beter gescheiden De lasten zijn incidenteel € 716.000 lager dan begroot, omdat afval beter gescheiden wordt en er minder grof afval wordt aangeboden. Dat betekent lagere verwerkingskosten en minder verschuldigde afvalstoffenbelasting. Ook waren de verwerkingstarieven door marktontwikkelingen gunstiger dan begroot. De baten zijn incidenteel € 160.000 hoger dan begroot, omdat door goede scheiding van het PBD afval meer inkomsten zijn ontvangen vanuit het Afvalfonds. Derhalve is € 876.000 meer in de Bestemmingsreserve Afval geboekt. 3. Minder schoolpleinen vergroend De lasten zijn incidenteel € 100.000 lager dan begroot, omdat het afstemmen met scholen en het voorbereiden van het vergroenen van schoolpleinen meer tijd vergt dan verwacht. Er is hierdoor € 100.000 minder van de reserve PA 2022-2026 Versneld vergroenen schoolpleinen geboekt. 4.
Realisatie geluidscherm ProRail vertraagd De lasten zijn incidenteel € 2.500.000 lager dan begroot, omdat de realisatie van het geluidsscherm grotendeels wordt uitgevoerd in 2024. De gemeente levert een bijdrage aan het geluidsscherm wat door ProRail geplaatst wordt ten behoeve van de woningbouwontwikkeling Amstelwijck. Derhalve is € 2.500.000 minder van de reserve Geluidsscherm Amstelwijck-Gezondheidspark geboekt. 5. Bijdragen op klimaat- en duurzaamheidsprojecten ontvangen De baten zijn incidenteel € 3.528.000 hoger door diverse subsidies en andere bijdragen van derden aan onder andere projecten op het gebied van klimaatadaptatie en duurzaamheid. Dit betreft bijvoorbeeld de SPUK Energiearmoede van waaruit de Energiehulp wordt ingezet en de SPUK capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). De lasten zijn om dezelfde reden € 3.328.000 hoger en daarnaast wordt € 200.000 minder van de reserve PA 2022-2026 Groenblauw geboekt. 6. Onderhoudsprogramma baggeren verwerkt De lasten zijn incidenteel € 297.000 hoger dan begroot, omdat het onderhoudsprogramma baggeren van 2023 nog niet in de begroting was verwerkt. Hieruit volgt: • Opvoer baggerwerkzaamheden (-/- € 820.000). • Aframen dotatie voorziening baggeren (€ 523.000).
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
13
De baten zijn incidenteel € 180.000 hoger dan begroot, omdat een deel van de kosten van het baggerprogramma kan worden doorberekend aan derden. Er is incidenteel € 117.000 meer van de reserve baggeren geboekt door: • Het opramen van de toevoeging aan de reserve (€ -/- € 523.000). • De dekking van het verschil tussen de kosten van het baggerprogramma en de bijdrage van derden (per saldo € 640.000). 7. Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 1.458.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten voor onder andere openbare verlichting, rioolgemalen en verkeersregelinstallaties (VRI's) zijn toegenomen. 8. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 1.381.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 865.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 9. Vergoedingen voor Single Use Plastic verwacht De lasten zijn structureel € 475.000 hoger dan begroot, omdat door de Single Use Plastic (SUP) wetgeving meer kosten worden gemaakt om het aandeel wegwerpplastic in het zwerfafval te reduceren. De baten zijn structureel € 475.000 hoger dan begroot, omdat we vergoedingen voor Single Use Plastic in het zwerfafval verwachten te ontvangen. 10.
Lagere storting naar reserve Afschrijving benodigd Er is € 315.000 minder naar de reserves Afschrijving geboekt omdat het krediet voor de Spartelvijver lager is dan verwacht. 11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD De lasten zijn incidenteel € 166.000 lager, omdat materieel budget van dit programma wordt verschoven naar het programma Financiën van Dordrecht (overhead) ter dekking van de inzet van meer overheaddiensten (onder andere voor communicatie). De verschuiving is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen. Dit heeft geen effect op het begrotingsresultaat voor 2023. 12. Verschillen kleiner dan € 100.000 Verschillen kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
14
Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht Onderwerp
Incidenteel/ Lasten Baten Structureel Bijstelling Bijstelling
Reserves Mutaties
Totaal Saldo
1.
