Presentatie Financiele positie Grondbedrijf.pdf

Financiële positie Grondbedrijf Technische sessie Grondexploitaties & Prognose 2026 30 juni 2026 Deel 1: werking grondexploitaties Wat is een grex en wat niet? Deel 2: portefeuille Dordrecht Ontwikkelingen in de stad en financiële positie Werking grondexploitaties - Wat is een grex en hoe is het opgebouwd? - Risico’s en beheersing - Reserve Grondbedrijf en vermogenspositie - Sturing en besluitvorming Opbouw grondexploitatie Meerjarige begroting van de kosten en opbrengsten van een gebiedsontwikkeling, binnen afgebakend plangebied KOSTEN OPBRENGSTEN Verwerving Aankoop/inbreng grond Plankosten Ambtelijke inzet en VTU Bouwrijpmaken Kavel vrij maken van opstallen e.d. Woonrijpmaken Inrichten openbaar gebied Overige Tijdelijk beheer, exploitatielasten... Grondopbrengsten Verkoop bouwrijpe grond Subsidies en bijdragen Bijv. vanuit Rijk of PZH Overige Bijv. tijdelijke verhuur Financieringslasten, kosten- en opbrengstenstijging Rente, parameters, inflatie Saldo op eindwaarde Kosten en opbrengsten uitgezet in de tijd -5 -5 -2 -2 -1 6 2 0 -1 -8 Risico’s en risicobeheersing Alg. reserves Stad: € 13,8 mln. Grondbedrijf: € 55,5 mln. Risicoprofiel Stad: € 13,9 mln. Grondbedrijf: € 61,4 mln.

Cijfers begroting 2026 • Algemene risico’s/marktrisico’s  Afwijkingen in parameters • Scenario’s • Projectspecifieke risico’s  Afwijkingen binnen vastgestelde kaders  Gelden in het bijzonder voor een project • Plankaderwijzigingen  Vragen expliciet besluit Risico’s en risicobeheersing Sturing door de gemeenteraad Reserve Grondbedrijf Reserve 1-1 Mutaties verliesvoorziening Eindwaardes negatieve grexen Tussentijdse winstneming POC-methode Af te sluiten complexen Verrekenen winst of verlies Overige stortingen en onttrekkingen Stand reserve Negatieve risico’s Markt- en projectrisico’s Eindwaarde grexen Som van resultaten Verliesvoorzieningen Dekking verlieslatende grexen Reserve 31-12 Vermogenspositie Grondbedrijf • Ter dekking risicoprofiel • Opbrengstpotentie portefeuille Vermogenspositie Rapportagemomenten Vroege prognose en RIB majeure afwijkingen • Geen mutaties, informatief • Eerdere start accountantscontrole Jaarrekening • Paragraaf Grondbeleid • Toetsing realiteit van de waardering • Verwerking financieel resultaat grondexploitaties Bestuursrapportage • Bijstelling exploitatieproducten ((erf-)pacht, huur, grondbeleid) • Grexen alleen kwalitatief en afwijkingen huidig boekjaar Begroting • Paragraaf Grondbeleid • Ontwikkeling van de portefeuille (o.a.

reserve Grondbedrijf) Portefeuille Dordrecht - Grondexploitaties op de kaart - Actualisatie grexen per 1-1-2026 - Concrete resultaten - Ontwikkelingen afgelopen jaar - Toekomstige ontwikkelingen Jaarrekening & Prognose Technische actualisatie • Parameteroverzicht en grondprijzen 2026 • Fasering • Eerdere besluitvorming als basis • Prijspeil 1-1-2026 Jaarrekening • Waardering actieve grondexploitaties (BIE), gronden (MVA) en voorbereidingskredieten (IVA) • Focus op realisatie 2025 Prognose • Alle (toekomstige) ontwikkelingen (incl. nog niet vastgestelde grondexploitaties – neutrale inbreng) • Focus op toekomstbeeld Grondbedrijf (vermogenspositie) • Lange termijn Overzicht portefeuille grondbedrijf Overzicht met alle: Bouwgronden in exploitatie Grondexploitaties Exploitaties in voorbereiding Immateriële vaste activa (IVA) Overige gronden Momenteel geen planvorming Derdenontwikkelingen Kostenverhaal Nieuwe ontwikkelingen in 2025 Vastgestelde grondexploitaties BIE Maasterras BIE 3e Merwedehaven BIE Maasterras BIE 3e Merwedehaven Bedrijventerrein Baanhoekweg 92 Plangebied Ca.

