Rapport inzake de Jaarstukken Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht (OPOD).pdf

vergoed te krijgen door het participatiefonds. Om aan de instroomtoets te voldoen én medewerker van werk-naar-werk te begeleiden wordt hierbij het aanbod gedaan om voor een bepaalde budget (afhankelijk van duur arbeidsovereenkomst) gebruik te maken van begeleiding in de vorm van jobcoaching, outplacement, sollicitatietraining etc Dit draagt bij aan het voorkomen van de noodzakelijke aanspraak op een WW-uitkering.

4.8 Klachten OPOD heeft een klachtenreglement dat te vinden Is op de website van OPOD. In eerste Instantie is

het streven om verschillen in zienswijzen in goed overleg onderling op schoolniveau op te lossen.

Een ouder, leerling of medewerker met een klacht kan contact opnemen met de Interne of externe vertrouwenspersoon. Deze vertrouwenspersonen kunnen luisteren, nagaan of door bemiddeling een oplossing kan worden bereikt, nagaan of de gebeurtenis aanleiding is om een klacht in te dienen. De

vertrouwenspersoon kan de klager begeleiding bij de verdere procedure ofte ondernemen acties. Een klacht kan worden Ingediend bij het bevoegd gezag of bij de externe klachtencommissie. In alle schoolgidsen staat de klachtenprocedure beschreven en kan men de contactgegevens van de vertrouwenspersonen vinden.

Externe vertrouwenspersoon Door het bestuur Is mevrouw E. Janssens benoemd tot externe vertrouwenspersoon van OPOD.

Werkwijze De vertrouwenspersoon is telefonisch bereikbaar. Zij staat genoemd op de site van de OPOD. Als er een melding binnenkomt wordt er zo snel en adequaat mogelijk gereageerd. Eerst wordt goed geluisterd en doorgevraagd om te weten te komen waar de melding over gaat. Wanneer mogelijk zal de beller

verwezen worden naar de juiste persoon. Steeds zal het uitgangspunt zijn, de-escalatie en voorkomen van een officiële klacht.

Contacten kalenderjaar 2020 In 2020 Is er met vier ouders/ouderparen contact geweest In 2019 had geen enkele ouder contact gezocht met de externe vertrouwenspersoon.

Wellicht waren in 2020 de gegevens van de vertrouwenspersoon beter te vinden voor ouders. De gesprekken met ouders zijn telefonisch gevoerd. Met twee leerkrachten en een onderwijsassistent hebben de gesprekken op locatie plaatsgevonden. Na

14 maart, toen de Coronamaatregelen afgekondigd waren, is een gesprek al wandelend gevoerd. Er is 1 keer contact geweest met de interne contactpersoon.

Pagino 26 van 93

Happen in/oke de Jaarstukken 2020 - Openhaai Pmnarr Onderwijs Dordrecht

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2021\

Soorten

Aantal personen

Seksuele intimidatie

Discriminatie Pesten/agressie

Psychosociale problematiek Arbeidsconflict

3

Overige m.n. communicatie­

4

problemen Totaal

7

Positie ten opzichte van degene waar men last van had Persoon waar de werknemer last

Directie

Persoon waar de ouder last van

van had

had

3

4

Collega Leerkracht

4

Ouder Combinatie van factoren

1

1

Onbekend

Ondernomen actie en resultaat In het overzicht van 'de positie waar men last van had', is op te maken dat er meer dan 1 categorie Is waar

men last van had. Sommige klachten van ouders waren In eerste instantie gericht op de leerkracht en later op de directie. De taak van de vertrouwenspersoon heeft voornamelijk bestaan uit een luisterend oor bieden, tijd

en aandacht geven en het gemelde probleem serieus nemen. Hieruit blijkt voortdurend dat mensen gehoord willen worden; zij willen hun ervaringen en denkbeelden uiten en toetsen.

Ziekteverzuim Zover bij de externe vertrouwenspersoon bekend is, zijn er door bovenstaande situaties geen ziekmeldingen gedaan.

Klachten Er zijn via de externe vertrouwenspersoon geen officiële klachten ingediend. Door de gesprekken is er vaak sprake van de-escalatle en wordt er afgezien van het aangaan van een officiële klachtenprocedure.

OPOD

P.ipporl inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 27 van 93

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2021

Interne vertrouwenspersonen In 2020 hebben de Interne vertrouwenspersonen 5 keer een klacht In behandeling genomen. Soort klacht

Aantal klachten

Klacht leerling Klacht ouder over leerkracht

2

Klacht ouder over directeur

1

Klacht ouder over de school

1

Klacht leerkracht over de school Klacht leerkracht over de directeur

1

Klacht leerkracht over ouders Klacht ouder over ouder Klacht leerkracht over het bestuur

Klacht directeur over een directeur

Klacht directeur over het bestuur Anders Totaal

5

In een enkel geval zijn de klachten via het stafbureau binnengekomen en zijn de mensen doorverwezen naar de interne vertrouwenspersoon. Alle klachten zijn naar tevredenheid van de indieners afgehandeld.

Klachten via de klachtenprocedure Een officiële klacht kan worden Ingediend bij het bevoegd gezag of bij de externe klachtencommissie.

Het bevoegd gezag van OPOD heeft In 2020 één officiële klacht van ouders in behandeling genomen. Dit traject is in hetzelfde jaar afgehandeld.

Pagina 28 van 93

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 • Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

e

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2021

5. Ambitie 3: Toekomstgericht, 21ste-eeuws onderwijs 5.1 Inleiding Het strategisch beleidsplan van OPOD beschrijft een ontwikkeling tot 2020 waarin de ambitie wordt uitgesproken de 'voorlopersrol in ICT en innovatie' te behouden. Door de Coronacrisis zijn

ontwikkelingen als digitalisering van het onderwijs zeker in een stroomversnelling gekomen. Zo beschikken steeds meer leerlingen over chromebooks en zijn de leerkrachten steeds beter In staat

de digitale leermiddelen te benutten in het onderwijsproces. Ondersteuning vindt plaats op zowel bovenschools niveau als op schoolniveau door (bovenschoolse) werkgroepen en experts.

5.2 Belangrijke thema’s en ontwikkelingen in 2020 Beleid ICT- en technlek-onderwljs In 2020 Is op basis van de toekomstvisie van OPOD door de ICT-werkgroep beleid voor ICT- en Techniek

ontwikkeld. Het beleidsplan behelst beleid omtrent ICT- en Techniekonderwijs, maar ook om praktische

uitrol ervan In schooljaar 2020-2021. Een van de belangrijkste uitgangspunten is dat elke leerling binnen OPOD. ongeacht de groep waar de leerling in zit. een minimaal aanbod krijgt dat zorgt voor het ontwikkelen van Interesse voor, en kennis en vaardigheden op het gebied van ICT en techniek.

Skillslab Een mooi voorbeeld van vernieuwend en toekomstgericht onderwijs waarin de samenwerking wordt

gezocht met de omgeving Is het Skillslab. Vanuit de Skillslab starten we projecten waar leerlingen zelf

op verkenning gaan onder begeleiding van een 'leerkracht' om samen met mensen van bedrijven en

organisaties zich te verdiepen in allerlei onderwerpen en dagelijkse activiteiten bij een bedrijf, in een wijk, In een Instelling of regio. In het afgelopen jaar is er hard gewerkt aan het ontwikkelen van een 'vaste' en fysieke Skillslab op OBS De Bever. Dit heeft geresulteerd In 5 prachtige ruimtes, waar de

kinderen hun vaardigheden, bulten de klas - én inhoudelijk soms bulten het 'standaard' curriculum kunnen ontwikkelen. Zo is er onder andere een Klusruimte. Leeshoek en een VR/presentatie ruimte beschikbaar.