Jeugdhulp valt duurder uit
I
-1.023
-1.023
2.
Stelpost op preventief jeugdbeleid valt deels vrij
I
150
150
3.
Cofinanciering op sociale interventies ingezet
I
318
318
4.
Indexering Sportboulevard loopt niet synchroon
I
184
5.
Subsidie sportaccommodaties aangepast aan plafond Minder uitgaven voor maatschappelijke ondersteuning verwacht
I
250
I
267
7.
Extra budget Nationale Sportweek ontvangen
I
8.
Energiecompensatie Rijk voor zwembaden ontvangen Compensatie huurderving bij verenigingshallen is niet meer nodig
6.
9.
10. IZA-middelen toegekend
I I I
-83
101 -250
0 267
-50
50
0
-565
565
0
35 -3.210
-35
0
3.210
0
11. Kwijtscheldingen afvalstoffenheffing nemen af
I/S*
200
12. Rijksbijdrage huisvesting aandachtsgroepen ingezet
I
-126
13. Energielasten toegenomen
I
-311
-311
14. Stelpost Beschermd Wonen en Opvang verwerkt
I
-1.376
-1.376
15. Uitvaartdiensten bij Essenhof nemen toe
I
-57
16. Voordelige eindafrekening Drechtwerk 2022 valt lager uit
I
-107
-107
17. Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
137
137
18. Verschillen kleiner dan € 100.000
I/S
0
513
456
-18 -5.302
Geraamd resultaat
200 126
-18 4.381
-285
-1.206 -1.206
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen Planmatig onderhoud binnen programma 4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam De lasten zijn € 688.000 lager dan begroot, omdat het geraamde planmatig onderhoud aan de sportvelden voor het jaar 2023 doorschuift. De lasten werden gedekt door de hiervoor gevormde voorziening. Deze afwijking leidt niet tot een wijziging van het begrotingsresultaat en is om die reden niet opgenomen in de tabel. Het planmatig onderhoud wordt vanaf 2024 opnieuw begroot op basis van een nieuw meerjarenonderhoudsplan (MJOP), dat nog door de raad moet worden vastgesteld. 1. Jeugdhulp valt duurder uit De lasten zijn incidenteel € 1.023.000 hoger dan begroot, omdat met name de kostentoerekening voor gesloten jeugdhulp nog niet gebaseerd was op het verwachte c.q. werkelijke aantal Dordtse jeugdigen in gesloten jeugdhulp. 2. Stelpost op preventief jeugdbeleid valt deels vrij De lasten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat we minder incidentele subsidies uit de stelpost voor flexibel jeugdbeleid hebben verleend.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
15
3. Cofinanciering op sociale interventies ingezet De lasten zijn incidenteel € 318.000 lager dan begroot, omdat we diverse gemeentelijke interventies op het Sociaal Domein (zoals Herstelacademie, respijtzorg voor mantelzorgers en Welzijn op recept) scharen onder 1) een specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis of 2) een specifieke uitkering voor het Integraal Zorg Akkoord. Hiermee spelen we gemeentelijke middelen vrij. 4. Indexering Sportboulevard loopt niet synchroon De lasten zijn € 184.000 lager dan begroot, omdat de indexering conform contract niet synchroon loopt met de indexering in de gemeentelijke begroting. De baten zijn € 83.000 lager dan begroot, omdat de indexering conform contract niet synchroon loopt met de indexering in de gemeentelijke begroting. 5. Subsidie sportaccommodaties aangepast aan plafond De lasten zijn € 250.000 lager dan begroot, omdat het subsidieplafond voor de subsidieregeling renovatie of nieuwbouw sportaccommodaties voor 2023 lager is vastgesteld. De onttrekking uit de reserve PA 2022-2026 Sportaccommodaties is eveneens lager dan begroot. 6. Minder uitgaven voor maatschappelijke ondersteuning verwacht De lasten zijn incidenteel € 267.000 lager dan begroot, omdat met name stelposten voor 1) onvoorziene subsidies c.q.
