Presentatie Financiele positie Grondbedrijf prognose 2025.pdf

Financiële positie Grondbedrijf Prognose 2025

Commissie 20-05-2025

Overzicht portefeuille grondbedrijf Overzicht met alle: • Grondexploitaties (BIE) • Exploitaties in voorbereiding (IVA) • Derden ontwikkelingen • Overige gronden

Rapportagemomenten Vroege prognose en RIB majeure afwijkingen • Geen mutaties, informatief •

Eerdere start accountantscontrole

Jaarrekening • Paragraaf Grondbeleid •

Toetsing realiteit van de waardering

•

Verwerking financieel resultaat grondexploitaties

Bestuursrapportage • Bijstelling exploitatieproducten ((erf-)pacht, huur, grondbeleid) • Grexen alleen kwalitatief Begroting • Paragraaf Grondbeleid •

Ontwikkeling van de portefeuille (o.a. reserve Grondbedrijf)

Jaarrekening & Prognose Technische actualisatie • Parameteroverzicht en grondprijzen 2025 •

Fasering (voorbeeld vraag Stadswerven)

•

Eerdere besluitvorming als basis (rente-aanpassing)

•

Prijspeil 1-1-2025

Jaarrekening • Waardering actieve grondexploitaties (BIE), gronden (MVA) en voorbereidingskredieten (IVA) • Focus op realisatie 2024 •

Korte termijn en terugblik

Prognose • Alle (toekomstige) ontwikkelingen (incl. nog niet vastgestelde grondexploitaties – neutrale inbreng) • Focus op toekomstbeeld Grondbedrijf (vermogenspositie) •

Lange termijn

Gevolgen van de actualisatie Bij de Jaarrekening • Mutaties Reserve Grondbedrijf

•

•

Verliesvoorzieningen

•

Winstnemingen

•

Overige dotaties en onttrekkingen

Mutaties van de risico’s

Bij de Prognose • Vaststelling begrotingswijzigingen jaarschijven Door de begrotingswijzigingen kunnen de geactualiseerde ramingen van kosten en opbrengsten uitgevoerd worden. Er worden geen nieuwe projecten geopend.

Vermogenspositie grondbedrijf Waar bestaat het uit? Reserve grondbedrijf (+) • Resultaat afsluitingen •

Mutaties verliesvoorzieningen en winstnemingen

•

Overige stortingen en onttrekkingen

‘Verwacht resultaat’ exploitaties (-) • Grondexploitaties op eindwaarde Risico’s (+/-) • Risico’s grondexploitaties en verwacht resultaat strategische grondvoorraad • Algemene risico’s (economie)

Vermogenspositie grondbedrijf Vermogenspositie grondbedrijf Stand reserve grondbedrijf € Saldo grondexploitatie (eindwaarde) € Saldo derden ontwikkelingen (eindwaarde) € Stand voorzieningen €

31-12-2023 6,3 € -51,6 € 0,1 € 102,4 €

Risico's grondbedrijf - projectspecifiek* € Risico's grondbedrijf - algemeen € Geplande afdrachten € €

-38,0 -0,6 -5,6 13,0

€ € € €

31-12-2024 2,0 € -69,1 € 0,1 € 117,9 € € -18,1 € -6,8 € -0,5 € 25,5 €

Verschil -4,3 -17,5 0,0 15,5 19,9 -6,2 5,1 12,5

Ontwikkelingen afgelopen jaar • Openen exploitaties Spuiboulevard, Karel Doormanweg • Mutaties na opening • Herziening Middenzone Gezondheidspark • Aanpassing regelgeving rente (BBV)

Financiële positie grondbedrijf

Financiële sturing en grondbeleid (1 van 3) Grondbeleid • Nieuwe exploitaties bij opening voorzien van dekking. Reserve Grondbedrijf • Ter afdekking van de risico’s van actieve verlieslatende grondexploitaties. •

Projectresultaten worden verrekend met de reserve Grondbedrijf.

•

Vooruitzicht: momenteel risico’s hoger dan reserve.

Financiële sturing en grondbeleid (2 van 3) Agenda 2030 Ambitie bouwopgave wordt kostbaarder • Binnenstedelijk • Sociale opgave • Hoge verwervingswaarde • Complex (o.a. geluid, veiligheid, parkeren, inpassing omgeving, aanpassing infra) • Risicovoller (o.a. bodemsanering, procedures) Grondexploitaties steeds vaker verlieslatend • Leidt tot dekkingsvraagstukken bij opening grondexploitatie • Leidt tot meer fluctuaties reserve Grondbedrijf • Oplopend tekort bij grondexploitatie verplicht tot ophoging voorziening (ten laste van reserve grondbedrijf)

Financiële sturing en grondbeleid (3 van 3) Weerstandvermogen onder druk • Risico’s grondbedrijf worden hoger, reserve wordt vaker belast door oplopende tekorten en lagere toekomstige winstnames. • Reserve Grondbedrijf niet toereikend voor opvangen risico’s. • Reserve Stad als dekking. Wat komt er aan? • Maasterras, 3e Merwedehaven • Kleinere binnenstedelijke ontwikkelingen

Gevraagde besluiten • • • •

Vaststellen Prognose Grondbedrijf 2025 Wijziging begroting Vaststellen grondbeleidskaart Vaststellen uitgangspunten haalbaarheidsberekeningen • De grondexploitatie Einsteinstraat 61 af te sluiten • De looptijd van diverse grondexploitaties bij te stellen

Vragen?