Dordts Kunst & Cultuur paspoort In april startte het Servicebureau Onderwijs & Cultuur een onderzoek naar het maken van een Dordts Kunst- en Cultuurpaspoort. Met een panel van zes kinderen (10 en 11 Jaar) van de scholen de Bever,

Mondriaan en de Satelliet (SKOBA school) praatten twee kunst & design- en theaterdocenten met de kinderen over dé kunst- en cultuuractiviteiten die je gedaan moet hebben In Dordrecht. De kinderen maakten tijdens de sessies verbindingskunstwerken van natuurlijk materiaal, deden verschillende challenges en speelden een quiz. Zo inventariseerden de docenten spelenderwijs wat voor de doelgroep

belangrijk Is. Hierna werden ook leerkrachten en cultuurcoördinatoren betrokken bij de ontwikkeling van het Dordts Kunst- en Cultuurpaspoort. Naar verwachting nemen alle scholen van OPOD en SKOBA in schooljaar 2021-2022 het paspoort in gebruik

Chromebooks Streven is om alle OPOD-scholen goed toe te rusten met diverse ICT-middelen om hun onderwijs toekomstbestendlg vorm te geven. Chromebooks maken daar een belangrijk deel van uit. In 2020 is

ervoor gezorgd dat alle leerlingen van groep 4 t/m 8 beschikken over een 'eigen' Chromebook De leerlijn voor het gebruik ervan is ontwikkeld en zal in 2021 worden geïmplementeerd. Het gaat hierbij om het gebruik van diverse Google applicaties als mail, presentaties, spreadsheets etc. OPOD

Rapport injeke Uu Jnarstukkcn 2020 Openbaar Primair Onflenvrjs Dordrecht

Pagina 29 vnn 93

Alleen voor identificotiedoeleir DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2071

6. Ambitie 4: In verbinding met onze omgeving 6.1 Inleiding Als onderwijsorganisatie kunnen we het niet alleen, we hebben onze partners nodig om voor elk kind het

juiste onderwijs en goede zorg te kunnen bieden Met educatieve partners en andere partijen in onze omgeving zijn we belangrijke verbindingen aangegaan om ons onderwijs aantrekkelijker en beter te maken.

6.2 belangrijke thema's en ontwikkelingen in 2020 Klndercampus Begin september 2019 Is de eerste Klndercampus van OPOD gelanceerd. De doelstelling van OPOD, beschreven in het Strategisch Beleidsplan 2016-2020. Is dat op een Klndercampus alle kinderen, van

0 tot 13 jaar, veilig opgroeien en zich breed en optimaal ontwikkelen. Op de Kindercampus komen

onderwijs, spel en opvang samen. Dit wordt in samenwerking met diverse opvangorganisaties

gerealiseerd. In het afgelopen jaar zijn alle OPOD-scholen omgevormd tot Klndercampus.

Passie voor onderwijs In 2018 is in navolging van het actieplan ‘passie voor onderwijs' door de Dordtse onderwljsbesturen.

Hogeschool Inholland, ROC Da Vinei College en de gemeente Drechtsteden de subsidie en behoeve

van ’het lerarentekort regionale aanpak’ aangevraagd en ook toegezegd. Om de kwaliteit van het

onderwijs te kunnen blijven garanderen zijn gezamenlijke doelen gesteld met bijhorende acties voor zowel de korte als de lange termijn om het lerarentekort (kwalitatief en kwantitatief) In de regio Drechtsteden tegen te gaan. In de periode 2020-2022 richt men zich met name op het promoten van het werkveld, het ondersteunen van startende leerkrachten en onderwijsassistenten, het aanbieden van professionalisering mogelijkheden en zij-instromers een vergoeding te geven voor het schoolgeld.

Samenwerking met het Stedelijk Dalton Lyceum De voorzitters Colleges van bestuur van OPOD en het SOL werken al vanaf 2017 samen aan het

bevorderen van een soepele overgang tussen primair en voortgezet onderwijs door het realiseren van een ononderbroken pedagogische en vakinhoudelijke lijn tussen primair en voortgezet onderwijs (10-14 jaar). In de afgelopen twee jaar is deze samenwerking geïntensiveerd. Op onderwijskundig

gebied betreft het 'het NOVA Tienercollege' waar circa 45 leerlingen onderwijs genieten en 'Expeditie VO’ met een programma voor kinderen uit groep 8 om een aantal weken te kunnen proeven en

wennen aan het VO. Op het terrein van HRM gaat om het uitwisselen van personeel, het bieden van loopbaanmogelijkheden aan medewerkers en bijvoorbeeld re-integratiemogelljkheden. In 2020 heeft de inspectie het NOVA tienercollege bezocht. De uitkosten van dit bezoek zijn opgenomen in een integraal rapport '1-14 jaar onderwijs’.

Zomerschool De Stichting Dordtse Zomerschool is In 2019 opgericht door de schoolbesturen OPOD, SKOBA, Dordtse Schoolvereniging, SIPOR, H30 en Scholen van Oranje. Deze stichting houdt zich in het kader van het

onderwijs-achterstandenbeleid (OAB) bezig met de organisatie van zomerscholen. In de zomervakantie

van 2020 vond alweer de zesde editie van de zomerschool plaats. Hierbij kregen kinderen op een

speelse en creatieve wijze les In de schoolse vakken. De focus lag met name op het herhalen van de

leerstof van het afgelopen jaar om de kinderen het begin van het schooljaar goed te starten

Paginn 30 vnn 93

Rappon Inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Pr

Onderwijs Dordrecht

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleind DRV Accountants & Adviseurs

Datum;

2 fl JUN 2021

Otto de Ontdekker Al vanaf schooljaar 2018-2019 beschikken alle OPOD scholen over een ‘Otto de Ontdekker'-locatle. Dit Is een plek waar peuters van 3 of 3.5 jaar oud een dagdeel per week kunnen wennen aan de

basisschool. In een veilige, vertrouwde omgeving leren de peuters de leerkrachten, de omgeving en de kinderen van de onderbouw kennen. Spelenderwijs wordt met sociale, maar ook schoolse vaardigheden

kennis gemaakt. Otto de Ontdekker vormt een schakel tussen samenwerkingspartners die in de school werkzaam zijn. Met deze samenwerking zorgen we voor een doorgaande speel-leer en ontwikkelingslijn. De verbinding met deze partners versterkt tevens de band met de omgeving van de school.

Arcade In oktober 2020 hebben de gemeente Dordrecht en alle schoolbesturen voor primair en speciaal onderwijs in Dordrecht een overeenkomst gesloten voor het doordecentraliseren van de verantwoordelijkheid van de onderwijshuisvesting en de Vereniging Arcade Dordrecht opgericht. Het huisvestlngsbedrljf van Arcade Dordrecht is verantwoordelijk voor de praktische uitvoering van alle

zaken rondom de onderwijshuisvesting. Het streven van betrokken schoolbesturen Is om gezamenlijk

op te treden en zelf verantwoordelijkheid te dragen waardoor effectief en efficiënt kan worden

ingespeeld op veranderende behoeften waardoor een maatschappelijke meerwaarde wordt gecreëerd. Uitgangspunt hierbij Is een kwalitatief en hoogwaardig onderwijsaanbod te bieden aan leder kind In de gemeente Dordrecht. Eind december heeft een juridische overdracht van een aantal OPOD gebouwen naar Arcade plaatsgevonden.

6.3 Risico’s en risicobeheerding Belangrijkste risico's Onderstaand worden de belangrijkste risico’s per gebied benoemd: • Bestuur en Organisatie

Er wordt een sterke wissel getrokken op het bestuursbureau om alle ontwikkelingen te volgen

en te zorgen dat OPOD bij de tijd blijft, het bestuursbureau Is beperkt In omvang wat dit lastig

•

maakt; De omvang van het bestuursbureau brengt ook een risico met zich mee wanneer er sleutelfunctionarlssen wegvallen; Onderwijs en Identiteit

Alle scholen hebben een basisarrangement. De doelgroep binnen sommige scholen is niet altijd

passend voor wijk waar de school in staat. Hierdoor kunnen de resultaten onder het niveau van de inspectie komen te liggen;

•

Er is een kans dat de identiteit verbleekt doordat er bij de werving niet altijd op geselecteerd kan worden In tijden met een lerarentekort. Financiën

Onverwacht verminderen van subsidies waarbij OPOD wel langjarige verplichtingen is aangegaan;

Leerlingaantallen kunnen afnemen, OPOD bevindt zich In een krimpende markt en er Is veel beweging tussen de scholen, ouders stappen makkelijk over wanneer zij niet tevreden zijn;

OPOD heeft met ingang van 2020 gekozen voor eigen risicodragerschap met betrekking tot

ziektevervanging. Bij toename van het verzuimpercentage zou dit tot extra uitgaven kunnen lelden.

OPOD

Rapport mzake de Jaarstukken 2020 ■ Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 31 van 93

Alleen voor rdentificotiedoeleind DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

29JUN 202K

Personeel Zijn we in staat personeel te vinden dat voldoet aan de gewenste competenties en past binnen het team;

Toegenomen werkdruk, wat mede kan ontstaan door het lang open staan van vacatures kan leiden tot een hoger verzuim, dit vormt vervolgens een risico voor de onderwijskwaliteit (gebrek aan vervanging) en mogelijk hoge kosten.