extra inzet op WMO-gebied en 2) versterking gemeentelijke dienstverlening (ofwel POK Systeemleren) niet nodig lijken te zijn. 7. Extra budget Nationale Sportweek ontvangen De lasten zijn € 50.000 hoger dan begroot, omdat in het najaar van 2023 een maatschappelijke diensttijd programma wordt uitgevoerd voor het vergroten van de weerbaarheid van jongeren tussen de 16 en 20 jaar. Het programma wordt in samenwerking met het ministerie van Defensie, Nederlands Veteranen Instituut en NOC*NSF opgezet. De baten zijn € 50.000 hoger dan begroot vanwege de hiervoor ontvangen subsidie. 8. Energiecompensatie Rijk voor zwembaden ontvangen De lasten zijn € 565.000 hoger dan begroot, omdat op grond van de Specifieke Uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (SPUK-MEOZ) middelen beschikbaar worden gesteld aan de exploitant en de gebruikmakende verenigingen van de Sportboulevard onder voorbehoud van vaststelling. De baten zijn € 565.000 hoger dan begroot vanwege genoemde beschikbaarheid van middelen. 9. Compensatie huurderving bij verenigingshallen niet meer nodig De lasten zijn € 35.000 lager dan begroot, omdat de sportvereniging DMHC heeft afgezien van het realiseren van een blaashal. De bijbehorende dekking vanuit de reserve sportparken (2022-0149966) vervalt eveneens. 10.
IZA-middelen toegekend De lasten en baten zijn incidenteel € 3.210.000 hoger dan begroot, omdat Dordrecht namens de samenwerkingsregio Waardenland een specifieke uitkering ontvangt voor het realiseren van de doelen van het Integraal Zorg Akkoord (IZA) 2023-2026. 11. Kwijtscheldingen afvalstoffenheffing nemen af De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel € 200.000 lager dan begroot, omdat het aantal kwijtscheldingen is gedaald en de raming is gebaseerd op verouderde aannames.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
16
12. Rijksbijdrage huisvesting aandachtsgroepen ingezet De lasten en baten zijn incidenteel € 126.000 hoger dan begroot, omdat van het Rijk een bijdrage is ontvangen voor de huisvesting van aandachtsgroepen. Deze bijdrage wordt ingezet voor het project Merbau. 13. Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 372.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten voor onder andere de wijkaccommodaties en de Essenhof zijn gestegen. 14. Stelpost Beschermd Wonen en Opvang verwerkt De lasten zijn incidenteel € 1.376.000 hoger dan begroot, omdat we op het programma Bestuurlijk en Ondersteunend de stelpost gemeentefonds (zie raadsvoorstel Vaststellen Meicirculaire 2023) vrij laten vallen, terwijl we het regionale aandeel ad € 1.840.000 voor Beschermd Wonen en Opvang via het programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam uitbetalen aan de regiogemeenten. Verder vallen de uitgaven voor Beschermd Wonen en Opvang incidenteel € 464.000 mee. Per saldo incidenteel € 1.376.000 hogere lasten dan begroot. 15. Uitvaartdiensten bij Essenhof nemen toe De lasten zijn incidenteel € 57.000 hoger dan begroot, omdat de (inkoop) kosten van de horeca en aula toenemen door extra gebruik. De baten zijn incidenteel € 513.000 hoger dan begroot omdat: • er meer begrafenissen en crematies mogelijk zijn door flexibeler inzet van het personeel. Ook draaien we meer aula-diensten en halen meer horeca inkomsten binnen.
• een (administratieve) inhaalslag wordt gemaakt met de achterstallige grafrechten, die verlopen zijn. 16. Voordelige eindafrekening Drechtwerk 2022 valt lager uit De lasten zijn incidenteel € 107.256 hoger dan begroot, omdat Drechtwerk een deel van haar rekeningresultaat 2022 benut voor de benodigde vervanging van haar HRM-pakket/applicatie in 2023. 17. Stijging afname overheaddiensten van de SGD De lasten zijn incidenteel € 137.000 lager, omdat materieel budget van dit programma wordt verschoven naar het programma Financiën van Dordrecht (overhead) ter dekking van de inzet van meer overheaddiensten (onder andere voor communicatie). De verschuiving is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen. Dit heeft geen effect op het begrotingsresultaat voor 2023. 18. Verschillen kleiner dan € 100.000 Verschillen kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
17
Lerend en Ondernemend Dordrecht Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Lerend en Ondernemend Dordrecht Onderwerp 1. Budget Onderwijsachterstandenbeleid is geactualiseerd 2. Bijdrage Rijk rondom schoolmaaltijden is gecorrigeerd 3. Budget Wet Educatie en Beroepsonderwijs is aangepast
Incidenteel/ Lasten Baten Structureel Bijstelling Bijstelling
Reserves Mutaties
Totaal Saldo
I
-376
376
0
I
50
-100
-50
I
-323
323
0
4.
