Toelichting Tweede Verzamelwijziging 2022.pdf

Contactpersoon Fabiënne Verhoeckx T 06- 38681746 E F.verhoeckx@dordrecht.nl

TWEEDE VERZAMELWIJZIGING 2022

Gedurende het jaar neemt het college diverse besluiten, worden (aanvullende) middelen ontvangen van het Rijk of van derden en worden budgetten intern tussen programma's verschoven. Deze aanpassingen leiden in beginsel niet tot wijziging van het begrote, financiële resultaat en hebben geen beleidsinhoudelijke gevolgen. Het formeel wijzigen van de begroting is echter een bevoegdheid van de raad. Via een raadsvoorstel worden deze wijzigingen gebundeld en met een verzamelwijziging aan de raad voorgelegd. In onderstaande tabel worden de financiële mutaties van de begrotingswijzigingen weergegeven. mutatie exploitatietotaal

1 Meicirculaire 2022 2 Septembercirculaire 2022 3 Inzet extra BOA's 4 Korting rijksbudget jeugdhulp 5 Energietoeslag 6 Maatschappelijke begeleiding statushouders 7 Leerlingenvervoer Oekraïne 8 Regionale Energie Strategie totaal A: Mutaties met betrekking tot rijksmiddelen 9 Doorschuiven kredieten 10 Investeringskredieten kunstgras 11 Verplicht activeren (BBV) 12 ICT-kosten 13 Bijstelling Grondexploitaties totaal B: Mutaties met kredieten 14 Correcties tussen programma's totaal C: Mutaties tussen, of binnen programma's 15 Actualisatie personeelsbegroting totaal D: Mutaties in de bedrijfsvoering 16 Reserve W20 Dordt West 17 Reserve Onderhoud vastgoed 18 Reserve Aantrekken, stimuleren en verplaatsen bedrijven 19 Reserve Vervanging openbare verlichting 20 Reserve Subsidies gemeentelijke monumenten 21 Reserve afval 22 Reserve Nieuwe Dordste Biesbosch 23 Voorziening Biesbosch 24 Kapitaallasten totaal E: Mutaties omtrent reserves 25 totaal F: Mutaties als gevolg van externe bijdragen Totaal

Pagina 1/6

lasten

baten

12.742.000 12.055.257 -190.000 142.500 24.749.757 -4.554.000 562.500 -6.176.854 -10.168.354 -855.861 -855.861 5.985.078 5.985.078 592.000 2.250.000 104.000 215.000 -154.696 404.064 -165.377 3.244.991 5.773.462 28.729.073

12.742.000 12.055.257 -190.000 142.500 24.749.757 -4.554.000 562.500 -6.176.854 -10.168.354 -855.861 -855.861 5.985.078 5.985.078 592.000 2.250.000 104.000 215.000 -154.696 404.064 -165.377 3.244.991 5.773.462 28.729.073

Mutatie programma's 190.000 69.000 4.505.602 279.660 50.810 142.500 5.237.572 709.679 709.679 2.724.845 2.724.845 144.246 8.816.342

Mutatie kredieten -10.643.043 114.000 562.500 738.623 -3.957.406 -13.185.326 -13.185.326

Mutatie reserves en voorzieningen 562.500 671.623 1.234.123 -1.027.809 -1.027.809 447.000 1.050.000 -46.500 104.000 215.000 -154.696 39.454 192.231 1.846.489 2.052.803

Mutatie resultaat 210.388 210.388 210.388

Hieronder zijn de doorlopende effecten voor de Begroting 2023 weergegeven. Hiervoor is een aparte begrotingswijziging bijgesloten.