Huisvesting, facilitaire dienstverlening en ICT Wanneer leegstand toeneemt kunnen voor sommige gebouwen de exploitatiekosten onevenredig hoog worden;

Het gelijktijdig plaatsvinden van meerdere nieuwbouwprojecten brengt grote werkdruk met zich mee

en kan tevens tot overschrijvingen leiden op de begroting; Ransomware komt ook voor binnen het onderwijs en kan de stichting treffen. Inmiddels valt hier een nieuw risico aan toe te voegen, nl. een pandemle. Deze brengt risico's met zich

mee in het kader van verzuim en leerachterstanden. Na afloop van de coronacrisis kunnen we in kaart brengen wat het effect van deze crisis op alle geledingen is geweest

Aan het einde van de conntonulteitsparagraaf (8.7) wordt een model geschetst dat door OPODis gebruikt bij de bepaling van het risico.

6.4 Samenwerkingspartners in beeld Als onderwijsorganisatie hechten wij veel waarde aan de partners met wie wij samenwerken, omdat samenwerking van cruciaal belang is voor het realiseren van een doorlopende leerlijn, het creëren van een compleet en passend onderwijsaanbod en ook om bepaalde problematieken breed aan te pakken.

De belangrijkste partners bewegen zich op de volgende gebieden:

•

Organisaties voor (buitenschoolse) opvang, voorschool en peuterspeelzalen om een doorlopende leerlijn te creëren;

•

Schoolbesturen voor het voortgezet onderwijs om een soepele overgang te realiseren tussen PO en VO;

•

Collega schoolbesturen voor (speciaal) basisonderwijs in Dordrecht om in gezamenlijkheid problematieken aan te pakken, het aanbod af te stemmen of initiatieven op te zetten, zoals de Zomerschool, de aanpak regionaal lerarentekort, onderwijshuisvesting en de uitvoering van onderwijsachterstandenbeleid;

•

Het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Dordrecht en diverse Instanties voor jeugdhulpverlening voor het bieden van extra zorg en ondersteuning;

•

Instanties ter ondersteuning en aanvulling van ons onderwijsaanbod op het gebied van cultuur, muziek, beweging en techniek;

• •

Organisaties die OPOD ondersteunen op het gebied van administratie. ICT en organisatie; Organisaties op het gebied van opleiden en nascholing.

Pagina 32 van 93

Rapport rnzoke de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwas Dordrecht

{‘J*'

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Datum:

2 9 JUN 2021

7. Verslag van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad 7.1 Inleiding OPOD heeft een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) ingesteld, en voldoet daarmee aan de Wet Medezeggenschap op scholen. In die wet is het advies- en Instemmingsrecht van personeel

en ouders vastgelegd over zaken van gemeenschappelijk belang voor OPOD De voorzitter CvB is de gesprekspartner van de GMR.

7.2 Samenstelling medezeggenschap Elke school heeft een medezeggenschapsraad (MR) die bestaat uit afgevaardigden van ouders en personeel. Via de MR hebben ouders en personeel invloed op het schoolbeleid. De MR overlegt met de schooldirecteur. Door elke MR wordt één ouder en één personeelslid afgevaardigd naar de GMR. Alle

scholen zijn dus rechtstreeks vertegenwoordigd in de GMR. Coen Jaspar. lid oudergeleding, is heel het jaar voorzitter geweest van de GMR. Naast Coen hebben Brenda Thomas (lid oudergelding) en Sytske

Drijver (lid personeelsgeleding) onderdeel uitgemaakt van het dagelijks bestuur van de GMR.

7.3 Vergaderingen De GMR is zeven keer bijeen gekomen. In het afgelopen Jaar was dat aanvankelijk fysiek. Vanwege de

coronabeperkingen hebben de overige vergaderingen in digitale vorm plaatsgevonden. Het dagelijks bestuur vergadert twee weken voorafgaand aan de GMR-vergadering met de voorzitter CvB. Tijdens dit overleg wordt onder andere de agenda voor de GMR-vergaderlng opgesteld. De GMR-vergaderingen

zijn opgedeeld in twee delen; in het eerste deel kunnen de leden van de GMR met de voorzitter CvB discussiëren over wetgeving en concept beleidsstukken alsook van gedachten wisselen over diverse

zaken. In het tweede deel vertrekt de voorzitter CvB zodat leden van de GMR onderling kunnen vergaderen en in vrijheid kunnen stemmen over zaken waarop Inspraak of advies Is vereist.

In 2020 is onder meer gesproken over:

•

De maatregelen rondom de beperkingen vanwege Corona

• •

De verdergaande samenwerking OPOD-Skoba Bestuursformatleplan

•

Communicatieplan

• •

Kwartaalrapportages Zomerschool

• •

Doordecentralisatie huisvesting Strategisch beleidsplan

•

Uitwerking CAO afspraken

•

Huishoudelijk reglement GMR

•

Stroomlijning ouderbijdrage

•

Herbenoeming leden RvT

•

Herijking ziekteverzuimbeleid

• •

Begroting 2021 en meerjarenbegroting 2021-2024 Verlengde leertijd

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 33 van 93

Alleen voor identificatiedoeleii DRV Accountants & Adviseur»

Dotum:

2 9 JUN 2021

In de GMR zijn de voorstellen besproken. De vragen zijn direct of op een later moment beantwoord. De

GMR heeft waar nodig positief geadviseerd of ingestemd met het voorstel. In oktober Is een vertegenwoordiging van de raad van Toezicht bij de GMR-vergaderlng aanwezig geweest. Gesproken is over de ervaringen rondom Corona.

7.4 Terugblik 2020 Het jaar 2020 stond In belangrijke mate In het teken van de beperkingen rondom corona. In de

vergaderingen is steeds stil gestaan bij de impact van de maatregelen op zowel het personeel als de ouders en kinderen. Telkens is waar mogelijk afstemming gezocht in te nemen maatregelen en de impact hiervan op de personeelsleden en ouders en kinderen. Over het algemeen was de GMR zeer tevreden over de wijze waarop OPOD is omgegaan met alle onzekerheden en beperkingen rondom corona. Het

gevoel is dat er snel Is geschakeld waarbij de belangen van de kinderen en personeelsleden centraal hebben gestaan. Daarnaast vormde het fusletraject met SKOBA een belangrijk aandachtpunt. Hierin Is de GMR nauw

betrokken geweest waarbij Is gesproken over de wijze waarop de verkenning zou worden uitgevoerd, de

Invulling en aandachtspunten van de werkgroepen en de communicatie richting personeel en ouders. Daarbij Is ook steeds nadrukkelijk aandacht geweest op de verbinding met de personeelsleden en de ouders door middel van het organiseren van inspraak en creëren van draagvlak.

De gesprekken zijn op momenten scherp en kritisch, maar wel altijd constructief. Dit heeft gezorgd een goede sfeer en prettige samenwerking tussen de GMR-leden onderling en de GMR en de voorzitter CvB.

De GMR kijkt terug op een constructief 2020 en ziet 2021 met vertrouwen tegemoet' Namens de gehele GMR Dhr. C. Jaspar

Voorzitter Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad OPOD

Pagina 34 van 93

Rapport inzake dc Jaarttukken 2020 - OpenDaar Primair Onderwijs Dordrecht

cr

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2021

8. Financiële analyse Het boekjaar 2020 is afgesloten met een resultaat van € 1.039.991 (negatief). De op 8 april 2020 goedgekeurde herziene begroting voor 2020 eindigde met een resultaat van € -1 064.832 (negatief).

Het resultaat is daarmee € 24.841 minder negatief dan begroot. Hiermee lijkt 2020 in lijn te liggen met de begroting. Er Is een tweetal posten die niet waren (te) voorzien:

•

er Is € 296.583 uitgegeven aan preventieve maatregelen rondom Corona. Deze lasten zijn niet begroot.

•

er is € 224.765 ontvangen vanuit het Vervangingsfonds als gevolg van herrekeningen die betrekking hebben op 2019.

In paragraaf 8.2 wordt nader ingegaan op de verschillen tussen begroting en realisatie. In het jaar 2020 is verder gewerkt aan maatregelen waarmee OPOD de financiële baten en lasten

In evenwicht kan krijgen. De realisatie van het nieuwe financieel beleidsplan heeft echter vertraging opgelopen door de aandacht die Corona eiste.

Financiële kaders Het ministerie van OCW berekent de lumpsum financiering per school. De toekenning van de lumpsum financiering vindt plaats op schoolniveau (BRIN). Het door het ministerie toegekende budget staat grotendeels ter beschikking van de school. De schooldirecteur stelt aan de hand van dit budget de

school specifieke begroting op. Deze schoolbegroting wordt aan de MR en het CvB voorgelegd Middels de kadernota zijn duidelijke afspraken gemaakt over de boven schoolse kosten en het stafbureau.

