Tussenbericht Financieel Toezicht 2021.pdf

Gedeputeerde Staten

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht

F.' provincie HOLLAND

Zuid

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-44166 11 www.zuid-holland.nl

Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Dordrecht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 8 3300 AA DORDRECHT

Ons kenmerk PZH-2021-783549268 DOS-2021-0000516 Uw kenmerk Bijlagen:

Onderwerp Tussenbericht Financieel toezicht 2021 Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw jaarrekening 2020 en voor uw kadernota 2022. Financieel toezicht is gericht op het voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw gemeente repressief of preventief begrotingstoezicht geldt (zie artikel 203 van de Gemeentewet). Met onze beoordeling van uw jaarrekening en (optioneel) kadernota/perspectiefnota willen wij u aanbevelingen geven voor het opstellen van een begroting 2022 die voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Aanbod Hebt u vragen over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente, aarzel dan niet om via uw griffier contact met ons op te nemen. Wij zijn graag bereid uw vragen schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting aan u als raad te geven.

Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1

2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf

station Den Haag CS is

Toelichting op financieel toezicht Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Dit doen wij tijdens onze beoordeling van de begroting. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente een risicokleur toegekend waarbij groen staat voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico. De risicokleur van iedere gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1.

het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor auto’s is beperkt.

1

Verzonden op 06-09-2021

https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

PZH-2021 -783549268 dd. 04-09-2021

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268

PrZUIDHOLLAND Jaarrekening 2020 De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 26,4 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2016 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerd resultaat 2016 - 2020 30 000 -r25.000

20 000 O

° 15000 X

10 000

5 000

O 2016

lil 2017

2018

2019

2020

Jaar

Verder hebben wij onderzocht in hoeverre er in uw jaarrekeningresultaat sprake is van structurele effecten die van invloed kunnen zijn op uw begroting en meerjarenraming. Hierbij hebben wij onder andere het overzicht van incidentele baten en lasten betrokken. Naar ons oordeel is er sprake van een structureel sluitende jaarrekening.

Aandachtspunten voor de begroting 2022 Gemeenschappelijke regeling Dienst Gezondheid & Jeugd zhz Zoals wij in onze brief (met kenmerk PZH-2021-782050102) aan de GR DG&J hebben geschreven zijn er momenteel veel ontwikkelingen zowel binnen als buiten de GR gaande die van invloed zijn op de begroting van de GR en daarmee de bijdrage die aan u als deelnemer wordt gevraagd. Wij hebben u een afschrift van deze brief gestuurd en zullen hieronder slechts kort benoemen welke punten voor u relevant zijn om te betrekken bij het opstellen van uw begroting 2022. 1) Begrotingswijziging Stichting Jeugdteams: vanaf 2022 wordt u verantwoordelijk voor Stichting jeugdteams waardoor deze lasten uit de begroting van de GR worden gehaald en in uw begroting opgenomen moeten gaan worden. Wij gaan ervan uit dat u in afstemming met de GR een realistische raming opneemt voor deze lasten. Wanneer u een lager lastenniveau dan de oorspronkelijke raming van de GR opneemt, verwachten wij dat u dit toelicht en onderbouwt. Bij de beoordeling van uw begroting 2022 zullen we dit betrekken bij ons oordeel. 2) Stichting jeugdteams: met de verschuiving van stichting jeugdteams van de GR naar de gemeente bent u verantwoordelijk voor de kostenreductie hierin die eerder bij de GR lag. Wij gaan ervan uit dat u de voortgang van de door de GR opgestelde