Inwonerbijdrage LVS neemt toe
I
-66
5.
VSV-middelen uit 2022 worden ingezet
I
-229
229
0
6.
VVE-middelen uit 2022 worden ingezet
331
0
Extra gymvergoeding betaald en verhuurbaten ontvangen
I I
-331
7.
-142
150
8
8.
Subsidies MKB katalysatorfonds worden begroot
I
-100
100
0
9.
Rijksbijdrage Regionaal Mobiliteitsteam ontvangen
I
-418
418
0
10. Energielasten toegenomen
I
-823
-823
11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
101
101
12. Technische correctie
I
100
I
19
13. Verschillen kleiner dan € 100.000
-2.538
-66
-100 1.727
0 -3
16
-3
-814
Geraamd resultaat
-814
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen 1. Budget Onderwijsachterstandenbeleid is geactualiseerd De lasten en baten zijn incidenteel € 376.000 hoger dan begroot omdat de voorlopige beschikking van de specifieke uitkering rondom het Onderwijsachterstandenbeleid hoger is vastgesteld. 2. Bijdrage Rijk rondom schoolmaaltijden is gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 50.000 lager dan begroot, omdat we minder hoeven bij te dragen aan de lokale initiatieven rondom gratis schoolontbijten voor leerlingen. De baten zijn incidenteel € 100.000 lager dan begroot, omdat het Rijk de middelen voor het Programma Schoolmaaltijden rechtstreeks, via stichting Jeugdeducatiefonds, aan de scholen verstrekt en niet via de gemeente. Zie raadsvoorstel 2022-0201698. 3. Budget Wet Educatie en Beroepsonderwijs is aangepast De lasten en baten zijn incidenteel € 323.000 hoger dan begroot, omdat de voorlopige beschikking van de specifieke uitkering rondom de Wet educatie en beroepsonderwijs hoger is vastgesteld. 4. Inwonerbijdrage LVS neemt toe De lasten zijn incidenteel € 66.000 hoger dan begroot, omdat de formatie bij bureau Leerplicht & Voortijdig Schoolverlaten (LVS) van de GR dienst Gezondheid & Jeugd is/wordt uitgebreid. 5.
VSV-middelen uit 2022 worden ingezet De lasten en baten zijn incidenteel € 229.000 hoger dan begroot, omdat we niet-bestede middelen uit 2022 inzetten op de regionale aanpak van voortijdig schoolverlaten (VSV).
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
18
6. VVE-middelen uit 2022 worden ingezet De lasten en baten zijn incidenteel € 331.000 hoger dan begroot, omdat we niet-bestede middelen uit 2022 inzetten op de voor- en vroegschoolse educatie (VVE). 7. Extra onderwijsvergoeding betaald en huurbaten ontvangen De lasten zijn incidenteel € 142.000 hoger dan begroot, omdat de onderwijsvergoeding 2021 en 2022 voor de huur van gymzalen en sportterreinen alsnog is uitbetaald. De baten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat extra verhuurbaten vanuit het voortgezet onderwijs zijn ontvangen. 8. Subsidies MKB katalysatorfonds worden begroot De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat de uitgaven voor innovatiesubsidies vanuit het regionale MKB-katalysatorfonds nog niet in de begroting waren verwerkt. De baten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat de dekking van deze subsidies vanuit het regionale MKB-katalysatorfonds nog niet in de begroting was verwerkt. 9. Rijksbijdrage Regionaal Mobiliteitsteam ontvangen De lasten en baten zijn incidenteel € 418.087 hoger dan begroot, omdat het Regionaal Mobiliteitsteam Drechtsteden het project Kickstart in 2023 voortzet, na ontvangst van een bijdrage van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. 10.
Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 823.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten voor onder andere onderwijshuisvesting zijn toegenomen. 11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD De lasten zijn incidenteel € 101.000 lager, omdat materieel budget van dit programma wordt verschoven naar het programma Financiën van Dordrecht (overhead) ter dekking van de inzet van meer overheaddiensten (onder andere voor communicatie). De verschuiving is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen. Dit heeft geen effect op het begrotingsresultaat voor 2023. 12. Technische correctie doorgevoerd De lasten zijn incidenteel € 100.000 lager dan begroot, omdat de storting in de reserve afschrijving voor de nieuwbouw van school De Drechtster te hoog is geraamd. Deze storting heeft vorig jaar reeds plaatsgevonden. De baten zijn incidenteel € 100.000 lager dan begroot om dezelfde reden. 13. Verschillen kleiner dan € 100.000 Verschillen kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
19
Bouwend en Bereikbaar Dordrecht Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Bouwend en Bereikbaar Dordrecht Onderwerp
Incidenteel/ Lasten Baten Reserves Totaal Structureel Bijstelling Bijstelling Mutaties Saldo
1.
Incidentele grondverkopen niet voorzien
I
120
2.
Prognose parkeerexploitatie bijgesteld
I
-57
3.
Omgevingswet geleidelijker ingevoerd
I
200
4.
Werkzaamheden en gronduitgifte grondexploitaties vertraagd
I
11.163
I
-1.090
5.
Kosten van sloop en sanering Oranjepark toegenomen
I
-2.157
6.
Kosten tijdelijke verkeersmaatregelen afgenomen
I
140
7.
Afschrijvingslasten vallen mee
I
144
8.
Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
346 8.689
120
-768
825
0 200
-9.875
-198
1.090 -1.090
0
2.157
0 140
-86
58 346
-10.523
2.698
864
Geraamd resultaat
864
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen 1. Incidentele grondverkopen niet voorzien De baten zijn incidenteel € 120.000 hoger dan begroot, omdat incidentele aanvragen van grondverkopen niet voorzien zijn. Het gaat om verkoop van snippergroen en overige gronden. 2. Prognose parkeerexploitatie bijgesteld De lasten zijn incidenteel € 57.000 hoger dan begroot, omdat: • de energietarieven stijgen en er nog eindafrekeningen uit 2022 verwacht worden (€ 313.000). • er pendeldiensten van en naar Weeskinderendijk zijn naar aanleiding van wegvallen Parkeergarage Veemarkt (€ 50.000). • de kapitaallasten geactualiseerd zijn (-/- € 415.000). De baten zijn incidenteel € 768.000 lager dan begroot, omdat de naheffingsaanslagen achterlopen op de verwachting (€ 180.000) en omdat, bij sluiting van Parkeergarage Veemarkt een deel van de omzet verdeeld is over de parkeergarages Spuihaven en Achterom waarbij de omzet in Parkeergarage Spuihaven dubbel en daardoor te hoog is ingeschat (€ 495.000). Om deze redenen wordt er € 825.000 meer uit de reserve Parkeervoorzieningen gehaald. 3. Omgevingswet geleidelijker ingevoerd De lasten zijn € 200.000 lager dan begroot, omdat er door krapte op de arbeidsmarkt onvoldoende personeel beschikbaar was. De Omgevingswet kent een lang invoertraject, zodat de geplande doelen op een later moment alsnog gerealiseerd kunnen worden. 4.
Werkzaamheden en gronduitgifte grondexploitaties vertraagd De geprognosticeerde uitgaven van alle complexen tezamen zijn € 11,2 miljoen lager dan begroot (Amstelwijck Businesspark, AW Wonen, Middenzone, Oud Krispijn Zuid, Wielwijk). De geprognosticeerde inkomsten zijn € 9,9 miljoen lager dan begroot (Amstelwijck Businesspark, AW wonen, Kilkade, Leerpark, Middenzone, Wielwijk). De afwijkingen betreffen slechts verschuivingen in tijd (fasering) en hebben een beperkt (rente)effect op het verwachte resultaat van de grondexploitaties.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
20
De onttrekking aan de reserve grondbedrijf is € 198.000 lager dan begroot als gevolg van een administratieve correctie op met name Karel Doormanweg. Per saldo wordt € 1,1 miljoen minder naar de voorraad op de balans geboekt. 5. Kosten van sloop en sanering Oranjepark toegenomen De lasten zijn € 2,1 miljoen hoger dan begroot, omdat tijdens de sloop- en saneringswerkzaamheden extra verontreinigingen in de vorm van tanks en chemicaliën zijn gevonden. Dit heeft geleid tot hogere kosten als gevolg van vertragingen en meerwerk. Na evaluatie van het project worden de uitkomsten ervan gedeeld met de raad. 6. Kosten tijdelijke verkeersmaatregelen afgenomen De lasten zijn € 140.000 lager dan begroot, omdat het niet nodig is gebleken een coördinator bereikbaarheid in te huren en Dordt in Stoom dit jaar niet plaats vindt. 7. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 144.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 86.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 8.
