Memo begroting 2026 - Nestas.pdf

MEMO

Contactpersoon Naam Marije Schnabel T 06 34745592 E am.schnabel@dordrecht.nl

Van

Marije Schnabel (team Jeugd & Onderwijs) en Michiel Rijke (team control)

Aan

Commissie van Toezicht op het Openbaar Onderwijs (CTOO)

Kopie aan

André Boogaard (griffie)

Datum

XX-XX-XXXX

Betreft

Begroting 2026 en meerjarenbegroting 2026-2029, Nestas

1

Inleiding

Het bestuur van Nestas heeft de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2026-2029 aan de gemeenteraad aangeboden, ter bespreking in de commissie toezicht openbaar onderwijs (CTOO). Via deze memo worden de leden van de CTOO op de hoogte gebracht van de belangrijkste verwachte financiële ontwikkelingen bij het Nestas op basis van de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2026-2029. Dit met als doel de leden van de CTOO te ondersteunen in hun toezichthoudende rol op de financiële positie en continuïteit van het openbaar onderwijs. De wettelijke taak van de gemeenteraad is gericht op het toezien op voldoende beschikbaarheid van openbaar onderwijs en de continuïteit van het openbaar onderwijs. De gemeenteraad heeft in 2021 het 'werkdocument CTOO' vastgesteld. Daarin is afgesproken dat: • de schoolbesturen jaarlijks verantwoording afleggen over de financiële gezondheid door middel van een standaard-vragenlijst; • alleen een gesprek wordt gehouden over de financiën als de antwoorden hiertoe aanleiding geven en dus het standaard-jaargesprek te laten vervallen; • om het jaar een 'relatiegesprek' wordt gehouden met het bestuur om de ontwikkelingen van de school in brede zin te bespreken; • de openbare inspectierapporten van de Inspectie van het Onderwijs worden gebruikt als bron voor de stand van zaken op de scholen. Terugblik relatiegesprekken

Het vorige relatiegesprek met Nestas vond plaats op 8 juli 2025. Daarin is het volgende besproken: Nestas werkt ondanks de bezuinigingen en huisvestingszorgen aan stabiliteit en kwaliteitsverbetering in onderwijs, zorg en samenwerking met partners, waarbij transparantie richting toezicht in balans moet blijven met vertrouwelijkheid. Er is afgesproken om in 2026 opnieuw een relatiegesprek te voeren.

Pagina 1/4

Kenmerk

2

Begroting 2026 en meerjarenbegroting 2026-2029, Nestas

Conclusie

Op basis van de meerjarenbegroting 2026-2029 kan geconcludeerd worden dat de financiële situatie van Nestas stabiliseert en daarmee een financieel gezond beeld laat zien, mede dankzij de in 2025 doorgevoerde bezuinigingen (pagina 12). De resultaten zijn licht negatief in 2026 (- €62.000) maar positief in 2027 en 2028. Gezien: • de stabiliserende maar nog kwetsbare positie; • en de afhankelijkheid van externe factoren (pagina 13): • de risico's van groot onderhoud; • de huisvestingsvraagstukken; • de rechtszaak van de PO-sector tegen OCW. adviseren we om in 2026 bovenstaande punten tijdens een relatiegesprek in het eerste halfjaar van 2026 nader te bespreken, zodat deze ontwikkelingen in de verdere uitwerking van de koersactualisatie richting 2027-2030 meegenomen kunnen worden. 3

Algemeen beeld begroting en meerjarenbegroting

De begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2026-2030 laten het volgende beeld zien: • Koersvast en meer gefocust: 2026 is het laatste jaar van de huidige koersperiode (pagina 4). De organisatie werkt met duidelijke prioriteiten en een sterke focus op basiskwaliteit, inclusie, werknemersontwikkeling, samenwerking en organisatieontwikkeling. • Financieel stabieler beeld: Dankzij de bezuinigingen in 2025 komen de kengetallen in de meerjarenbegroting van 2026-2029 duidelijk boven de signaleringswaarden van de Inspectie (pagina 10 en 14), dit betekent dat Nestas voldoende eigen vermogen heeft om tegen een financiële klap te kunnen en op korte termijn haar verplichtingen goed kan betalen. • Investeringsdruk blijft: Nestas investeert in 2026 in totaal €1,7 miljoen. Hiervan wordt € 600.000 aan reguliere vervangingen (ICT, meubilair, inrichting van schoolplein) en € 1,1 miljoen voor de inrichting van de nieuwe gebouwen van de Toermalijn en Klimboom (pagina 13). • Organisatorisch richt Nestas zich in 2026 op het actualiseren van de koers voor 2027-2030: waarbij de organisatie bewust kiest voor meer focus en duidelijke prioriteiten (pagina 3 en 4). Dit gaat samen met een stevige inzet op het versterken van de onderwijskwaliteit, het verbeteren van de basisvaardigheden en het verder uitbouwen van inclusiever onderwijs binnen alle scholen.