2/4

PZH-2021-783549268 dd. 04-09-2021

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268 p^vincie hólland

Zuid

maatregelen nauwlettend in de gaten houdt en tijdig bijstuurt wanneer u ziet dat deze niet het gewenste effect hebben. 3) Lastenniveau SOJ 2022-2025: de le Burap 2021 van de SOJ laat een lastenstijging voor 2021 zien van € 13,2 miljoen doordat de maatregelen nog niet het gewenste effect lijken te hebben dan wel dat het effect wordt ingehaald door de kostenstijging. Door middel van de bijbehorende raadsinformatiebrief bent u hierover en over de meerjarige doorwerking hiervan geïnformeerd. Wij vragen u om bij het opstellen van uw begroting 2022 aandacht te hebben voor deze inzichten en tijdig te anticiperen op de verwachte kostenstijging. Herijking van het gemeentefonds Op 2 februari 2021 is het voorstel voor de nieuwe integrale verdeling van het gemeentefonds openbaar gemaakt. De fondsbeheerders hebben dit voorstel ter advisering voorgelegd aan de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB). Na kritische vragen over de uitlegbaarheid van de uitkomsten is het verdeelvoorstel nogmaals door de fondsbeheerders tegen het licht gehouden. In juli zijn de uitkomsten hiervan ontvangen. De ROB verwacht in september advies uit te brengen. Na ontvangst van het advies van de ROB start de consultatie van gemeenten. De besluitvorming over de invoering van de nieuwe verdeling wordt overgelaten aan het volgende kabinet en daardoor is de voorgestelde invoeringsdatum verschoven naar 1 januari 2023.

Het geldende kader is dat in de begroting 2022 wel vooruitgelopen kan worden op eventuele nadelen (voorzichtigheidsprincipe) maar niet op eventuele voordelen.

Extra middelen jeugdzorg De afgelopen maanden is er veel gebeurd rondom de discussie over voldoende compensatie voor de jeugdzorg. Zo heeft het kabinet besloten om, op basis van de uitspraak van de arbitragecommissie, € 1,3 miljard extra beschikbaar te stellen voor 2022. Dit bedrag komt bovenop de eerder toegezegde € 300 miljoen voor 2022. Gemeenten mogen het totaalbedrag van € 1,6 miljard als structurele baat opnemen in dejaarschijf 2022 van de begroting. In de septembercirculaire zal het bedrag voor uw gemeente zijn opgenomen. Over de hoogte van de bedragen vanaf 2023 moet nog besloten worden door het nieuwe kabinet. Op 2 juni 2021 zijn er afspraken gemaakt tussen Rijk en VNG over een Hervormingsagenda voor het jeugdhulpstelsel. Tussen het Rijk, IPO en de VNG is afgesproken dat gemeenten, vooruitlopend op de definitieve besluitvorming door het nieuwe kabinet, in hun meerjarenraming 2023-2025 een stelpost mogen opnemen met maximaal 75% van de bedragen uit de Hervormingsagenda. Deze stelpost geeft geen budgettaire garantie, maar geeft wel ruimte om de geraamde structurele lasten Jeugdzorg voorlopig te dekken.

Daarnaast stelde het kabinet eerder al eenmalig € 613 miljoen extra beschikbaar voor het jaar 2021 vanwege acute problemen in de jeugdzorg. Dit is een incidentele baat en kan niet zoals de bedragen uit de Hervormingsagenda worden doorgetrokken in de

3/4

PZH-2021-783549268 dd. 04-09-2021

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268

PrZUIDHOLLAND meerjarenraming. Dit betekent dat gemeenten de extra € 613 miljoen als incidentele baat moeten verwerken in de jaarrekening 2021. Tot slot hebben gemeenten zich aan de nog op te stellen Hervormingsagenda gecommitteerd, deze wordt 1 januari 2022 verwacht. Daarmee blijft de noodzaak om maatregelen te nemen die het jeugdhulpstelsel financieel houdbaar maken onverminderd hoog. Zo moet er in 2022 al de eerste bezuiniging van € 214 miljoen worden gerealiseerd.

Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2021, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen. Drs. Marije L.E.F. Hoogendoorn-Bruins Slot Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaal vastgesteld. Hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Afschrift aan: - Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Dordrecht

4/4

PZH-2021-783549268 dd. 04-09-2021

VOORBLAD

Provincie Zuid-Holland Postadres Provinciehuis

PrZuniDHOLLAND

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder College van burgemeester en wethouders van Dordrecht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 8 3300 AA DORDRECHT

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie.