Stijging afname overheaddiensten van de SGD De lasten zijn incidenteel € 346.000 lager, omdat materieel budget van dit programma wordt verschoven naar het programma Financiën van Dordrecht (overhead) ter dekking van de inzet van meer overheaddiensten (onder andere voor communicatie). De verschuiving is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen. Dit heeft geen effect op het begrotingsresultaat voor 2023.
Financiën van Dordrecht Algemene Dekkingsmiddelen Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Algemene Dekkingsmiddelen Onderwerp 1. Werkkapitaal gemeentelijk vastgoed niet volledig benut
Incidenteel/ Lasten Baten Reserves Totaal Structureel Bijstelling Bijstelling Mutaties Saldo I
300
2.
Meer planmatig onderhoud aan vastgoed uit te voeren
I/S
-1.045
3.
Energielasten toegenomen
I
-498
4.
Afschrijvingslasten vallen mee
I
79
5.
Meicirculaire/Algemene Uitkering valt mee
I
6.
Abusievelijk opgenomen voordeel gecorrigeerd
I
-166
7.
Administratieve verwerking € 75-maatregel wijzigt
I
-4.219
8.
Verschillen kleiner dan € 100.000
I
420
800
175 -498
-58 2.394
21 2.394 -166
4.219
0
-22 -5.571
Geraamd resultaat
300
-22 7.033
742
2.204 2.204
-/- betreft een nadeel
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
21
Toelichting bij de afwijkingen 1. Werkkapitaal gemeentelijk vastgoed niet volledig benut De lasten zijn incidenteel € 300.000 lager dan begroot, omdat de uitvoeringscapaciteit niet toereikend is om onvoorzien onderhoud aan het vastgoed uit te voeren. De geraamde werkzaamheden schuiven door naar 2024. 2. Meer planmatig onderhoud aan vastgoed uit te voeren De lasten zijn incidenteel € 1.220.000 hoger dan begroot, omdat het onderhoud aan monumentale panden wordt uitgevoerd. Het gaat onder andere om het onderhoud aan Kunstmin dat gepland stond voor 2022, maar toen niet is uitgevoerd. De baten zijn € 420.000 hoger dan begroot, omdat de subsidie voor onderhoud aan monumentale panden kan worden aangewend. De onttrekking aan de reserve onderhoud vastgoed is incidenteel € 800.000 hoger dan begroot, omdat extra onderhoud is uitgevoerd. De lasten zijn structureel € 175.000 lager dan begroot, omdat het budget voor planmatig onderhoud bij het opstellen van de begroting onterecht gecorrigeerd is voor de inflatie. De lasten worden immers gedekt door de onderhoudsreserve. 3. Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 498.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten van de vastgoedportefeuille zijn gestegen. 4. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 79.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd.
De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 58.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 5. Meicirculaire/Algemene Uitkering valt mee De baten zijn incidenteel € 2,4 miljoen hoger dan begroot, omdat volumetoenames - via de maatstaven van de Algemene Uitkering - leiden tot een hogere uitkering uit het gemeentefonds. De bijdrage gemeentefonds 2023 komt op basis van de nieuwe gegevens uit de Meicirculaire 2023 uit op een totaalbedrag van € 351,2 miljoen. De wijzigingen betreffen met name de volgende maatstaven: • Toename inwoners met migratieachtergrond (€ 405.000). • Toename eenpersoonshuishoudens (€ 205.000). • Toename jongeren onder de 18 jaar (€ 115.000). • Toename ouderen boven de 75 jaar (€ 895.000). • Toename woningen, areaal, centrumfunctie en overige maatstaven (€ 1.675.000). 6. Abusievelijk opgenomen voordeel gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 166.000 hoger dan begroot, omdat bij de Eerste Bestuursrapportage 2023 ten onrechte een voordeel ten aanzien van Public Affairs is opgenomen. 7.