8.1 Financiële kengetallen De ontwikkeling van financiële kengetallen in de afgelopen drie jaar staat In onderstaande tabel weergegeven. Op 23 september 2016 heeft het ministerie van OCW hernieuwde kengetallen en

slgnaalwaarden continuïteitstoezicht gepubliceerd, de kengetallen zijn hierop gebaseerd. Financiële kengetallen

2018

2019

2020

Slgnaleringswaarden

Liquiditeit

3.58

3,04

2,42

<0.75

Solvabiliteit

0,79

0,77

0,72

<0,3

Rentabiliteit

1,3%

-1.2%

-4.3%

<0.1

Huisvestlngsratio

0.07

0.07

0,08

>0,10

Weerstandsvermogen

0,37

0.35

0,30

<0,05

Mogelijk bovenmatig

€ 4.493.313

€ 3.605.752

6 2.110.938

2.15

1,80

1.42

Eigen Vermogen Bovenmagtlgheldsfactor

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 • Openbaar Primair Ondenvljf Dordrecht

Pagina 35 van 93

Alleen voor idenlificotiedoeleln DRV Accountants & Adviseurs

Datum:

2 9 JUN 2021

Liquiditeit = vlottende activa / kortlopende schulden Signaleringswaarde minimaal 0,75.

De liquiditeit geeft de mate aan waarin OPOD in staat is om op korte termijn (minder dan enkele maanden) aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen kan voldoen. Zoals uit bovenstaande tabel blijkt Is dit de afgelopen driejaar voor OPOD het geval. Solvabiliteit = eigen vermogen + voorzieningen / totaal passiva * 100% Signaleringswaarde minimaal 0,3

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin OPOD In staat is om op lange termijn (meer dan IJaar) aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen kan voldoen. Zoals uit bovenstaande tabel blijkt beweegt de solvabiliteit stabiel tussen de 0.7 en 0,8. Rentabiliteit = nettoresultaat / totale baten • 100% Signaleringswaarde <0

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het behaalde resultaat en de totale baten: blijft er na betaling van alle lasten nog voldoende over om zelf te kunnen functioneren Vanaf 2018 Is de rentabiliteit van positief naar negatief gegaan. Dit is het directe gevolg van het beleid om het Eigen Vermogen te verkleinen teneinde meer geld beschikbaar te stellen aan het onderwijs.

Huisvestingsratio = (huisvestingslasten+afschrljvingslasten gebouwen en terreinenj/totale lasten Signaleringswaarde > 0,10

De huisvestingsratio geeft aan hoe groot het aandeel van de huisvestingslasten is binnen de totale lasten Voorkomen moet worden dat deze meer dan 10% bedragen Bij OPOD is dit niet het geval.

Weerstandsvermogen = eigen vermogen / totale baten Signaleringswaarde <0,05

Het weerstandvermogen geeft weer wat de vrije vermogensbuffer Is voor het opvangen van eventuele calamiteiten. Zoals uit de tabel blijkt Is dit de afgelopen driejaar voor OPOD het geval.

Mogelijk bovenmatig Eigen Vermogen = deel van het (publieke) Eigen Vermogen dat volgens de rekenmethode van de Onderwijsinspectie mogelijk als bovenmatig geldt.

Reeds in 2019 heeft OPOD is het strategisch beleidsplan vastgelegd dat de reserve positie over

een periode van 4 jaar met gemiddeld € 500.000 per jaar zal afnemen. Hiertoe wordt ingezet op (innovatieve) programma’s of activiteiten die het onderwijs ten goede komen.

Pagina 36 van 93

OPOD OPC Alleen voor identificotiedoelein identificotiedoel DRV Accountants & Adviseurs

Rapport inzake de Jaarrtukken 2020 - Openbaar Primair Onderwtjs Dordrecht'

Datum:

2 9 JUN 2021

8.2 Analyse van het resultaat Analyse van het resultaat van 2020 ten opzichte van de begroting.

Staat van baten en lasten (in euro) Realisatie

Begroting

2020

2020

Baten Rijksbijdragen

Overige overheidsbijdragen en

23.204.315

22 687.408

452.046

448.105

348.272

192.006

24.004.633

23.327.519

20.399.620

19.748.206

-subsidies

Overige baten

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen

581.575

602.662

Huisvestingslasten

1.961.786

1.569.165

Overige lasten

2.092 557

2.469.968

Totaal lasten

25.035.538

24.390.001

Saldo baten en lasten

(1.030.905)

(1.062.482)

(9.086)

(2.350)

(1.039.991)

(1.064832)

Financiële baten en lasten

Resultaat

Het boekjaar 2020 is afgesloten met een negatief resultaat van - € 1 039.991 Dit is € 24.841 minder negatief dan begroot. Er was een negatief resultaat begroot van - € 1.064.831. Er is een tweetal posten die niet waren (te) voorzien:

•

er is € 296.583 uitgegeven aan preventieve maatregelen rondom Corona. Deze lasten zijn niet begroot.

•

er is € 224.765 ontvangen vanuit het Vervangingsfonds als gevolg van herrekeningen die betrekking hebben op 2019

Baten De baten zijn In 2020 € 677.114 hoger gerealiseerd dan begroot. In de komende paragrafen wordt een verdere toelichting hierop gegeven.

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 ■ Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 37 van 93

Alleen voor identificotiedoeleirfi DRV Accountants & Adviseurs r

Dotutn:

2 9 JUN 2021

Rijksbijdragen

De rijksbijdragen bedroegen in 2020 € 23.204.315. Dit is € 516.906 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de periodieke tariefaanpassingen als onderdeel van de referentiesystematlek. De hoogte van deze aanpassingen kan in de begroting niet worden voorzien. In 2020 bedroeg de gemiddelde stijging 2,3%. Meevallers

Verschil t.o.v. begroting

Lumpsum personeel

€ 183.404

Personeel- en Arbeidsmarktbeleid

-€ 17.596

Lumpsum materieel

€ 11.963

Geoormerkte subsidies ministerie (zlj-lnstroom en

€ 50.680

lerarenbeurs) Niet geoormerkte subsidies personeel ministerie Prestatiebox

-€ 29.420 -€ 2.701

Rijksvergoeding onderwijsachterstanden beleid (OAB)

€ 134.988

Lichte zorgmiddelen

€ 90.220

Zware zorgmiddelen

€ 95.368 € 516.906

De zorgmiddelen worden begroot op basis van afgegeven beschikking ten tijde van het opstellen van de

begroting. Gedurende het jaar kunnen en worden arrangement aangevraagd en toegewezen. Dit geldt voor individuele arrangementen als ook voor schoolarrangementen. Overige overheidsbijdragen en -subsidies

De overige overheidsbijdragen bedroegen in 2020 € 452.046. Dit is € 3.941 hoger dan begroot. Verschil t.o.v. begroting Vergoeding gemeente (vergoeding gymlokalen)

€342

Vergoeding gemeente personeel (Schakelklas)

€3 599

€ 3.941

Overige baten

De overige baten bedroegen In 2020 € 348.272. Dit is e 156.266 hoger dan begroot. Verschil t.o.v. begroting Verhuur

€ 34.175

Detachering

€ 50.400

Overige baten

€ 71.691 €156.266

OPOD heeft sinds 2020 één leerkracht tijdelijk uitgeleend aan de co-operatie KIEN om te ondersteunen bij het opzetten van "KIEN leren" (het digitale leerplatform).

Lasten De lasten bedroegen in 2020 € 25.035.538, dit is € 645.537 hoger dan begroot. In de komende paragrafen wordt een verdere toelichting hierop gegeven:

Pagina 38 van 93

Rnppon inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaai Primair Onderwijs Dordrecht

< V

PPQI

Alleen voor idenmiéatieooeleii DRV Accountonts & Adviseurs

Datum;

2 9 JUN 2021

Personeelslasten De gerealiseerde personele lasten waren € 651.415 hoger dan begroot. Verschil t.o.v. begroting

Personele lasten

€ 655.506

Uitkeringen UWV/Vervangingsfonds

- € 373.109

Totaal lonen en salarissen

€ 282.397

Overige personele lasten

€ 369.018

Totale personele lasten

€ 651.415

OPOD heeft In 2020 € 655.506 extra salariskosten gemaakt voor zwangerschapsverlof en ziektevervanging, voor tijdelijke kleuterklassen, voor extra ondersteuning scholen, voor het aannemen van conciërges, voor personeel ingehuurd vanuit samenwerkingsverband arrangementen.