mutatie exploitatietotaal

2 Septembercirculaire 2022 totaal A: Mutaties met betrekking tot Rijksmiddelen 9 Doorschuiven kredieten totaal B: Mutaties met kredieten 14 Correcties tussen programma's totaal C: Mutaties tussen, of binnen programma's 18 Reserve Aantrekken, stimuleren en verplaatsen bedrijven totaal E: Mutaties omtrent reserves Totaal

lasten

baten

5.283.000 5.283.000 -69.301 -69.301 750.000 750.000 5.963.699

5.283.000 5.283.000 -69.301 -69.301 750.000 750.000 5.963.699

Mutatie programma's 110.032 110.032 69.301 69.301 179.333

Mutatie kredieten 12.574.640 12.574.640 12.574.640

Mutatie reserves en voorzieningen -166.634 -166.634 450.000 450.000 283.366

Toelichting op de tabel 

Mutatie exploitatietotaal: betreft een gelijke toe- of afname van zowel de lasten als de baten in de exploitatiebegroting. + is een toename en -/- is een afname van lasten en baten.  Mutatie programma's: betreft een neutrale verschuiving van één of meerdere programma's naar andere programma's. De genoemde bedragen zijn de bedragen die er bij het ene programma af gaan en er bij een ander programma bij komen (deze kolom geeft dus altijd positieve bedragen).  Mutatie kredieten: betreft aanpassingen van kredieten. + betreft verhoging van krediet, -/- betreft een verlaging.  Mutatie reserves en voorzieningen: betreft het saldo van de mutaties op reserves. + betreft een storting/dotatie, -/- betreft een onttrekking.  Mutatie resultaat: betreft een mutatie op het resultaat. + betreft een storting/dotatie, -/- betreft een onttrekking. Deze mutaties zitten ook in de kolom reserves. Toelichtingen begrotingswijzigingen A. Mutaties met betrekking tot rijksmiddelen 1. Meicirculaire 2022 In de circulaires stelt het Rijk vanuit verschillende beleidsterreinen (algemene) middelen ter beschikking voor specifieke doeleinden. In de raadsinformatiebrieven over de circulaires worden deze weergegeven onder 'geoormerkte middelen'. Deze middelen worden in eerste instantie begroot als stelpost.

Met behulp van deze wijziging worden diverse onderdelen van deze stelpost daadwerkelijk begroot op de bijbehorende programma's, zodat ze kunnen worden ingezet. Een uitgebreidere toelichting op de effecten vanuit de circulaire is opgenomen in de raadsinformatiebrief (2022-0102406) Meicirculaire 2022. 2. Septembercirculaire 2022 De ontvangen gelden voor 2022 uit de Septembercirculaire worden ook middels de tweede verzamelwijziging verwerkt. De ontvangen gelden voor 2023 zijn meegenomen met de Begroting 2023. Met behulp van deze wijziging worden diverse onderdelen van deze stelpost daadwerkelijk begroot op de bijbehorende programma's, zodat ze kunnen worden ingezet. Een uitgebreidere toelichting op de effecten vanuit de circulaire is opgenomen in de raadsinformatiebrief (2022-0166297) Septembercirculaire 2022. Op grond van de motie 'spelregels budgetoverhevelingen' zullen vanaf 2023 de mutaties die volgen uit de ontvangen gelden van de circulaires middels een raadsvoorstel worden verwerkt.

Pagina 2/6

Mutatie resultaat 0

3. Inzet extra BOA's Deze begrotingswijziging actualiseert de begroting van enkele budgetten (€ 140.000) op het terrein van handhaving. Tevens wordt hiermee de decentralisatie-uitkering ten behoeve van de extra inzet van BOA's in de openbare ruimte opgehaald van de stelpost (€ 50.000) en vanuit de algemene dekkingsmiddelen worden verschoven naar het functionele programma. 4. Korting rijksbudget jeugdhulp Dit voorjaar zijn de VNG en het Rijk overeengekomen om de subsidieregeling ‘continuïteit cruciale jeugdzorg’ te verlengen. Via deze regeling kunnen aanbieders van cruciale jeugdhulp tijdelijke liquiditeitssteun ontvangen indien dit noodzakelijk is om continuïteit van zorg te garanderen. In de Meicirculaire 2022 is onze bijdrage uit het gemeentefonds eenmalig verlaagd met € 69.000 om deze subsidieregeling landelijk te kunnen financieren. 5. Energietoeslag Het kabinet heeft besloten extra geld beschikbaar te stellen voor de energietoelage (tweede tranche in 2022). In Dordrecht kennen we deze energietoeslag van € 500 in 2022 (via de GR Sociaal) toe aan inwoners in de inkomenscategorie tot 120% van het wettelijk sociaal minimum inkomen. Het toegekende bedrag betreft € 4.505.602. 6. Maatschappelijke begeleiding statushouders Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders.

