Memo indexaties vs kostenstijgingen 2021-2026.pdf

Memo inzichtelijk maken kostenstijging SCe vs gemeentelijke indexaties 2022-12-11 VdB

Aanleiding Aanleiding voor deze memo is de vraag vanuit de gemeenteraad Dordrecht hoe de kosten van SCe (in het bijzonder de huisvestingskosten van het Energiehuis en de personeelskosten) zich verhouden tot de basissubsidies. Deze notitie brengt de huisvestingskosten en de personeelskosten over 2021-2026 in beeld afgezet tegen de stijging van de basissubsidies.

Samenvatting De indexatie van de gemeente Dordrecht over de periode 2021-2026 is niet voldoende om de gestegen kosten over de hele linie te dekken. De totale indexatie over deze periode is 20,2%. De kosten voor huisvesting en personeel stijgen met de volgende percentages:  Huur Energiehuis 26%  Overige huisvestingskosten Energiehuis 66,1%  Eigen personeel 20,6%  Inhuur van docenten 21,7% Het gewogen gemiddelde van deze stijgingen is 27,4%. De stelling dat SCe voor effectief minder geld meer resultaten behaalt, lijkt dus financieel gestaafd. Deze besparingsopdracht komt direct ten laste van de marge van SCe. Marges in de culturele sector zijn dun, waardoor veel extra activiteiten verricht moeten worden om dit in te lopen. In de periode 2021-2025 is de omgeving waarin SCe opereert ingewikkelder geworden. Subsidieaanvragen en –afrekeningen zijn complexer, net als het wettelijk kader waarin we opereren. Sinds 2021wordt er op een aantal punten meer gevraagd van de organisatie. Enkele voorbeelden zijn: De wet DBA vraagt dat we ons ZZP-bestand goed managen om per geval te beoordelen of een dienstvervand niet logischer is. Daarnaast moeten we de risico's van werken met ZZP-ers (ons businessmodel) per geval beheersen.  De AVG vraagt dat we op een juiste manier omgaan met beelden en informatie over onze vrijwilligers, docenten, medewerkers en deelnemers.

 De complexiteit van subsidieaanvragen- en regelingen is fors toegenomen. Waar de aanvraag voor Dordrecht in 2022 bestond uit één enkele aanvraag is de aanvraag voor 2026 opgeknipt in zes regelingen waarvoor separate afhandeling en afrekeningen nodig zijn. Een organisatie van de grootte van SCe wordt in toenemende mate geacht niet allen inhoudelijk competent te zijn, maar ook bedrijfsmatig competent. Op zich is dat een goede ontwikkeling, want het maakt dat we geacht worden steeds verder te professionaliseren en dit maakt ons een betrouwbare partner voor de stad en ketenpartners. 

1

Bijlage: Hieronder worden ter informatie de getallen uit de jaarrekening gepresenteerd voor de basissubsidies en beide kostensoorten plus een uitwerking van gestegen complexiteit.

Inkomsten – basis subsidies

De basissubsidie van de gemeente Dordrecht is in de periode 2022-2026 met tussen de 0,6% en de 6,7% geïndexeerd. De totale indexatie bedraagt 20,2% tussen 2021 en 2026. Naast de basissubsidies verstrekt de gemeente Dordrecht ook diverse projectsubsidies zoals het Dorts Onderwijsprogramma, de Combinatiefuncties uit de brede SPUK en het Wijkavontuur. Deze subsidies fluctureren door de jaren heen en zijn daarom niet meegenomen in deze analyse.

Kosten –overzicht De twee belangrijkste kostensoorten voor SCe in Dordrecht zijn:  

Huisvestingslasten Energiehuis Kosten voor eigen personeel en inhuur

Deze worden hieronder gepresenteerd en vervolgens uitgewerkt:

Huisvestingslasten Energiehuis De huisvestinglasten van het Energiehuis bestaan uit de huur en de overige kosten Energiehuis. 

De indexatie van de huur varieert van 0,2% tot 14,5% en stijgt van EUR 191k naar 241k (+26%) over de periode 2021-2026. 2

De Overige Huisvestingslasten (ICT, schoonmaak, Energie, etc) stijgen van EUR 250k naar EUR 415k (66,1%) in deze periode. De totale huisvestingslasten stijgen met 48,7% over deze periode. 

Kosten voor personeel en inhuur SCe wordt gefinancierd vanuit diverse gemeenten en activiteiten. De meerderheid hiervan wordt personeel uitgegeven. Om een goede analyse te kunnen maken in deze notitie is aangenomen dat het percentage van de omzet voor deze posten over de hele stichting ook geldt voor de basissubsidie van de gemeente Dordrecht. In de jaarrekening van 2024 waren dit 40% voor personeelskosten en 28% inhuur. De indexatie van de loonkosten is bekend. (Cao Kunsteducatie). SCe volgt de Fair Practice code en heeft deze indexaties ook toegepast voor de externe inhuur. Hier is 2026 een uitzondering, daar geldt vanuit de wet DBA de onderhandelingsplicht, in de begroting is de aanname gedaan dat dit leidt tot hogere tarieven. De totale kosten voor eigen personeel zijn over de hele periode met 20,6% gestegen en hiermee licht hoger dan de totale indexatie van de gemeente Dordrecht. De inhuurkosten stijgen in deze periode met 21,7% en liggen daarmee nog hoger.

3