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 06-09-2021

Gedeputeerde Staten Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht

PrZUIDH0LLAND

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl

Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Dordrecht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 8 3300 AA DORDRECHT

Ons kenmerk PZH-2021-783549268 DOS-2021-0000516 Uw kenmerk Bijlagen:

Onderwerp Tussenbericht Financieel toezicht 2021

Geachte raad, Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw jaarrekening 2020 en voor uw kadernota 2022. Financieel toezicht is gericht op het voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw gemeente repressief of preventief begrotingstoezicht geldt (zie artikel 203 van de Gemeentewet). Met onze beoordeling van uw jaarrekening en (optioneel) kadernota/perspectiefnota willen wij u aanbevelingen geven voor het opstellen van een begroting 2022 die voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Aanbod Hebt u vragen over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente, aarzel dan niet om via uw griffier contact met ons op te nemen. Wij zijn graag bereid uw vragen schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting aan u als raad te geven.

Bezoekadres

Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf

station Den Haag CS is

Toelichting op financieel toezicht Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Dit doen wij tijdens onze beoordeling van de begroting. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente een risicokleur toegekend waarbij groen staat voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico. De risicokleur van iedere gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1.

het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

Verzonden op 06-09-2021

PZH-2021-783549268 dd. 04-09-2021

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268 provincie hólland

Zuid

Jaarrekening 2020 De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 26,4 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2016 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerd resultaat 2016 - 2020 30 000 t— 25 000 20 000 o

° 15 000 X

10.000

5 000 0

2016

lil 2017

2018

2019

2020

Jaar

Verder hebben wij onderzocht in hoeverre er in uw jaarrekeningresultaat sprake is van structurele effecten die van invloed kunnen zijn op uw begroting en meerjarenraming. Hierbij hebben wij onder andere het overzicht van incidentele baten en lasten betrokken. Naar ons oordeel is er sprake van een structureel sluitende jaarrekening.

Aandachtspunten voor de begroting 2022 Gemeenschappelijke regeling Dienst Gezondheid & Jeugd zhz Zoals wij in onze brief (met kenmerk PZH-2021-782050102) aan de GR DG&J hebben geschreven zijn er momenteel veel ontwikkelingen zowel binnen als buiten de GR gaande die van invloed zijn op de begroting van de GR en daarmee de bijdrage die aan u als deelnemer wordt gevraagd. Wij hebben u een afschrift van deze brief gestuurd en zullen hieronder slechts kort benoemen welke punten voor u relevant zijn om te betrekken bij het opstellen van uw begroting 2022. 1) Begrotingswijziging Stichting Jeugdteams: vanaf 2022 wordt u verantwoordelijk voor Stichting jeugdteams waardoor deze lasten uit de begroting van de GR worden gehaald en in uw begroting opgenomen moeten gaan worden. Wij gaan ervan uit dat u in afstemming met de GR een realistische raming opneemt voor deze lasten. Wanneer u een lager lastenniveau dan de oorspronkelijke raming van de GR opneemt, verwachten wij dat u dit toelicht en onderbouwt. Bij de beoordeling van uw begroting 2022 zullen we dit betrekken bij ons oordeel. 2) Stichting jeugdteams: met de verschuiving van stichting jeugdteams van de GR naar de gemeente bent u verantwoordelijk voor de kostenreductie hierin die eerder bij de GR lag. Wij gaan ervan uit dat u de voortgang van de door de GR opgestelde