Op basis van realisatiecijfers tot en met 31 januari 2022 heeft het Rijk via de Septembercirculaire 2022 een vergoeding voor in totaal 118 inburgeringsplichtige personen verstrekt. De vergoeding voor maatschappelijke begeleiding van statushouders is door het Rijk bepaald op € 2.370 per statushouder waarmee de totale rijksbijdrage op € 279.660 uitkomt. In Dordrecht wordt deze begeleiding uitgevoerd door Vluchtelingenwerk Zuidwest Nederland. 7. Leerlingenvervoer Oekraïne Gemeenten hebben de regie en verantwoordelijkheid voor het leerlingenvervoer aan Oekraïense leerlingen. De decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïense leerlingen is een tegemoetkoming aan gemeenten voor de kosten die zij voor dit vervoer hebben gemaakt. Het kabinet heeft hiervoor voor Dordrecht een bedrag van € 50.810 beschikbaar gesteld. 8. Regionale Energie Strategie Met deze begrotingswijziging worden de baten en lasten geraamd voor diverse onderdelen van de regionale energieopgave waaraan verschillende Drechtsteden gemeenten en andere partijen bijdragen. Daarnaast worden de middelen die in de Meicirculaire 2022 beschikbaar zijn gesteld voor de regionale energiestrategie ingezet. Voor meer informatie zie ook RISdossier 2021-0068890.

B. Mutaties met kredieten 9. Doorschuiven kredieten Voor een aantal projecten is op dit moment al duidelijk dat de uitvoering niet (geheel) meer in 2022 zal plaatsvinden of vervangingsinvesteringen nog niet noodzakelijk zijn en kunnen worden uitgesteld. Om een zo actueel mogelijke begroting te houden schuiven wij deze kredieten door naar latere jaren zoals in de Bestuursrapportage 2022 is aangekondigd. Het betreft verschuivingen op onderstaande investeringskredieten: Actualisatie investeringskredieten gymzalen Grafdelfmachine is nog niet aan vervanging toe Verschuiving investeringskrediet Recreatex (Biesboschcentrum) Verschuiving investeringskrediet glasvezel Sionpolder (Hollandse Biesbosch) Apparatuur parkeergarage is nog niet aan vervanging toe Actualisatie planning infrastructuur Wielwijk Verschuiven krediet openbare toiletten Groot onderhoud Krispijnseweg is uitgesteld Project hoofdpersleiding schuift door Renovatie kademuren schuift door Uitvoering Dordtse Mijl vindt in 2023 plaats

Pagina 3/6

10. Investeringskredieten kunstgras De kosten voor de renovatie van een kunstgrasveld op de Schenkeldijk zijn door forse prijsstijging van grondstoffen hoger dan voorzien. Dit nadeel wordt gecompenseerd door enkele machines voor het onderhoud op de sportparken niet te vervangen. Het inkrimpen van het machinepark is eenmalig mogelijk door het sluiten van twee sportparken Corridor en Amstelwijck. Wij stellen voor de ramingen van de kredieten hierop aan te passen, zonder dat hierbij het totaalbedrag wijzigt. 11 Verplicht activeren (BBV) Voor de herpositionering van het Hof is in 2020 uit SI-middelen € 515.0000 beschikbaar gesteld via de exploitatie. Gezien de aard van de uitgaven moet dit bedrag geactiveerd worden. Met deze wijziging wordt het bedrag van de exploitatie overgebracht naar de investeringsrekening. De aanschaf van een elektrische sloep van € 47.500 voor excursies tot 12 personen en verhuur moet worden geactiveerd. Dekking vindt plaats door de opbrengst van de verkoop van de verlieslatende fietspont de Grienduil te storten in de reserve afschrijving. 12. ICT-kosten Als gevolg van thuis- en hybride werken is meer ICT-apparatuur voor het personeel nodig. Binnen de overheadbudgetten is hiervoor ruimte aanwezig, echter deze uitgaven moeten geactiveerd en afgeschreven worden.

