Presentatie Jaarstukken 2024 Technische briefing 10 juni 2025.pdf

Hoe leest u de Jaarstukken 2024 d.d. 10 juni 2025

P&C cyclus gemeente Dordrecht

Rol raad en college

Waar staan we nu? • Vanuit de organisatie en accountant grote inzet en inspanning om stukken tijdig af te ronden. • 30 mei Jaarstukken 2024 ontvangen. • Accountantscontrole is zo goed als afgerond. • Naar verwachting rondt de accountant de controle eind juni af (goedkeurende verklaring). • Gewaarmerkte versie Jaarstukken 2024 met controleverklaring volgt waarschijnlijk na 20 juni.

Opbouw Jaarstukken Hoofdlijnen financieel resultaat

Jaarverslag

Algemeen

Dashboard AD2030

Programma Verantwoording

Financiële positie

Paragrafen

Rechtmatigheidsverantwoording

Jaarstukken Balans

Jaarrekening

Financiële

verantwoording

(Verplichte) bijlages w.o. SISA

Hoofdlijnen financieel resultaat

Rekeningresultaat 2024

€ 5,8 mln.

(pagina 11)

Begroot resultaat 2024

€ 6,6 mln.

Verschil (p. 13)

€ 0,8 mln. -/-

Grootste financiële afwijkingen die impact hebben op rekeningresultaat (p.13) Meevallers • Jeugdhulp (p. 249) € 2,2 mln. • Beschermd wonen en opvang (p. 251) € 1,7 mln. • Apparaatskosten GR Sociaal (p.251) € 1,3 mln. Tegenvallers • Lager voordeel Oekraïne (p. 239) • Inkomensondersteuning (p.251) • Dekking rentelasten activa (p. 264) • Pensioenvoorziening wethouders (p. 238) • Voorziening FLO brandweer (p. 240)

€ 3,1 mln. € 2,8 mln. € 1,4 mln. € 1,2 mln. € 1,0 mln.

Onderwerpen van gesprek Volgende zaken zijn nog niet (helemaal) afgerond door accountant: • Controle op één dossier van de 57 SISAregelingen; • Controle aanbestedingsrechtmatigheid inkopen; • Finale review op het jaarrekeningcontroledossier.  Deze onderwerpen beïnvloeden het rekeningresultaat 2024 niet meer.

Monitoring AD2030

Dashboard AD2030 (vanaf p.7) Uitgangspunt van dit dashboard met kengetallen is beter inzicht krijgen van inhoudelijke doelstellingen uit de Agenda Dordrecht 2030. Dit dashboard is een element van de monitoring van de voortgang van de Agenda 2030. Let op, de online versie van de jaarstukken heeft een andere weergave dan pfd-versie van de jaarstukken.

Financiële positie

Financiële beschouwing van het eigen vermogen, financiering en weerstandsvermogen (vanaf p. 19).

€ 25,2 miljoen

€ 22,5 miljoen Algemene reserve + reserve Grondbedrijf + onvoorzien

Ratio bij de Jaarstukken 2024 is 0,9.

Programmaverantwoording

Pagina 24 t/m 101

Wat willen we bereiken

• Doelen

Wat gaan we • Activiteiten om de daarvoor doelen te behalen doen Wat mag het kosten

• Hoeveel kost dit allemaal?

Programmaverantwoording Verantwoording van de activiteiten = gerealiseerd

69 activiteiten

= deels gerealiseerd/vertraagd

32 activiteiten

= niet gerealiseerd

1 activiteiten

Paragrafen

Verplichte paragrafen BBV (pagina 108 t/m 183) 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Wet Open Overheid 7. Verbonden Partijen 8. Grondbeleid

Dwars doorsnede van de jaarstukke n

Rechtmatigheidsverantwoording

Rechtmatigheidsverantwoording (p. 150 en 271): heeft het college bij de uitvoering van de activiteiten/ werkzaamheden (rechtmatig) gehandeld conform de geldende regels en besluiten. Vanaf 2023 legt college verantwoording af over de rechtmatigheid in de rechtmatigheidsverklaring. Deze is opgenomen in de jaarrekening. De accountant kijkt wel mee of deze rechtmatigheidsverklaring juist is.

Rechtmatigheidsverantwoording

Belangrijkste bevindingen o.b.v. versie 30 mei 2025: 1. Begrotingsonrechtmatigheden: bruto overschrijding op programmaniveau van € 4,4 miljoen, dus alle feitelijke overschrijdingen, waarvan: a) € 4,3 miljoen aan overschrijdingen die passen binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee als acceptabel worden aangemerkt; b) € 0,1 miljoen aan niet acceptabele overschrijdingen. 2. Voorwaardencriterium, naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen € 2,4 miljoen (niet acceptabel). 3. Misbruik en oneigenlijk gebruik: geen.

Jaarrekening

• Balans (vanaf p. 187)  Inzicht in bezittingen (activa) en vermogen (passiva) van de gemeente

• Financiële positie (vanaf p. 225)  Verschillenanalyse: toelichting op de afwijkingen tussen gewijzigde begroting en realisatie > € 100K.

• (Verplichte) bijlagen (vanaf p. 273)  Diverse verplichte bijlages conform BBV;  SISA-bijlage & WNT-verantwoording;  Bijlagen op aangeven van de raad.

Beslispunten Raadsvoorstel •

Het positief rekeningresultaat over boekjaar 2024 van € 5,8 miljoen als volgt te bestemmen: 1. een bedrag van afgerond € 3,7 miljoen over te hevelen aar 2025; 2. een bedrag van € 464.000 te onttrekken uit de reserve Dordtpas; 3. het onverdeelde resultaat ter grootte van € 2,6 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve voor eventuele integrale afweging bij de Perspectiefnota 2026.

•

De kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 'Investeringskredieten' van de Jaarstukken 2024 beschikbaar te stellen voor 2025 (p. 323).

•

De Jaarstukken 2024 gemeente Dordrecht vast te stellen.

•

Afsluiten reserves met en zonder saldo.

Voorgestelde budgetoverhevelingen Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat een bedrag van € 3.717.000 over te hevelen naar 2025.

We hevelen budgetten over om voorgenomen activiteiten c.q. plannen of prestaties, die niet (geheel) konden worden gerealiseerd in begrotingsjaar 2024, alsnog te realiseren in begrotingsjaar 2025.

Planning gemeenteraad Informatie verzamelen Technische vragen: proces via griffie Vragen stellen tot 13 juni Antwoorden op 23 juni 16.00 uur. Behandeling Jaarstukken 10-6 10-6

Technische briefing Auditcommissie-overleg met accountant. Auditcommissie formuleert advies voor raad.

Jaarstukken (incl. controleverklaring) 1-7 Behandeling (hamerstuk/ bespreekstuk) in gemeenteraad.

Zijn er nog vragen?