41.000 m2 Grond gekocht van PZH Verwerving in 2024 Gronduitgifte aan ROM-D In 2026 Gebiedsontwikkeling Wonen – economie - infra Woningbouwopgave 2200 woningen, 187.000 m2 Complex Civiele techniek en verwerving Ontwikkeling tot 2041 Gronduitgifte in delen Nieuwe ontwikkelingen in 2025 Afgesloten complexen 2025 Kilkade 7 Leerpark Blekersdijk Afgesloten complexen 2025 Blekersdijk: 3500 m2 hotelontwikkeling, - € 2,0 mln. Kilkade 7: + 26.000 m2 bedrijfsterrein, + € 3,4 mln. Leerpark: 450 woningen, 44.000 m2 scholen en sport, - € 18,7 mln. Financiële positie Algemene Reserve Grondbedrijf Bed r agen x € 1.00 0.00 0 Stand reserve grondbedrijf 1-1-2025 2,0€ Bijschrijving Winstnemingen 2,3€ Resultaat afgesloten complexen 0,3€ Overige stortingen 53,9€ Vrijval verliesvoorzieningen 13,3€ Subtotaal bijschrijvingen 69,8€ Onttrekking Onttrekking exploitatie- en ontwikkelkosten -€ Rente en beheer strategische verwervingen -€ Afwaardering strategische gronden -€ Resultaat afgesloten complexen 0,1€ Overige verrekeningen 0,5€ Toename verliesvoorzieningen 2,5€ Subtotaal onttrekkingen 3,1€ Mutatie reserve 66,7€ Stand reserve grondbedrijf 31-12-2025 68,7€ Financiële positie Algemene Reserve Grondbedrijf Bed r agen x € 1.00 0.00 0 Stand reserve grondbedrijf 1-1-2025 2,0€ Bijschrijving Winstnemingen 2,3€ Resultaat afgesloten complexen 0,3€ Overige stortingen 53,9€ Vrijval verliesvoorzieningen 13,3€

Subtotaal bijschrijvingen 69,8€ Onttrekking Onttrekking exploitatie- en ontwikkelkosten -€ Rente en beheer strategische verwervingen -€ Afwaardering strategische gronden -€ Resultaat afgesloten complexen 0,1€ Overige verrekeningen 0,5€ Toename verliesvoorzieningen 2,5€ Subtotaal onttrekkingen 3,1€ Mutatie reserve 66,7€ Stand reserve grondbedrijf 31-12-2025 68,7€ O.a. Amstelwijck Wonen Maasterras, weerstandsratio O.a. herziening Stadswerven Hans Petri Kunstlandschap O.a. voorgevallen risico’s Financiële positie Vermogenspositie Grondbedrijf bedragen x | 1.000.000 Vermogenspositie grondbedrijf | 31-12-2024 | 31-12-2025 | Verschil Stand reserve grondbedrijf | € | 2,0 € | 68,7 € | 66,7 Saldo grondexploitatie (eindwaarde) | € | -69,1 € | -78,5 € | -9,3 Saldo derden ontwikkelingen (eindwaarde) | € | 0,1 € | -0,2 € | -0,3 Stand voorzieningen | € | 117,9 € | 120,0 € | 2,1 Risico's grondbedrijf - projectspecifiek* | € | -18,0 € | -75,8 € | -57,8 Risico's grondbedrijf - algemeen | € | -6,8 € | -17,3 € | -10,4 Geplande stortingen en onttrekkingen | € | -0,5 € | 5,0 € | 5,5 € | 25,7€ | 22,2€ | -3,6 • | Stabiele vermogenspositie door neutrale inbreng • | Reserve nog steeds onder druk door hoge risico’s (ratio < 1.0) • | Meer blootstelling aan marktrisico’s door grote portefeuille • | Onzekerheid over toekomstige aanvullingen reserve Programma huidige portefeuille Grondexploitaties

