Presentatie Jaarstukken 2023 Auditcommissie 11 juni.pdf

Jaarstukken 2023 Auditcommissie 11 juni 2024

Stand van zaken Controle proces • Accountantscontrole is nog niet afgerond, maar het eind is in zicht door grote inzet en inspanning vanuit de organisatie en BDO • Naar verwachting rondt de accountant de controle eind juni af

Onderwerpen van gesprek Volgende zaken zijn nog onderwerp van gesprek met de accountant: - Grondexploitatie Midden-Zone - Saneringskosten Dordthuis - Uitkomsten controle SISA regelingen - Balanscontrole inkoopfacturen → Deze onderwerpen kunnen het rekeningresultaat nog negatief beïnvloeden.

Hoofdlijnen financieel resultaat Resultaat concept Jaarstukken d.d. 8 mei

30.073.000

(pagina 10)

Mutaties nadien: - GR Sociaal - SO Jeugd - Amstelwijk - Diversen Totaal

Verwacht resultaat

1.676.000 -/1.235.000 +/+ 545.000 +/+ 154.000 -/50.000 -/-

30.023.000

In control Programma Verbetertraject gestart → verbetering interne beheersing • In AC 23 april over geïnformeerd over korte termijn en middellange termijn activiteiten • Eerste resultaten ook zichtbaar in de Managementletter 2023

Wat is tot nu toe geleerd? • Meer rust in het proces door formeren kernteam die elkaar veelvuldig informeren/samenwerken • Meer inzicht in inefficiënte wijze van boekhouden wat we gaan verbeteren/hebben verbeterd • “Poortwachter” aan de voorkant. Dossiercontrole voordat het dossier naar de accountant gaat. • Wekelijks overleg met BDO over bevindingen accountantscontrole

We gaan nog uitgebreid evalueren

Beslispunten RV Beslispunten anders geformuleerd om de raad beter in positie te brengen Geeft de huidige opzet de gewenste duidelijkheid?

Beslispunten RV (concept) Het voorlopig positief resultaat over boekjaar 2023 van € 30,1 miljoen als volgt te bestemmen: a. een bedrag van afgerond € 2,2 miljoen over te hevelen naar 2024 b. een bedrag van € 100.000 in 2024 beschikbaar te stellen om de geraamde kosten van het onderzoek te dekken naar de mogelijkheden voor uitbreiding van het aantal standplaatsen op de huidige woonwagenlocaties (gemeenteraad Dordrecht 12 maart 2024). c. een bedrag van € 650.000 te onttrekken uit de reserve Bomenonderhoud en biodiversiteit. d. het onverdeelde resultaat ter grootte van € 28,45 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve voor eventuele integrale afweging bij de Perspectiefnota 2025. De kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 'Investeringskredieten' van de Jaarstukken 2023 beschikbaar te stellen voor 2024 (p. 262)

Vervolg • We streven ernaar om uiterlijk 27 juni de definitieve Jaarstukken aan de raad aan te bieden. • Raad krijgt twee versies: ➢ “Schone” versie ➢ “Gekleurde” versie waarin de wijzigingen t.o.v. de versie van 8 mei groen zijn gearceerd • Gewaarmerkte definitieve versie Jaarstukken 2023 met controleverklaring volgt waarschijnlijk later dan 27 juni

Planning gemeenteraad Informatie verzamelen Technische vragen: proces via griffie Vragen stellen tot 14 juni Antwoorden op 24 juni 16.00 uur. Behandeling Definitieve jaarstukken (controleverklaring separaat) 25-6 Vaststelling in B&W 27-6 Aanlevering Jaarstukken aan Raad 2-7 Optie middag: beeld/oordeelsvorming/extra auditcommissie, 9-7 Behandeling (hamerstuk/bespreekstuk) in gemeenteraad

Zijn er nog vragen?