Technische briefing B2027.- 13 oktober 2026

Begroting 2027 T echnische briefing beleid en financiën

Begroting 2027

Waarom een begroting? Wettelijke taak (obv art 189 Gemeentewet)

Waarom een begroting? Wettelijke taak (o.b.v. art 189 Gemeentewet) Wat betekent een reëel evenwicht? reëel evenwicht houdt in dat de ramingen van baten en lasten volledig, realistisch en haalbaar moeten zijn.

Waarom een begroting? Wettelijke taak (o.b.v. art 189 Gemeentewet) Wat betekent een Structureel evenwicht? Wanneer de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten dan is er sprake van structureel evenwicht.

Raadsvoorstel 1. de Begroting 2027 inclusief investeringskredieten en de bijlage voortgang realisatie ombuigingen vast te stellen; 2. kennis te nemen van de Meerjarenraming 2028 tot en met 2030; 3. wijzigingen binnen bestemmingsreserves en algemene reserves conform bijlage bij dit raadsvoorstel vast te stellen.

Bijlage bij beslispunt 1 U vindt hier duiding op: • Stand van zaken realisatie totale ombuigingen • Ombuigingen met maatschappelijk effect • Ombuigingen op koers • Vertraagde ombuigingen • Onzekere ombuigingen Bijlage bij beslispunt 3 U vindt hier duiding op: • In stellen reserves • Opheffen van reserves • Hernoemen van reserves • Doelomschrijving van reserves • Herschikken van reserves • Inzet van reserves

Opbouw begroting Inleiding met financiële hoofdlijnen Beleidsbegroting Paragrafen Financiële begroting Bijlagen

• Op 23 juni 2026 stemde uw raad in met een nieuwe begrotingsstructuur; • Hiermee is uitvoering gegeven aan de motie “Meer vereenvoudiging en toegankelijkheid van de begroting” (november 2024); • Doel: de begroting eenvoudiger, toegankelijker en beter leesbaar maken. • De nieuwe indeling sluit ook beter aan op de BBV-taakvelden. • Uitleg opbouw programma´s staat beschreven in de leeswijzer op pagina 15 t/m 17. Structuur van de begroting

Paragrafen • Lokale heffingen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Wet open overheid • Verbonden partijen • Grondbeleid Weerstandsvermogen • Weerstandsratio van 1,0 (pagina 79-80) op peildatum 1 januari 2027. • Uit de risicosimulatie komt naar voren een minimale buffer van € 91,1 miljoen om de huidige risico's te kunnen afdekken. Van het totale risicoprofiel komt circa 70% voort uit risico’s van het grondbedrijf. De overige stads- en exploitatierisico’s nemen zo'n 30% in van het geheel.

Financiële begroting Bestaat uit: -Financieel perspectief Opbouw: + +ontwikkelingen - Structureel evenwicht - Ombuigingen (zie bijlage bij beslispunt 1)

De begroting laat in zowel 2027 als 2028 een positief sluitend resultaat zien. Door de combinatie van een hogere financierings- behoefte (door doorgeschoven investeringen en oplopende rentelasten) staat de begroting vanaf 2029 onder druk. Financiële hoofdlijn

Structureel evenwicht

Bijlage • Onderverdeling in Taakvelden • Aansluiting overzicht meerjaren begroting • Investeringskredieten • Staat van reserves • Staat van voorzieningen • Begrotingssubsidies Ombuigingen Stand van zaken realisatie totale ombuigingen o Op hoofdlijnen o Verwachte realisatiegraad o.b.v. actuele inzichten o Rol van de reserve “Op weg naar ombuigingen” o Proces rondom besparingen die nog onzeker zijn  2026: onderzoeken als besparing onzeker is evt. op aangepaste wijze / lichte bijstelling ingevuld kunnen worden.  In Decemberbrief informeren wij de raad hierover Ombuigingen Ombuigingen met maatschappelijk effect o Ombuigingen op koers o Vertraagde ombuigingen  Aangegeven welk deel gerealiseerd wordt en welk deel niet (incidenteel)  Toelichting o Onzekere ombuigingen  Niet duidelijk hoeveel besparing gerealiseerd gaat worden  Toelichting Interactief deel Navigeren door de Begroting 2027

Navigeren door de Begroting 2027 De Begroting 2027 van de gemeente Dordrecht, telt, inclusief mutaties met de reserves, op tot een totaal van circa € 850 miljoen. Navigeren door de Begroting 2027 De gemeente geeft het meeste geld uit aan De programma’s Sociaal domein en Fysieke leefomgeving. Navigeren door de Begroting 2027

Binnen de bestemmingsreserves wijzigt de stand van de bestemmingsreserve 'Armoedebeleid en Minimaregelingen' naar verwachting in 2027 niet. Navigeren door de Begroting 2027 Signaleringswaarde En in Dordrecht? Navigeren door de Begroting 2027 Weerstandsratio Planning gemeenteraad Datum Activiteit 2 oktober, vrijdag Begroting beschikbaar gesteld 13 oktober, dinsdag 16h00 Technische briefing raad 13 oktober, dinsdag 16h45 Audit Commissie (begroting 2027 en burap 2026) 2 oktober t/m 16 oktober (16h00)1e ronde technische vragen in vast format via griffie 17 oktober t/m 26 oktober (16h00)2e ronde technische vragen in vast format via griffie 30 oktober, maandag (uiterlijk 17h00)Antwoorden 1 e ronde technische vragen 6 november, maandag (uiterlijk 17h00)Antwoorden 2 e ronde technische vragen 10 november, dinsdag (14h00) Gemeenteraadsvergadering Behandeling Begroting 2027 11 november, woensdag 20h00 (optioneel) Uitloopavond, gemeenteraadsvergadering Schema Begroting 2027 Zijn er nog vragen?