Wij stellen daarom voor € 671.623 vanuit de exploitatie aan de reserve Afschrijving toe te voegen en het bestaande krediet voor Devices met een gelijk bedrag te verhogen. Op grond van het Rechtspositiebesluit decentrale ambtsdragers, stelt het college met ingang van de nieuwe bestuursperiode informatie- en communicatievoorzieningen ter beschikking. De kosten van aanschaf worden geactiveerd in 2022. De kapitaallasten worden gedekt uit het budget voor betaling van de ICT-vergoeding aan raads- en commissieleden van € 67.000. 13 Bijstelling Grondexploitaties Bij het vaststellen van de Prognose Grondbedrijf 2019 is besloten de jaarlijkse voorlopige prognose grondbedrijf te laten vervallen. In de voorlopige prognose werd onder andere de begroting van het lopende boekjaar gewijzigd. In deze verzamelwijziging zijn de grootste financiële bijstellingen opgenomen. De geprognosticeerde uitgaven van alle complexen tezamen zijn € 6,2 miljoen lager dan begroot (Middenzone, Stadswerven, Oudland en Oud Krispijn Zuid). De geprognosticeerde inkomsten zijn € 2,2 miljoen lager dan begroot (Oranjepark en Admiraalsplein). De afwijkingen betreffen slechts verschuivingen in tijd (fasering) en hebben een beperkt (rente)effect op het verwachte resultaat van de grondexploitaties. Tevens zijn de beheerslasten van een aantal materiele vaste activa's (mva's) budgetneutraal gewijzigd. C.

Mutaties tussen, of binnen programma's Een aantal budgetten en uitgaven passen qua aard beter bij een ander programma. Middels deze wijziging worden de betreffende onderdelen naar het juiste programma gebracht. Het betreft: Correctie transitie dagelijks beheer vastgoed Met deze correctie van € 217.000 wordt de eerdere begrotingswijziging aangepast voor het vervallen van bijdragen aan het Servicecentrum Dordrecht (SCD), (zie ook RIS-dossier 20220080136). Er heeft een verdere uitsplitsing plaatsgevonden van de bijgestelde budgetten voor het dagelijks onderhoud aan de panden. Met deze wijziging verdelen we het bedrag op de juiste wijze over de verschillende programma's Verdeling afschrijvingslasten uit de Bestuursrapportage 2022 Na de jaarafsluiting 2021 zijn de kapitaallasten geactualiseerd. Wanneer een investering wordt afgesloten, wordt de afschrijving opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten. Onder de streep is hierdoor een voordeel van € 176.000 ontstaan, wat reeds in de Bestuursrapportage 2022 verwerkt is. Met deze wijziging verdelen we dit voordeel over de betreffende begrotingsprogramma's.

Pagina 4/6

Uitsplitsing tekort Servicegemeente Drechtsteden - Bestuursrapportage 2022 Op diverse taken die we uitvoeren voor de regio als servicegemeente zijn meerkosten gemaakt zoals op frictiekosten Regionale Ambulancevoorziening (RAV) en ICT- beveiliging. Het gaat grotendeels om meerkosten die reeds in de Bestuursrapportage 2021 van de toenmalige Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden (GRD) bekend gemaakt zijn, waarvan de financiële effecten nog verwerkt moesten worden. In totaal bedragen deze meerkosten bijna € 1,1 miljoen wat reeds in de Bestuursrapportage 2022 is verwerkt. Met deze wijziging verdelen we het bedrag op de juiste wijze over de verschillende programma's.