Binnen de post ‘overige personele lasten’ is een overschrijding van € 369.018. Verschil t.o.v. begroting

Vorming voorziening langdurig zieken

€ 225.902

Lagere dotatie aan de jubileum voorziening

- € 11.394

Extra inhuur personeel (oa op bestuurskantoor)

€ 175.207

Minder opleidingen (Corona)

-€ 66.965

Minder personeelskantine (Corona)

-€ 11.188

Minder personeelskantine (Corona)

-€ 11.188

Werkkosten (bedrijfsfitness, fiestplan, etc) niet begroot

€ 32.730

Diverse kleinere posten

€ 24 726

€ 369.018

Afschrijvingen De totale lasten vallen € 21.087 lager uit dan begroot. Er zijn geen in het oog springende verschillen. Huisvestingslasten

De totale kosten vallen € 392.620 hoger uit dan begroot. In 2020 zijn de schoonmaakkosten € 234 362 hoger door extra schoonmaak en aanschaf van

desinfecterende middelen ter preventie van Covod-19 besmettingen. Overige lasten

De overige lastten zijn € 377.411 lager dan begroot. Verschil t.o.v. begroting Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Overige (overige) lasten

- € 94.394

€ 89.521 -€ 372.538

-€ 377.411

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Alleen voor icferÜIWc^ëdtóé.nden DRV Accountants & Adviseurs Q \

Datum:

29JUN 2021

Hieronder de posten met een afwijking groter dan € 10.000 benoemd. Verschil t.o.v. begroting

Kantoorbenodigdheden

-€ 33.572

Deskundigenadvies

-€53.300

ICT hardware

€ 40.357

ICT software

€ 23.397

Representatie

-€ 45.417

Culturele vorming

-€ 32.002

Reizen en excursies

-€ 34.159

Projecten

-€ 234.111

De schaduw van de Corona maatregelen rust op een aantal van deze posten. Zo was er relatief weinig ruimte voor de uitvoering van innovatie-projecten.

En ook de activiteiten van de kinderen (culturele vorming en reizen) stonden op een lager pitje.

Algemene conclusie resultaat van 2020 ten opzichte van 2019 Het boekjaar 2020 is met € • 764.632 negatiever afgesloten dan boekjaar 2019. Naast de extra kosten voor uitbetaling van de CAO stijging die betrekking had op 2018, is In 2019 een start gemaakt met het

afbouwen van het eigen vermogen teneinde meer geld ten goede te laten komen aan het onderwijs. Dit resulteert In de bewuste keuze van een negatieve meerjarige begroting. Realisatie

Realisatie

2020

2019

Baten

Rijksbljdragen

23.204.315

22414.710

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

452.046

487.996

Overige baten

348.272

493.955

24.004 633

23.396.661

20.399.620

19.220.562

581575

532.816

Huisvestingslasten

1961.786

1.605.648

Overige lasten

2.092.557

2.310.132

Totaal lasten

25.035538

23 669.158

(1.030.905)

(272.497)

(9.086)

(2 871)

(1.039.991)

(275.368)

Totaal baten

Lasten Personeelslasten

Afschrijvingen

Saldo bat<

lasten

Financiële baten en lasten

Resultaat

Het resultaat in 2020 is € 764 623 meer negatief dan in 2019. Hierbij moet in ogenschouw worden genomen dat er sprake Is van een vertekening als gevolg van de door OCW opgelegde administratieve verwerking van het nieuwe CAO akkoord.

Pagina 40 van 93

®vg^!^tifi^oe(f

Rapport wake de Jaarstukken 2020 • Openbaar Primair Onr

DRV Accountants & Adviseu

Datum:

2 9 JUN 202t

In 2019 zijn hiertoe ca 588.000 extra rijksmiddelen ontvangen, terwijl In februari een vergelijkbaar

bedrag als kosten is opgenomen vanwege de uitbetaling van de éénmalige uitkeringen. De afschrijvingslasten zijn hoger vanwege de Investering In touchscreens. Voorts zijn de huisvestingslasten In 2020 € 356.138 hoger. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt door kosten In het kader van

preventieve maatregelen rondom Corona. Tenslotte zijn de overige lasten € 217.575 lager dan In 2019. Ook dit hangt samen met de Corona-maatregelen waardoor uitgaven rondom diverse projecten niet konden worden uitgevoerd dan wel zijn uitgesteld.

8.3 Balans Vermogenspositie van OPOD (in euro xlOOO) Activa x 1.000

31 december 2020

31 december 2019

Vaste Activa Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

3.810

3.354

Financiële vaste activa

21

73

Totaal Vaste Activa

3.831

3.428

Vorderingen

1.207

1.516

Liquide middelen

6.525

6.723

Totaal Vlottende activa

7.732

8.239

Totaal Activa

11.563

11.667

Passiva x 1.000

31 december 2020

31 december 2019

Algemene reserve

6.328

7.292

Bestemmlngsreserve

758

834

7.086

8.126

Voorziening Jubilea

163

178

Voorziening langdurig

226

Vlottende activa

Eigen vermogen

huisvesting Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

zieken Onderhoudsvoorzienlng

891

652

Totaal voorzieningen

1.280

831

Kortlopende schulden

3.197

2.711

Totaal Passiva

11.563

11.667

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pnginn 41 van 93

Alleen voor identilicotiedoeleti DRV Accountants & Adviseurs

o®-:

29JUN 2021

Bij de investeringen treedt een verschuiving op van investeringen In leermethoden naar digitale afname van leermethoden met de daaraan verbonden licentiekosten. De waarde van de materiele vaste activa neemt In de tijd af.

De financiële vaste activa omvatten het verstrekte voorschot met betrekking tot overeenkomst voor breedbandinternet in Dordrecht. Dit loopt in 2021 af De vorderingen (op OCW) houdt gelijke trend met de Rijksbijdragen. We rekenen hier met een gemiddeld percentage van 4.8%. De ontwikkeling van de liquide middelen is overgenomen van de meerjaren liquidlteitsprognose De vermogenspositie van OPOD is (hoewel dalend) positief. De reserves zijn toereikend om de, In de

meerjarenbegroting opgenomen, beleidsplannen te kunnen financieren. Het streven is de komende jaren de reserves verder te verlagen teneinde het geld aan het onderwijs ten goede te laten komen.

8.4 Treasuryverslag Het treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Minister van Onderwijs. Cultuur en

Wetenschappen van 6 Juni 2016, met kenmerk WJZ/800938regeling (regeling beleggen, lenen en derivaten OCW RBLD 2016). De regeling omschrijft de regels over het uitzetten van gelden, het

aangaan van leningen en het aanvragen van verbintenissen voor financiële derivaten voor onderwijs

en onderzoek. Conform deze regeling heeft OPOD een treasurystatuut opgesteld dat op 5 Juli 2017 is vastgesteld. In dit statuut wordt het treasurybeleid uiteengezet en een beschrijving gegeven van de

bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het kader van de treasuryfunctie. In 2020 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden. De liquide middelen staan op bank- en

spaarrekeningen. OPOD stelt periodiek een liquidlteitsprognose op en bewaakt de stand van de liquide middelen op de centrale bankrekening.

8.5 Prestatiebox Prestatiebox Primair Onderwijs De middelen van de Prestatiebox zijn ingezet voor:

•

opbrengstgerlcht werken. Een deel van de scholen heeft de gelden besteed aan taal- en

leesmethodes en ontwikkelingsmaterialen. Er is ingezet op woordenschat omdat dit onderdeel binnen heel OPOD een aandachtspunt was;

•

professionalisering van leraren en schoolleiders;

-

versterking en samenhang binnen en kwaliteit van cultuureducatie. Een deel van de middelen is besteed aan culturele en/of sportactiviteiten.

Onderwijsachterstanden Jaarlijks bepaalt het CBS In welke mate iedere school te maken heeft met factoren die onderwijsachterstanden veroorzaken: de achterstandsscore. Op basis van deze score krijgen scholen

bijzondere bekostiging De gemeente Dordrecht heeft In een meerjarenvisie bepaald dat een aantal scholen in achterstandsgebieden extra subsidie zullen ontvangen. Binnen OPOD worden deze gelden

niet herverdeeld. De betrokken scholen maken plannen om de achterstanden te bestrijden en voeren

die uit. Naast deze mln of meer structurele middelen wordt het onderwijs momenteel tegemoet gekomen met extra subsidies om achterstanden die zijn ontstaan in de Corona-periode te bestrijden. Ook voor deze middelen geldt dat de scholen eigen plannen maken en deze uitvoeren.

