Memo CTOO - jaarstukken 2022 Johan de Witt Gymnasium.pdf

MEMO

Contactpersoon Mart de Koning T 078 770 4510 E hcm.de.koning@dordrecht.nl

Van

Mart de Koning (team Jeugd & Onderwijs)

Aan

CTOO

Kopie aan

Denise van Poppel (griffie)

Datum

9 augustus 2023

Betreft

Jaarstukken 2022 Johan de Witt Gymnasium

1 Inleiding Het Johan de Witt Gymnasium (JdW) heeft de jaarstukken 2022 aan de griffie/raad en CTOO aangeboden. Omdat begin 2022 een relatiegesprek heeft plaatsgevonden tussen de leden van de CTOO en het bestuur van het Johan de Witt gymnasium, zal voor deze jaarstukken in principe geen gesprek worden ingepland. Wanneer de commissieleden dit echter wel wenselijk achten, dan kan dat alsnog. Dit valt onder de nieuwe werkafspraken die zijn gemaakt bij het opstellen van een nieuw toezichtskader, dat sinds vorig jaar in werking is getreden. Kort samengevat is daarin afgesproken dat: • de schoolbesturen jaarlijks verantwoording afleggen over de financiële gezondheid door middel van een standaard-vragenlijst; • alleen een gesprek wordt gehouden over de financiën als de antwoorden hiertoe aanleiding geven en dus het standaard-jaargesprek te laten vervallen; • om het jaar een 'relatiegesprek' te houden met het bestuur om de ontwikkelingen van de school in brede zin te bespreken; • de openbare inspectierapporten van de Inspectie van het Onderwijs worden gebruikt als bron voor de stand van zaken op de scholen. Gezien de wens van de CTOO om tweejaarlijkse relatiegesprekken met de bestuurders van het openbaar onderwijs te houden, is het logisch dit gesprek begin 2024 te plannen. Voordeel is ook dat dan de meerjarenbegroting van het Johan de Witt gymnasium bekend is.

Via deze memo worden de leden van de CTOO op de hoogte gebracht van de belangrijkste ontwikkelingen bij het Johan de Witt gymnasium in 2022 op basis van het jaarverslag. Daarbij wordt in het bijzonder stilgestaan bij de gevolgen van corona en de beperkingen die daaruit voortvloeiden voor de school en haar leerlingen. Daarnaast worden ook de financiële situatie en het inhoudelijk strategisch beleid besproken. 2

Conclusie

In de jaarrekening over 2022 valt wederom geen andere conclusie te trekken dat de school op alle toetsingsaspecten ruim voldoende scoort. Over het hele jaar wordt een positief resultaat geboekt van ongeveer € 54.529. Het weerstandsvermogen van de instelling is op dit moment dan ook groot. Naar verwachting wordt in 2023 wel een negatief resultaat geboekt van ruim anderhalve ton.

Pagina 1/4

Kenmerk

Jaarstukken 2022 JDW

Datum

9 augustus 2023

In 2022 stegen enkele kostenposten sterker dan begroot (personeelskosten: € 662.000 extra; overige: € 149.000 extra). De andere begrote kostenposten zijn min of meer gerealiseerd zoals begroot. De extra kosten werd onder andere veroorzaakt door de inzet van extra personeel en het organiseren van extra activiteiten en excursies die het vorige schooljaar niet konden doorgaan vanwege COVID-19. Op de batenkant deden zich enkele grote meevallers voor. De rijksbijdragen stegen met bijna een miljoen ten opzichte van de begroting, onder andere vanwege de NPO-gelden. Maar echte verklaringen worden niet gegeven. Al met al kan JdW eind 2022 € 36.595 bijschrijven op hun reserves, terwijl een verlies van € 156.180 was voorspeld. Overigens is het niet duidelijk waar het verschil tussen het positieve resultaat (€ 54.529) en het bedrag dat is toegevoegd aan de reserves (€ 36.595) is gebleven. De financiële situatie bij JdW is al jaren goed. Zij heeft ondertussen een vermogen op weten te bouwen van ruim € 2,7 miljoen. Toch blijft JDW voorzichtig als het aankomt op de financiële verwachtingen voor de komende jaren. Vanaf 2023 (was vorig jaar nog 2022 en het jaar daarvoor 2021) zijn de lasten niet langer gedekt door de baten. Als oorzaak van deze tekorten worden de dalende leerlingaantallen genoemd, waardoor de baten vanuit het Rijk afnemen.