D. Mutaties in de bedrijfsvoering 15. Actualisatie personeelsbegroting De uitgaven en de inkomsten worden beiden verhoogd met € 5.985.078. De actualisatie van de personeelsbegroting bestaat uit meerdere onderliggende saldoneutrale mutaties, zoals: In de personeelsbegroting zijn enkele mutaties aangebracht, zodat de verdeling van de personeelskosten over de programma's in overeenstemming is met de verwachte inzet van het personeel in 2022 van € 3.964.523. De omzetprognose van het Ingenieursbureau Drechtsteden (IBD) € 640.000 en Onderzoekscentrum Drechtsteden (OCD) € 113.000 is geactualiseerd wat heeft geleid tot meer capaciteitskosten omdat deze inherent zijn aan elkaar. Als gevolg van de samenvoeging van Servicecentrum Drechtsteden met de gemeente Dordrecht treedt een verschuiving op in de registratie van kosten. Inzet op overheadfuncties, zoals communicatieadvies en juridische advisering, werden voorheen via een factuur aan de GR Drechtsteden betaald en verantwoord op het inhoudelijke programma waarvoor de inzet is geweest. De BBV-wetgeving schrijft echter voor dat als dit soort taken in eigen beheer worden uitgevoerd deze verplicht onder het taakveld overhead moeten worden geregistreerd. Met deze wijziging worden daarom budgetten van totaal € 1.267.555 vanuit de inhoudelijke programma's naar het programma Overhead overgebracht. E.

Mutaties omtrent reserves en voorzieningen 16. Reserve W20 Dordt West Deze begrotingswijziging betreft een administratieve correctie rondom het project Ch. De Bourbonstraat. De reserves waren abusievelijk niet in 2022 afgeraamd en doorgeschoven naar 2023. Met deze wijziging wordt de reserve correct weergegeven in de administratie. 17. Reserve Onderhoud vastgoed Het geplande onderhoud voor het jaar 2022 is € 542.000 hoger dan in de begroting is opgenomen. De kosten worden gedekt door een subsidie voor onderhoud monumenten (SIM) € 95.000 en een onttrekking uit de bestemmingsreserve onderhoudsfonds vastgoed € 447.000. 18. Reserve Aantrekken, stimuleren en verplaatsen bedrijven In de vorm van een cofinanciering is € 1,5 miljoen ter beschikking gesteld ten behoeve van het afdekken van een onrendabele top die voortvloeit uit de verplaatsing van de firma Dolderman naar de Grevelingenweg. De door de raad beschikbaar gestelde cofinanciering wordt in de vorm van een planschadevergoeding aan de firma Dolderman uitgekeerd. Van de Provincie wordt een gelijk bedrag ontvangen, waarmee de totale planschadevergoeding van € 3 miljoen wordt gedekt. Nu de verplaatsing aan de gang is wordt de vergoeding in termijnen uitgekeerd waarvan de laatste betaling in het eerste kwartaal van 2023 zal plaatsvinden. Met deze begrotingswijziging wordt de bijdrage van Dordrecht en van de Provincie verwerkt.

Zie ook: raadsbesluit instemmen met bedrijfsverplaatsing Dolderman d.d. 6 november 2018 (zie ook RIS-dossier 2291681). 19. Reserve Vervanging openbare verlichting Deze begrotingswijziging betreft een actualisatie van de begrote jaarlijkse onttrekking vanuit de egalisatiereserve 'vervanging openbare verlichting' conform beleid, gedragslijn en onderhoudsplan 2022. De begrote onttrekking wordt € 46.500 verlaagd omdat minder zal worden uitgegeven.