Pagina 42 van 93

R.ippon inzake de Jaarstukken 2020 ■ Oponoaal Primair Onderwijs Dordrecht

OPOD

.edoeleint Alleen voor idtlenMicotit DRV Accountants & Adviseurs

Datum:

2 9 JUN 202R

8.6 Begroting 2021 (toekomstperspectief) Begroting 2021 (in euro) Baten x 1.000

Rljksbljdragen

22.719.840

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

437.538

Overige baten

272006

Totale baten

23.429.384

Lasten x 1.000 Personeelslasten

18.999.076

Afschrijvingen

603.860

Huisvestingslasten

1.669.165

Overige lasten

2.647.982

Totale lasten

23.920.083

Saldo baten en lasten

Saldo financiële baten en lasten

Totaal resultaat

-490699

-2.350

-493.049

De begroting voor het jaar 2021 is op 21 december 2020 vastgesteld Het begrote resultaat bedraagt In de begroting € - 493.050 negatief.

De meerjarenbegroting is negatief. Vanuit de reserves draag OPOD jaarlijks bij aan de actieve werving

van zij-instromers en de uitvoering van projecten vanuit het strategisch beleidsplan. OPOD heeft als doel gesteld het eigen vermogen met 2 miljoen te verminderen de komende Jaren en hiervoor jaarlijks gelden uit de reserves vrij te laten vallen.

Kaders begroting 2021 Tijdens het opstellen van de meerjarenbegroting is gebruik gemaakt van de opgestelde kaders zoals opgenomen in het financieel beleidsplan en de kadernota.

8.7 Continuïteitsparagraaf Inleiding In deze paragraat wordt inzicht gegeven in de verwachte ontwikkelingen In de baten en lasten voor 2021

tot en met 2024, alsmede de ontwikkelingen In de vermogenspositie. Er wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste onzekerheden en de wijze waarop het bestuur eventuele risico's zo klein mogelijk houdt. De contlnuïteitsparagraat biedt daarbij zicht op de majeure ontwikkelingen In de nabije toekomst.

De gegevens in de continuïteitsparagraaf vloeien voort uit de planning & control cyclus van

OPOD. Jaarlijks wordt In het derde kwartaal de begroting voor het komende jaar alsmede de

meerjarenbegroting opgesteld. Structurele aanpassingen vinden hun weerslag In de meerjarenbegroting. De financiële vertaling van het bestuursformatieplan sluit aan op de meerjarenbegroting. De meerjarenbegroting Is gebaseerd op de Individuele schoolbegrotingen en de begroting van het bestuursbureau.

OPOD

Rapport m/ake de Jaarstukken 2020 • Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 43 van 93 Alleen voor idenfiflcotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Datum;

2 9 JUN 2021

OPOD beoogt de financiële middelen zoveel mogelijk in te zetten voor onderwijs. De opbrengsten worden toegerekend aan de individuele scholen op basis van de afgegeven beschikkingen. De kosten worden aan de individuele scholen toegewezen op basis van de Ingezette formatie, afschrijvingen en overige kosten. Voorts wordt is er een vooraf vastgelegde afdracht voor de dekking van de bovenschoolse kosten, zoals het bestuurskantoor.

Ontwikkeling in leerlingenaantallen en personele bezetting De verwachte ontwikkelingen ten aanzien van leerlingenaantallen en personele bezetting laten het volgende beeld zien. Kengetal (stand 31/12)

t‘2020

t = 2021

t = 2022

t = 2023

t = 2024

3.263

3.344

3.324

3.324

3 324

Ontwikkeling leerlingaantal

Aantal leerlingen per teldatum 1 oktober (t)

Personele bezetting in FTE (31/12/t) Bestuur/ bestuursbureau

9

9

9

9

9

Directie

14

14

14

14

14

Onderwijzend personeel

189

189

189

189

189

Onderwijsondersteunend personeel

39

39

39

39

39

Toelichting

De leerlingaantallen zijn opgenomen conform de 1 oktober telling van het voorgaande boekjaar. De populatie basisschoolleerlingen in de gemeente Dordrecht Is de afgelopen jaren gekrompen, hetgeen niet overeenkwam met de stabilisatie binnen de OPOD scholen. OPOD bestendigt Jaarlijks een kleine toename van het marktaandeel in Dordrecht.

De prognoses van de jaren 2021 tot en met 2024 zijn gebaseerd op de toekomstige prognoses per

school en de aanmeldingen voor het schooljaar 2021/2022 (en verder) van zowel kleuters als Instroom In

de hogere groepen. De prognose van OPOD wijkt daarmee enigszins af van de gemeentelijke prognose, die in Dordrecht een lichte daling voorziet. De personele bezetting in FTE is bepaald op basis van de voorhanden gegevens uit de

personeelsadministratie. Voor de kalenderjaren 2021 tot en met 2024 Is een inschatting gemaakt naar rato van het verloop van het aantal leerlingen.

De verwachting is dat door de stabilisatie van de leerlingenaantallen de behoefte aan personeel gelijk zal blijven. De (natuurlijke) uitstroom van het aantal leraren dat de pensioengerechtigde leeftijd zal bereiken is behoorlijk; van het vaste personeel is 18.5% ouder dan 60 jaar. OPOD zet daarom in op verjonging van het personeelsbestand.

Pagina 44 vsn 93

R.ipporl inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

OPOD

Ajlleen voor idenlificatiedoelainden DRV Accountant! & Adviseurs

Dotum:

2 9 JUN 2021

Financiële informatie

Balans (xlOOO) Activa

Realisatie

Prognose

Prognose

Prognose

Prognose

2020

2021

2022

2023

2024

Immateriële vaste activa

0

0

0

0

0

Materiële vaste activa

3.810

3.648

3.365

2.961

2.700

Financiële vaste activa

21

10

0

0

0

Totaal vaste activa

3.831

3658

3.365

2.961

2.700

Vorderingen

I. 207

1.091

1.096

1.112

1.115

Liquide middelen

6.525

5.760

5.374

5.031

4.585

Vlottende activa

7.732

6.851

6.470

6.143

5.700

Totale activa

II. 563

10.509

9.835

9.104

8.400

Algemene reserve

4 328

3.911

3.470

3.124

2.825

Bestemmlngsreserve publiek

2.758

2.682

2.607

2.531

2.455

Totaal eigen vermogen

7.086

6.593

6.077

5.655

5.280

Voorzieningen

2.653

885

730

403

69

Kortlopende schulden

3,197

3.031

3.028

3.046

3.052

Totaal passiva

11.563

10.509

9.835

9.104

8.400

Vaste activa

Passiva

Eigen vermogen

Bij het opstellen van de meerjarenbegroting Is met ingang van 2019 gekozen voor het terugbrengen

van de algemene reserves. De insteek van OPOD is dat het eigen vermogen niet groter dient te zijn dan noodzakelijk, het geld dient ten behoeve van het onderwijs te komen. In dat kader Is er beleid ontwikkeld

om jaarlijks € 500.000 ten behoeve van projecten voortvloeiend uit het strategisch beleidsplan c.q. het verminderen van de werkdruk te bekostigen vanuit de algemene reserve. Dit

beleid brengt met zich mee dat de meerjarenbegroting negatief is opgesteld teneinde ook daadwerkelijk de algemene reserve te verkleinen.

Toelichting op de balans Materiële vaste activa

Met behulp van het meerjareninvesteringsplan (MIP) is toegerekend naar een gelijkblijvend afschrljvingsniveau, om zorg te dragen voor een consistent kwaliteitsniveau.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft een lening van twintig jaar die jaarlijks wordt afgelost aan de Stichting Breedband Drechtsteden voor de aanleg van een glasvezelring en de waarborgsommen die betaald zijn

aan de Stichting Snapp-et voor het bruikleen van tablets binnen het onderwijs. Vorderingen

Er is uitgegaan van een gelijkblijvend niveau van de vorderingen. Deze worden immers grotendeels bepaald door het betaalritme van de rijksbekostiging.

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 • Openbaar Prrmair Ondenvijs Dordrecht

Pagina 45 van 93

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Datum:

2 9 JUN 2021

Liquide middelen De liquide middelen zullen de komende jaren dalen als gevolg van de opgenomen investeringen en uitgaven groot onderhoud die niet vla de exploitatiebegroting lopen Eigen vermogen

Het streven van OPOD Is de algemene reserve te verkleinen zodat het geld daar wordt besteed waar

benodigd - het Onderwijs. De meerjarenbegroting (2021/2024) is zodanig vormgegeven dat er jaarlijks

een onttrekking zal plaatsvinden ten laste van de algemene reserve. Het streven Is de algemene reserve in 2024 met 2 miljoen euro te hebben verminderd. Als gevolg van de overdracht van het beheer van de gebouwen van de gemeente Dordrecht aan OPOD Is destijds een voorziening Onderhoud gevormd. De bestaande bestemmingsreserve zal jaarlijks (over vijftien jaren verdeeld) gedeeltelijk vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.