2/4

PZH-2021 -783549268 dd. 04-09-2021

3^

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268

PZuniDHOLLAND maatregelen nauwlettend in de gaten houdt en tijdig bijstuurt wanneer u ziet dat deze niet het gewenste effect hebben. 3) Lastenniveau SOJ 2022-2025: de le Burap 2021 van de SOJ laat een lastenstijging voor 2021 zien van € 13,2 miljoen doordat de maatregelen nog niet het gewenste effect lijken te hebben dan wel dat het effect wordt ingehaald door de kostenstijging. Door middel van de bijbehorende raadsinformatiebrief bent u hierover en over de meerjarige doorwerking hiervan geïnformeerd. Wij vragen u om bij het opstellen van uw begroting 2022 aandacht te hebben voor deze inzichten en tijdig te anticiperen op de verwachte kostenstijging. Herijking van het gemeentefonds Op 2 februari 2021 is het voorstel voor de nieuwe integrale verdeling van het gemeentefonds openbaar gemaakt. De fondsbeheerders hebben dit voorstel ter advisering voorgelegd aan de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB). Na kritische vragen over de uitlegbaarheid van de uitkomsten is het verdeelvoorstel nogmaals door de fondsbeheerders tegen het licht gehouden. In juli zijn de uitkomsten hiervan ontvangen. De ROB verwacht in september advies uit te brengen. Na ontvangst van het advies van de ROB start de consultatie van gemeenten.

De besluitvorming over de invoering van de nieuwe verdeling wordt overgelaten aan het volgende kabinet en daardoor is de voorgestelde invoeringsdatum verschoven naar 1 januari 2023. Het geldende kader is dat in de begroting 2022 wel vooruitgelopen kan worden op eventuele nadelen (voorzichtigheidsprincipe) maar niet op eventuele voordelen.

Extra middelen jeugdzorg De afgelopen maanden is er veel gebeurd rondom de discussie over voldoende compensatie voor de jeugdzorg. Zo heeft het kabinet besloten om, op basis van de uitspraak van de arbitragecommissie, € 1,3 miljard extra beschikbaar te stellen voor 2022. Dit bedrag komt bovenop de eerder toegezegde € 300 miljoen voor 2022. Gemeenten mogen het totaalbedrag van € 1,6 miljard als structurele baat opnemen in de jaarschijf 2022 van de begroting. In de septembercirculaire zal het bedrag voor uw gemeente zijn opgenomen. Over de hoogte van de bedragen vanaf 2023 moet nog besloten worden door het nieuwe kabinet. Op 2 juni 2021 zijn er afspraken gemaakt tussen Rijk en VNG over een Hervormingsagenda voor het jeugdhulpstelsel. Tussen het Rijk, IPO en de VNG is afgesproken dat gemeenten, vooruitlopend op de definitieve besluitvorming door het nieuwe kabinet, in hun meerjarenraming 2023-2025 een stelpost mogen opnemen met maximaal 75% van de bedragen uit de Hervormingsagenda. Deze stelpost geeft geen budgettaire garantie, maar geeft wel ruimte om de geraamde structurele lasten Jeugdzorg voorlopig te dekken.

Daarnaast stelde het kabinet eerder al eenmalig € 613 miljoen extra beschikbaar voor het jaar 2021 vanwege acute problemen in de jeugdzorg. Dit is een incidentele baat en kan niet zoals de bedragen uit de Hervormingsagenda worden doorgetrokken in de

3/4

PZH-2021 -783549268 dd. 04-09-2021

Ons kenmerk

PZH-2021-783549268

p“dHolland

meerjarenraming. Dit betekent dat gemeenten de extra € 613 miljoen als incidentele baat moeten verwerken in de jaarrekening 2021.

Tot slot hebben gemeenten zich aan de nog op te stellen Hervormingsagenda gecommitteerd, deze wordt 1 januari 2022 verwacht. Daarmee blijft de noodzaak om maatregelen te nemen die het jeugdhulpstelsel financieel houdbaar maken onverminderd hoog. Zo moet er in 2022 al de eerste bezuiniging van € 214 miljoen worden gerealiseerd.

Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2021, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen. Drs. Marije L.E.F. Hoogendoorn-Bruins Slot Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaal vastgesteld. Hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Afschrift aan: - Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Dordrecht

4/4

PZH-2021 -783549268 dd. 04-09-2021