Administratieve verwerking € 75-maatregel wijzigt De lasten en baten zijn incidenteel € 4.219.000 hoger dan begroot, omdat de tegemoetkoming in de kosten van het levensonderhoud (zie Begroting 2023 onder punt 7) per abuis als correctie op de baten in plaats van als lasten was begroot. 8. Verschillen kleiner dan € 100.000 Verschillen kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
22
Overhead Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000
Overhead Onderwerp
Incidenteel/ Lasten Baten Structureel Bijstelling Bijstelling
Reserves Mutaties
-205
Totaal Saldo
1.
Accountantskosten vallen tegen
I
-205
2.
Afschrijvingslasten vallen mee
I
733
3.
Opdrachten Ingenieursbureau Drechtsteden nemen toe
1.644
28
4.
Vraag naar dienstverlening door Servicegemeente Dordrecht neemt toe
I I
-1.616 -5.459
5.459
0
5.
Energielasten nemen toe
I
-992
6.
Opbrengst logiesheffing valt mee
I
150
150
7.
Opbrengst OZB woningen valt mee
I
100
100
8.
Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe
I
-300
9.
ICT kosten hardware verwerkt
I
450
10 Inhuur neemt toe
I
-1.700
-1.700
11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD
I
-924
-924
12. Verschillen kleiner dan € 100.000
I
-148
-992
300
0 -450
23 -9.990
0
23 7.653
-598
Geraamd resultaat
-2.935 -2.935
-/- betreft een nadeel
Toelichting bij de afwijkingen 1. Accountantskosten vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 205.000 hoger dan begroot, vanwege meerwerk door de accountant in verband met de langere doorlooptijd van de jaarrekeningcontrole over 2022 en omdat extra inzet door de accountant nodig is geweest: • op ondersteuning van de organisatie gezien het tekort aan personeel. • door de toename van het aantal SiSa-regelingen. • door de invlechting van Servicegemeente Dordrecht. 2. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 733.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijvingslasten zijn opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten. Hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 148.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 3. Aantal opdrachten Ingenieursbureau Drechtsteden neemt toe De lasten zijn incidenteel € 1.616.000 hoger dan begroot, door een toename van het aantal opdrachten. Door een toename van de opdrachten stijgen ook de baten met € 1.644.000. 4. Vraag naar dienstverlening door Servicegemeente Dordrecht (SGD) neemt toe De lasten zijn incidenteel € 5.459.000 hoger dan begroot, omdat klanten van de Servicegemeente Dordrecht (SGD) meer dienstverlening van de bedrijfsvoeringsclusters vragen dan ingeschat. Deze lasten worden volledig gedekt door extra baten. 5.
Energielasten toegenomen De lasten zijn incidenteel € 992.000 hoger dan begroot, omdat de energielasten voor onder andere het Stadskantoor en het Stadhuis zijn gestegen.
Tweede Bestuursrapportage 2023 Dordrecht
585
23
6. Opbrengst logiesheffing valt mee De baten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat - op basis van de ontvangen aangiften in 2023 over 2022 - de opbrengsten uit logiesheffing hoger zijn dan voorzien. 7. Opbrengst OZB woningen valt mee De baten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat zowel de stijging van de waarde van woningen als een groter areaal hoger waren dan in de begroting was voorzien. 8. Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe De lasten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat klanten van de GBD/OCD meer dienstverlening vragen dan ingeschat. Deze lasten worden volledig gedekt door extra baten. 9. ICT kosten hardware De lasten zijn incidenteel € 450.000 hoger dan begroot, als gevolg van een storting in de reserve Afschrijving. Deze storting kan tegelijkertijd opgevangen worden binnen de bestaande overheadbudgetten, waardoor de lasten ook met € 450.000 dalen. De storting in de reserve is nodig omdat de aanschaf van ICT-apparatuur voor het personeel volgens de BBV voorschriften moet worden geactiveerd. Het bestaande krediet voor Devices wordt met € 450.000 verhoogd. 10. Inhuur neemt toe De lasten zijn incidenteel € 1.700.000 hoger dan begroot omdat voor een goede bedrijfsvoering extra inhuur nodig is geweest. Het gaat hierbij zowel om inhuur van specialistische kennis als om het tijdelijk invullen van vacatures.