Nu deze gebouwen eind 2020 aan de Vereniging Arcade zijn overgedragen zou deze reserve kunnen vrijvallen. Met het oog op de wijzigende regelgeving ten aanzien van groot onderhoud Is besloten om deze reserve aan te houden.

Voorzieningen

OPOD heeft een voorziening Jubilea. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. De hoogte van de voorziening is bepaald op grond

van het aantal FTE’s en een schatting van het bedrag per FTE. In de voorliggende jaarrekening is de rekenrente 0%, zodat de contante waarde gelijk is aan de toekomstige waarde. Er Is een voorziening langdurig zieken gevormd voor een aantal medewerkers die eind 2020 ziek zijn

en van wie er een gerede kans bestaat dat zij niet terug zullen keren. De voorziening bevat 100% van de loonkosten voor de eerste 12 maanden en 70% van de loonkosten voor de laatste 12 maanden tot aan uitdiensttreding.

Als dekking voor het meerjarig onderhoud op de schoolgebouwen heeft OPOD een onderhoudsvoorziening. Hierin wordt jaarlijks een vast bedrag gedoteerd. Per jaar kan de onttrekking als gevolg van uitgevoerd onderhoud fluctueren.

Kortlopende schulden Uitgangspunt is dat de kortlopende schulden met beperkte fluctuaties op hetzelfde niveau blijven. Staat van baten en lasten Voor alles geldt dat de realiteit snel kan veranderen en dat boven- en onderstaande cijfers het beeld zijn met de kennis van nu.

Pagina 46 van 93

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

e.'

i

OPOD

Alleen voor ider DRV Accountants & Adviseurs

Down,:

2 9 JUN 2021

Meerjarenbegroting 2021-2024 (in euro xlOOO) Baten x 1.000

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

Rijksbljdragen

23.204

22.720

22 831

23.161

23.238

Overige overheidsbijdragen en

452

438

438

438

438

Overige baten

348

272

272

272

272

Totale baten

24.005

23.429

23.541

23.870

23.948

19.406

■subsidies

Lasten x 1.000 Personeelslasten

20.400

18.999

19.136

19.377

Afschrijvingen

582

604

602

596

598

Huisvestingslasten

1.961

1.669

1.669

1.669

1.669

Overige lasten

2.093

2.648

2.648

2.648

2.648

Totale lasten

25.034

23920

24055

24.290

24.321

Saldo baten en lasten

-1.030

-491

-514

-420

-374

Saldo financiële baten en lasten

-9

-2

-2

-2

-2

Totaal resultaat

-1.039

-493

-516

-422

-376

Bovenstaand overzicht Is gebaseerd op de meerjarenbegroting welke is vastgesteld In de

bestuursvergadering van 21 december 2020. In de meerjarenbegroting is sprake van een gepland en

'structureel' tekort vanaf 2021 door extra investeringen vanuit OPOD voor projecten voortvloeiende uit het SBP, vermindering van de werkdruk en werving zij-instromers. OPOD bekostigd deze extra inzet door jaarlijks gelden te laten vrijvallen uit de algemene reserve.

Toelichting op de meerjarenbegroting Baten Op basis van het aantal leerlingen en de prognose wordt de beschikbare financiële ruimte per

school bepaald. Het aantal leerlingen in samenhang met de bekostiging gegevens vormen de basis

voor de (meerjarenbegroting. De OPOD begroting betreft een optelsom van de onderliggende schoolbegrotingen. De baten lopen licht terug in de meerjarenbegroting 2020-2024 veroorzaakt door de verwachte

terugloop van gewichtenleerlingen. Het nieuw vastgestelde onderwijsachterstandenbeleid zal echter voor een lichte (positieve) bijstelling zorgdragen in de komende begrotingscyclus.

Lasten Ten aanzien van de personeelslasten Is rekening gehouden met de benodigde formatie ten aanzien van de leerlingenprognoses. In de personele lasten is geen rekening gehouden met kostenstijgingen die nog niet bekend zijn. De huisvestingslasten zijn op basis van de meest recent bekende gegevens begroot De gemeente Dordrecht houdt een aantal panden in eigendom. Hiervoor maakt OPOD de

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 - Openoaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 47 van 93

Alleen voor identilicotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs-

Datum:

2 9 JUN 2021

groepsafhankelijke vergoeding van de Materiële Instandhouding over aan de gemeente Dordrecht. OPOD wendt de voorziening onderhoud aan voor het toekomstige onderhoud.

Voor de bepaling van de huisvestingslasten is uitgegaan van het meerjarenonderhoudsplan en het lopende Onderhoudscontract Voor de goede orde vermelden wij dat voorgaande meerjarenbegroting taakstellend is en uitgaat van de

huidige (bekende) wet- en regelgeving. Waarbij het risico altijd aanwezig is dat de realisatie daarvan In de toekomst zal afwijken, de praktijk is soms weerbarstig.

Resultaat De komende zijn voor de resultaten (bewust) negatief. Voor het komende schooljaar 2020/2021 laten de harde inschrijvingen een beeld van stabilisatie zien. Het aantal gewichtenleerlingen is naar verwachting

stabiel de komende jaren. OPOD doet er alles aan om een toekomstbestendig personeelsbeleid te voeren en daar waar mogelijk te Investeren in het onderwijs.

Kengetallen Onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de meerjarenbegroting Financiële kengetallen

2020

2021

2022

2023

Signaleringswaarden

Liquiditeit

2.42

2.58

2,67

2,87

<0,75

Solvabiliteit

0,72

0.75

0.75

0,76

<0.3

Rentabiliteit

-4.3%

-2.1%

-2.2%

-1,8%

<0

Hulsvestingsratio

0,08

0,07

0,07

0,07

>0.10

Weerstandsvermogen

0,30

0,28

0,26

0,24

<0,05

Mogelijk bovenmatig

€ 2.110.938

€ 1.778.128

€ 1.507.692

€ 1.440.406

1.42

1.37

1,33

1.34

Eigen Vermogen

Bovenmagtigheidsfactor

Toelichting op de kengetallen Uit bovenstaande kengetallen blijkt dat de solvabiliteit en liquiditeit in de weergegeven jaren ruim

boven de door OCW gehanteerde minimumnormen uitkomt. De liquiditeit Is ruim voldoende om aan de

financiële verplichtingen op korte termijn te voldoen; uit de solvabiliteit blijkt dat OPOD ook op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

De rentabiliteit geeft meer inzicht In het bestedingspatroon, grote verschillen kunnen daar vragen over oproepen. Als gevolg van de beleidsinzet het Eigen Vermogen te verminderen ten gunste van het onderwijs, met als gevolg een negatief meerjarig resultaat, heeft OPOD meerjarig een negatieve

rentabiliteit. Het weerstandvermogen geeft weer wat de vrije vermogensbuffer is voor het opvangen van eventuele calamiteiten, deze ligt voor OPOD ruim boven de signaleringswaarden.

Het Eigen Vermogen van OPOD ligt ook in de komende jaren nog boven het normatieve vermogen. In de

strategische agenda is vastgelegd dat er de komende jaren initiatieven worden ontplooid die ten goede komen van het onderwijs en waarmee het vermogen jaarlijks met ca. € 500.000 zal afnemen.

Pagmn 48 van 93

Pappot l inzake do Jaarvlukken 2020 Openbaar Primair Ondenvijs Dordrecht

e

OPOD

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

Dotun,:

2 9 JUN 2021

Risicobeheersing Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheerslngs- en controlesysteem Met Planning en Controle willen we de beheersbaarheid van de organisatie vergroten en de realisatie

van beleidsdoelstellingen bewaken, dan wel bijsturen. In de Planning en Controle-cyclus wordt op een systematische manier inhoud gegeven aan het proces van richting geven (het besturen, plannen) en het op koers houden (beheersen, contrei) van de organisatie.

BIJ de inrichting van de Planning en Controle-cydus wordt tevens gebruik gemaakt van de PDCA-cyclus. De cyclus is gebaseerd op de missie en visie en het strategisch beleidsplan van OPOD. De planning en controle kent een cyclus van: plannen, uitvoeren, evalueren en verbeteren. Er is een cyclus op schoolniveau (rood) en bovenschools niveau (groen). De pijlen geven het cyclische proces aan

en de uit te voeren acties op schoolniveau (dunne pijlen) en bestuursniveau (dikke pijlen). verbeteren

plannen

Missie -Vult Strategie OPOD

▲

I

(*e bvrtfititn n * v evaku de op het gebied van onderwijl perwned. leerlingen, ouder i organaaöe. huisvesting, fw^neien

VZ’

SchooijMrpten ^hodturmatiepl fcbooibagrotlng

I

Schoolniveau Schoolplan

Jaarrekening Directiegesprwtken lAtpecbe(rapporti Üudefenquëtc Kwalrteitikaarten Munttor WSNS

OntwiKkeLugsgespiekieri op bewt van Khooljaarphn er. Khoolbeyrotmg

evalueren

uitvoeren

De algemene planning en controle heeft betrekking op alle beleidsterreinen met uitzondering van de formatleve en de financiële planning en controle. In de Code Goed Bestuur is aangegeven dat er beleid gevoerd moet worden Inzake risicomanagement.