Dit terwijl de lasten niet evenredig mee dalen en er dus een tekort ontstaat. Deze trend kent een piek in 2024, als het tekort op € 271.000 uitkomt, maar zakt vervolgens snel om in 2026 weer in de zwarte cijfers te komen. Vorig jaar zou over de periode 2022-2026 in totaal een bedrag van 567.000 uit de reserves nodig zijn. Nu het resultaat over 2022 bekend is en de begroting 2023 daar al wat op heeft kunnen anticiperen, lijkt er nog maar een gat te bestaan van 283.000 te bestaan over deze periode. Een zonniger scenario diende zich de afgelopen jaren steeds weer aan, waardoor de reserves flink konden toenemen. Het voortbestaan van het openbaar onderwijs op JDW is dus allerminst in gevaar. Echter, de reserves vallen sinds 2021 niet langer binnen de zogenoemde signaleringswaarde. Dat houdt in dat de inspectie van het onderwijs vragen kan gaan stellen over de reserves die het JdW aanhoudt. JDW geeft in de jaarstukken een berekend 'bovenmatig eigen vermogen' aan van ruim 130.000 euro. Hierop kan in het gesprek in 2024 doorgevraagd worden. Verder is er sprake van een korting op de rijksbijdrage. Dit wordt veroorzaakt door de per 2022 ingevoerde bekostigingssystematiek, waardoor JDW 'teveel' rijksbijdrage ontvangt in de nieuwe situatie. Het Rijk herstelt dit via een overgangsregeling waarmee de te hoge rijksbijdrage in een aantal jaar wordt verlaagd.

3

Toelichting – Onderwijs en strategisch beleid

De toelichting wordt aan de hand van vier thema's beschreven: Onderwijs Het afgelopen kalenderjaar investeerde het JdW in verschillende faciliteiten die de leerlingen moesten helpen in hun leerresultaten en mentaal welzijn. Zo kwamen er twee leerlingwerkruimten bij waar leerlingen onder begeleiding van een studiecoach huiswerk kunnen maken. Ook startte JdW met een andere methodiek rondom rapportvergaderingen, waarbij leerlingen zelf een actieplan kunnen opstellen voor verbetering. Verder maken nu alle klassen gebruik van laptops in de klas en daarbuiten. De komende jaren worden de lesmethoden verder aangepast op 'blended learning', zodat de digitale ondersteuning ten volste wordt benut.

Pagina 2/4

Kenmerk

Jaarstukken 2022 JDW

Datum

9 augustus 2023

De leerlingen Het gymnasium geeft aan dat zij tijdens de coronatijd veel zorgen had om haar leerlingen. Nu die periode voorbij is, ziet ze dat haar leerlingen de draad weer proberen op te pakken in een veranderde wereld, waarin ook de oorlog in Oekraïne wordt genoemd. In 2022 is gepoogd weer zo 'normaal' mogelijk het programma te volgen. In het jaarverslag worden twijfels uitgesproken over de, in haar ogen, wel erg ruimhartige slagingsregeling voor examenleerlingen naar aanleiding van de coronaperiode. Zelf hadden ze rekening gehouden met een lager slagingspercentage (was 95%). Het personeel In vergelijking met het vorige kalenderjaar werken in 2022 twaalf extra medewerkers op de school. Dat is op zijn minst opvallend, omdat er minder leerlingen zijn dan afgelopen jaar. Maar inhoudelijk gezien kan het van grote meerwaarde zijn geweest voor de ondersteuning van leerlingen en ander personeel. Het ziekteverzuim is fors gedaald (3,14) ten opzichte van het jaar daarvoor (4,73). Hier wordt geen verklaring voor gegeven. Overige zaken In 2022 heeft het JdW een nieuw schoolplan opgesteld: thuis in uitdagend onderwijs. Dit plan loopt tot en met 2026 en wordt verder uitgewerkt in onder andere het jaarlijkse onderwijskundige jaarplan. Het schooljaar 2022-2023 is het eerste schooljaar waarin met een dergelijk plan wordt gewerkt.