Pagina 5/6

20. Reserve Subsidies gemeentelijke monumenten Voor de uitvoering van restauraties door niet belastingplichtige organisaties, ofwel organisaties die niet in aanmerking komen voor de belastingaftrek van op leningen betaalde rente, is een specifieke gemeentelijke reserve beschikbaar € 104.000. Met deze wijziging worden de subsidies 2022 en de bijbehorende onttrekking aan de reserve begroot. 21. Reserve afval De inkomsten vanuit afvalstoffenheffing zijn in 2022 € 215.000 hoger dan begroot. Met deze begrotingswijziging wordt de begroting hierop aangepast. Dit leidt niet direct tot hogere kosten, daarom worden de extra inkomsten – omdat afval een gesloten exploitatie betreft – toegevoegd aan de egalisatiereserve afval. 22. Reserve Nieuwe Dordste Biesbosch Deze begrotingswijziging betreft een actualisatie van de begrote onttrekking aan de reserve strategische investering in verband met de financiële afronding van het project. De begrote onttrekking wordt € 154.696 verlaagd waardoor het restant sado toereikend is om de kosten mee te dekken. Eind dit jaar kan de reserve worden afgewikkeld. 23. Voorziening Biesbosch Met deze begrotingswijziging worden de onderhoudsvoorzieningen die met de invlechting van het Parkschap de Biesbosch zijn overgekomen naar de gemeente Dordrecht geïntegreerd in de reguliere onderhoudsbudgetten van de betreffende begrotingsonderdelen.

Tevens is middels een begrotingswijziging het geraamde planmatig onderhoud aan vastgoed in de Hollandse Biesbosch opgevoerd voor het jaar 2022. De begrote kosten worden gedekt vanuit de voorziening Biesbosch. 24. Kapitaallasten De begroting van de kapitaallasten is gebaseerd op de investeringsplanning. De realisatie kan hier van afwijken; bijvoorbeeld doordat een investering vertraagt, of omdat het uiteindelijk investeringsbedrag afwijkt van hetgeen begroot was. Met deze wijziging passen we de begrote kapitaallasten aan op de realisatie met een positief effect van € 210.388 op het resultaat. F. Mutaties als gevolg van externe bijdragen 25. Mutaties als gevolg van externe bijdragen De gemeente ontvangt in toenemende mate incidentele bijdragen (subsidies en specifieke uitkeringen vanuit medeoverheden) die voor een specifiek bestedingsdoel beschikbaar worden gesteld. Ook ontvangen wij op onderdelen bijdragen van derden waartegenover extra uitvoeringskosten staan. Met deze wijziging worden de baten en lasten die aan deze bijdragen zijn verbonden in de begroting opgenomen. Het betreft de volgende onderdelen: Project/activiteit

Bedrag

Bijdrage Beschermd Wonen, Vrouwenopvang en Maatschappelijke Opvang Duurzame stad Energiearmoede Groenblauw Brug Vogelbuurtpark subsidie DPRA Gezonde buurten Specifieke uitkering cliëntondersteuning Life Goals Youth Programma Regionale inzet Netwerk MT Jeugd Beschikking Integrale Persoonsgerichte Toeleiding naar Arbeid (IPTA) Doorbetaling en ontvangst PRO-VSO scholen Programma Impuls Kansrijke Start The NXT Chapter Wet Inburgering 2022 Project re-integratie officier Innovatief Personenvervoer over Water (IPoW) Totaal

75.000 Rijk 1.338.248 Rijk 280.604 Rijk en Waterschap Hollandse Delta 62.262 Jantje Beton 50.000 Rijk 25.000 Rijk 138.220 Serviceorganisatie Jeugd ZHZ 38.300 Rijk 1.975.900 Europees Sociaal Fonds subsidiemiddelen (ESF) 142.372 Rijk 46.732 ZonMW 737.954 Rijk 122.200 Rijk 740.670 Rijk, Provincie ZH en drechtstedengemeenten 5.773.462

Pagina 6/6

Geldverstrekker