Dit beleid is In 2018 ontwikkeld en vastgelegd in het kwaliteitshandboek van OPOD. Het betreft het

gehele proces van identificeren, analyseren van risico’s met als doel maatregelen te treffen om de kans van optreden van risico's te verminderen. Met behulp van een SWOT-analyse en het opstellen van een risicoprofiel willen wij op systematische

wijze de Interne en externe omstandigheden en alle risico’s die de doelrealisering zouden kunnen

OPOD

Rappor! inzake de Jaarstukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 49 van 93

Alleen voor identificotiedoelein DRV Accountants & Adviseurs^

Datum:

29 JUN 202'

belemmeren, in kaart brengen. Hiertoe heeft OPOD een format 'Risicoprofiel OPOD' ontwikkeld,

waarmee op strategisch, tactisch en operationeel niveau een risicoprofiel Is opgesteld. Deze werkwijze wordt vanaf 2018 toegepast. Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden Strategische risico's

gre Eigen risico dragerschap

3

ü

Huidige maatregelen

€

Effect

Toekenning extra loonkosten

275.000

Regie op scholen vwb

11 4

12

(ERD)

scholen Voorhanden hebben van flexibele

Inzet ziektevervanglng 440.000

Buffer tbv inzet

Invalpool

langdurdlge

Monitoring via

Verlagen eigen

kwartaalrapportages

vermogen en liquiditeit

ziektevervanglng/ultval

Negatieve meerjarige

1

5

5

begroting

Samenwerkings­ verbanden:

Arcade - overheveling

1

6

6

gebouwen naar coöperatie

nntb

zorgdragen voor borging gelijke

huisvesting Samenwerkingsverband

Overheveling gebouwen /

Kwaliteit goede

schoolgebouwen

status binnen de overlegvormen

1

4

4

Dordrecht

Zorgdragen voor borging

nntb

Het kunnen betalen

financiële zekerheid via

van de benodigde

bestuursdeelname

zorgstructuur binnen Dordrecht

Coöperatie Kien

1

3

3

Zorgdragen voor borging

nntb

financiële zekerheid via

Het kunnen betalen van de eigen Inleg

bestuursdeelname

Dreigend lerarentekort

3

6

18

Sturing op zlj-instroom trajecten

200.000

(door oa vergrijsd personeelsbestand) Pandemie - toenemend

Tijdig zorgdragen

voor voldoende

gekwalificeerd personeel 1

8

8

ziekteverzuim

2% meer verzuim (als

320.000

Extra inhuur tijdelijk

gevolg van veranderende

personeel voor

werkomstandigheden/werkdruk)

ondersteuning

lesgevende taken

Pandemie - toename

2

8

16

onderwijsachterstanden/

Opstellen kwalteltsnormen bij

nntb

onderwijs op afstand

Borging onderwijs

kwetsbare doelgroep(en)

kansen ongelijkheid

Tactische risico's

u

Huidige maatregelen

€

Effect

Bestuurlijke interventies /

95.000

Behoud beoordeling

i i Kwaliteit onderwijs

1

5

5

ontwikkeltrajecten / uitvoering

Onderwijsinspectie

kwaliteitshandboek (financiële) Gevolgen nieuw

functlehuls

Pagina 50 van 93

5

3

9

Onderzoek naar gevolgen

Hogere loonkosten voor

Invoering nieuwe functlehuls

gelijke aantallen fte

R.ippor I mrake de Jaarslukken 2020 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

C”' OPOD

Alleen voor identifigatiedoelemd DRV Accountonts & Adviseurs \

o»™.

29JUN 2021

Operationeele risico's

% Ziekteverzuim

Huidige maatregelen

O

£ra

£ E

2

7

14

> landelijk

€

Effect

Monltorlng via

Moeten samenvoegen

kwartaalrapportages

van klassen c.q.

naar huis sturen van

leerlingen 2

7

14

Voorlichting directeuren

Uitdragen gezamelijk

standpunt tav terugdringen zulkteverzulm

Voldoen aan wet- en

1

4

4

regelgeving

Opstellen/vernleuwen AO-IC incl.

nihil

aanbestedingsrichtlijnen

Voorkomen van onrechtmatigheden In de Jaarrekening

3

5

15

Invulling geven aan ARBO/RI&E

25.000

Voldoen aan ARBO regelgeving/

inzichtelijkheid In te

nemen maatregelen aangaande RI&E

Daling leerlingaantal

Kleinschaligheid stafbureau

1

1

5

5

5

5

Monltorlng via

nihil

Bij daling krimp In de

kwartaalrapportages

bekostiging

Onderzoek bestuurlijke

Bemerking accountant

samenwerking OPOD/SKOBA

niet voldoen aan Europese

aanbestedlngsregels Samenwerkingsverbanden

2

4

5

uitval IT Infrastructuur

Zorgdragen voor borging via

Continuïteit binnen de

bestuursdeelname (back-

IT infrastructuur > geen

up systemen/cyberrlsico

uitval lesvoorzieningen

verzekering)

1.355.000

De resultaten (prioriteit) worden ingedeeld in drie categorieën: 1 t/m 11 = beheersmaatregel moet binnen 2 jaar worden vastgesteld

12 t/m 17 = beheersmaatregel moet binnen 1 jaar worden vastgesteld 18 t/m 24 = beheersmaatregel moet direct worden vastgesteld

Het effect geeft een schatting van de ernst van de consequenties van de gebeurtenis. De schatting wordt gedaan op een schaal van 1 t/m 8, waarbij 1 de laagste ernst weergeeft en 8 de hoogste ernst.

B3 Rapportage toezichthoudend orgaan Een verslag van de RvT Is opgenomen onder hoofdstuk 9 van het Bestuursverslag.

OPOD

Rapport inzake de Jaarstukken 2020 ■ Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht

Pagina 51 van 93

Alleen voor identificotiedoeleii DRV Accountants & Adviseurs

2 9 JUN 2021

9. Verslag van de Raad van Toezicht 9.1 Inleiding OPOD heeft in 2012 een besturingsmodel Ingevoerd, waarin bestuur en intern toezicht organiek van elkaar gescheiden zijn. Vanaf dat moment heeft de Raad van Toezicht de functie van 'intern toezicht' ingevuld. Dat betekent dat de Raad van Toezicht is belast met de volgende taken en bevoegdheden:

•

Goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting en de jaarrekening;

•

Toezicht houden op naleving wettelijke verplichting en code goed bestuur;

•

Toezicht houden op rechtmatige en doelmatige verwerving, bestemming en aanwending van de middelen;

• •

Aanwijzen van een accountant die verslag uitbrengt aan het toezichthoudend orgaan; Optreden als werkgever van het uitvoerend bestuur;

•

Belast met de inrichting van het bevoegd gezag.

De Raad van Toezicht legt over bovengenoemde taken jaarlijks verantwoording af In het bestuursverslag. De leden van de Raad van Toezicht brengen elk hun eigen specifieke deskundigheid in. Samen beschikt

de Raad over bestuurlijke, onderwijskundige, financiële, HRM en Juridische kennis, waarmee zij In staat is haar taken goed te vervullen. De ambitie van de Raad van Toezicht Is om bij te dragen aan ontwikkeling van de leerlingen, de scholen en OPOD als geheel.

In het reglement Raad van Toezicht staan de bevoegdheden, verantwoordelijkheden en taken van de Raad van Toezicht, alsmede de positie van de RvT, de relatie met het CvB en andere relevante zaken vastgelegd.

9.2 Samenstelling Raad van Toezicht In 2020 bestaat de Raad van Toezicht uit de volgende 4 leden:

•

Mevrouw drs. M. J.T.H. Havekes: voorzitter RvT, lid van de remuneratiecommlssie. lid van de kwaliteitscommissie. Benoemd per 1 januari 2017. einde eerste termijn 1 Januari 2021. (neven)functies: Gemeentesecretaris/ algemeen directeur Utrechtse Heuvelrug;

•

De heer G.C van der Ent RA: lid RvT. voorzitter van de auditcommissie, benoemd per 1 januari 2017, einde eerste termijn 1 Januari 2021. (neven)functies: Manager bedrijfsvoering/adjunct-directeur Woningstichting Trivire;