In die plannen moet aandacht zijn voor doorlopende leerlijnen, een ambitieuze leercultuur, persoonlijke ontwikkeling bevorderen, etc. Het jaarverslag rept echter niet over de precieze inhoud van deze plannen en hoe deze tot nu toe bevallen. Dit kan een onderwerp zijn om verder op door te praten tijdens het relatiegesprek in 2024. 4 Toelichting - financiën De jaarrekening 2022 is mede beoordeeld aan de hand van de volgende vragen: a. Is er sprake van een materieel evenwicht, met andere woorden: worden structurele lasten gedekt door structurele baten? Het resultaat 2022 is € 54.000 voordelig. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit het Rijk, waar een minder hoge stijging van lasten tegenover staat. Deze effecten lijken eenmalig, maar de uitgaven ook. De jaarrekening is daarmee materieel in evenwicht. b. Is sprake van inzicht in relevante risico’s voor het weerstandsvermogen; dit zijn risico’s van materieel belang die niet zijn ondervangen door bijvoorbeeld voorzieningen? Johan de Witt heeft een uitgebreide risicoparagraaf met bijsturingsmaatregelen opgenomen in hoofdstuk 9. De risico's zijn gekwantificeerd en een confrontatie tussen risico`s en het beschikbare weerstandsvermogen is opgenomen. Hieruit blijkt dat het beschikbare weerstandsvermogen toereikend is om de aanwezige risico`s op te kunnen vangen. c.

Zijn de voorzieningen deugdelijk onderbouwd? JDW heeft personele en onderhoudsvoorzieningen: • Personele voorzieningen betreffen gespaarde middelen voor levensfasebewust personeelsbeleid, jubilea en de Wet Arbeid in Beweging. • Voorziening voor groot onderhoud. • Overige voorzieningen. De hoogte en onderbouwing van voorzieningen wordt bij de jaarrekening getoetst door de accountant van Johan de Witt en is bij de jaarrekening 2021 als toereikend gekwalificeerd.

Pagina 3/4

Kenmerk

Jaarstukken 2022 JDW

Datum

9 augustus 2023

d. Wat zijn de ratio's? Onderstaande kengetallen zijn op basis van de jaarrekening 2021 en voorgaande jaarrekeningen van toepassing. Voor Johan de Witt was al sprake van een gezonde financiële situatie die in 2021 nog verder verbetert.

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit Rentabiliteit Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor 5

JR 2022 0,44 0,60 3,91 1,47 33,2 0,47

JR 2021 0,45 0,60 4,23 4,0% 33,2% 0,43

JR 2020 0,42 0,57 4,00 1,9% 32,4% 0,44

Tot slot

In het eerste kwartaal van 2024 zou er weer een relatiegesprek met het JdW ingepland kunnen worden. Het laatste gesprek was twee jaar daarvoor. Voordat dit gesprek plaatsvindt, zal ook de meerjarenbegroting voor 2024 t/m 2027 worden gedeeld. Hieruit zullen ook nog vragen kunnen komen. In de voorbereiding van dat gesprek zal geput worden uit zowel deze jaarrekening als de meerjarenbegroting die nog komt. In ieder geval is het raadzaam om te vragen naar de signaleringswaarde en de korting die OCW heeft opgelegd aan JdW en de ingezette koers met het nieuwe schoolplan en de educatieve jaarplannen die daaruit voortvloeien. Daarnaast kunnen uiteraard ook andere thema's besproken worden met de school.

Pagina 4/4