programma wonen in | totaal | eenheid | gerealiseerdtotaal nog te nog te realiseren grondexploitatie (BIE) | realiseren t/m 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 e.v. Appartementen | 4.506stuks | 696 | 3.810 | 76 | 48 | 584 | 419 | 2.683 Eengezinswoningen | 1.285stuks | 731 | 554 | 195 | 205 | 127 | 27 Vrije kavels | 243 stuks | 87 | 156 | 32 | 44 | 61 | 19 Totaal | 6.034stuks | 1.514 | 4.520 | 303 | 297 | 772 | 465 | 2.683 • | Appartementen • | Amstelwijck, Spuiboulevard, Stadswerven • | 2026: Stadswerven, Wielwijk totaal | eenheid | gerealiseerdtotaal nog te nog te realiseren realiseren programma niet-wonen in grondexploitatie (BIE) | t/m 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 e.v.

Kantoren | 98.273m² BVO | 70.371 | 27.902 | 8.367 | 1.433 | 18.102 Bedrijven | 385.943m² grond | 36.639 | 349.304 | 100.141 | 24.659 | 37.288 | 40.256 | 146.960 Winkels | 4.307m² BVO | 404 | 3.903 | 318 | 470 | 2.070 | 1.045 Overige voorzieningen | 24.512m² BVO / grond | 24.512 | 9.587 | 2.966 | 850 | 11.109 Totaal | 513.035m² BVO / grond | 107.414 | 405.621 | 118.413 | 26.562 | 42.324 | 41.106 | 177.216 • | Dordtse Kil IV • | 2026: Amstelwijck Businesspark (kantoor), 3e Merwedehaven (bedrijfsterrein) Financiële sturing en grondbeleid (1 van 3) Grondbeleid • Nieuwe exploitaties bij opening voorzien van dekking Reserve Grondbedrijf • Ter afdekking van de risico’s van actieve verlieslatende grondexploitaties • Projectresultaten worden verrekend met de reserve Grondbedrijf • Vooruitzicht: momenteel risico’s hoger dan reserve Financiële sturing en grondbeleid (2 van 3) Agenda 2030 Ambitie bouwopgave wordt kostbaarder • Binnenstedelijk • Sociale opgave • Hoge verwervingswaarde • Complex (o.a. geluid, veiligheid, parkeren, inpassing omgeving, aanpassing infra) • Risicovoller (o.a.

bodemsanering, procedures) Grondexploitaties steeds vaker verlieslatend • Leidt tot dekkingsvraagstukken bij opening grondexploitatie • Leidt tot meer fluctuaties reserve Grondbedrijf • Oplopend tekort bij grondexploitatie verplicht tot ophoging voorziening (ten laste van reserve grondbedrijf) Financiële sturing en grondbeleid (3 van 3) Weerstandsvermogen onder druk • Risico’s grondbedrijf worden hoger, reserve wordt vaker belast door oplopende tekorten en lagere toekomstige winstnames • Reserve Grondbedrijf niet toereikend voor opvangen risico’s • Reserve Stad als dekking Wat komt er aan? • Kleinere binnenstedelijke ontwikkelingen Gevraagde besluiten • Vaststellen Prognose Grondbedrijf 2026 • Wijziging begroting • Vaststellen grondbeleidskaart • De grondexploitaties Blekersdijk, Kilkade 7 en Leerpark af te sluiten • De looptijd van diverse grondexploitaties bij te stellen Vragen?