• Leerlingprognoses zijn bewust voorzichtig opgesteld: Nestas houdt de aantallen vanaf 2027 gelijk aan de aantallen van 2026, omdat er nog te veel onzekerheden zijn om groei realistisch mee te nemen. Zo is de mogelijke uitbreiding van De Mozaïek en de verwachte toestroom van AZC-kinderen nog niet in de prognoses verwerkt; deze ontwikkelingen zijn nog onvoldoende concreet en daarom pas meegenomen zodra meer duidelijkheid is over de aantallen en de benodigde faciliteiten. 4 Financieel beeld De jaarrekening is beoordeeld aan de hand van de volgende vragen uit de standaard-vragenlijst (a-c) en aanvullende vragen (d-f). Pagina 2/4

Kenmerk

Begroting 2026 en meerjarenbegroting 2026-2029, Nestas

a.

Is er sprake van een materieel evenwicht? Op pagina 12 van de meerjarenbegroting 2026-2029 is de staat van baten en lasten opgenomen. In 2024 was het resultaat € 3,917 miljoen negatief. Het resultaat (prognose) over 2025 is € 1,506 miljoen negatief. Bezuinigingen vanaf 2025 resulteren in een positieve MJB 2026-2029. Er is tot en met 2026 geen materieel evenwicht. Een deel van het vermogen (reserves) zal ook de komende jaren (2025, 2026 en 2029) nog worden ingezet om de negatieve resultaten op te kunnen vangen. Wij adviseren om kritisch te blijven kijken naar hoogte van de (structurele) lasten en baten. Structureel interen op het eigen vermogen is een risico.

b.

Zijn er bezuinigingen in de begroting opgenomen en hoe worden deze ingevuld? In de begroting 2026 zijn geen bezuinigingen opgenomen. In de begroting 2025 zijn er wel bezuinigingen gerealiseerd. De bezuinigingen vanaf 2025 resulteren in een (per saldo) positieve MJB 2026-2029 (pagina 12).

c.

Zijn de reserveringen deugdelijk onderbouwd? Op pagina 13 van de begroting 2026 staat de geprognosticeerde balans voor de jaren 2026 tot en met 2029. Hierin wordt het totaal van het eigen vermogen per jaar weergegeven.

d.

Hoe is de reservepositie en is er sprake van (mogelijk) bovenmatig publiek eigen vermogen? Dankzij de gerealiseerde bezuinigingen in 2025 laten de kengetallen in de MJB een financieel gezond beeld zien. Er is de afgelopen jaren flink ingeteerd op het eigen vermogen. De reservepositie is (nog) voldoende, de kengetallen laten over het algemeen een financieel gezond beeld zien. Er is geen sprake van een bovenmatig publiek eigen vermogen. Advies is de reservepositie de komende jaren goed te blijven monitoren.

e.

Zijn er andere financiële risico’s? Er is in de meerjarenbegroting 2026-2029 geen risicoparagraaf opgenomen. Wel staat er een aantal risico's beschreven (pagina 13), zoals: - In deze MJB 2026-2029 is de dotatie groot onderhoud onveranderd ten opzichte van de meerjarenbegroting 2024/2027 opgenomen. Nestas is nog in afwachting van de definitieve cijfers van Arcade met betrekking tot de geactualiseerde MJOP. Zodra deze bekend zijn, kunnen de gevolgen voor de begrote dotatie groot onderhoud doorgerekend worden met de nieuwe componentenmethode. Naar verwachting kan dit worden verwerkt in het jaarverslag 2025; - Daarnaast is het gesprek met de gemeente Dordrecht over de doordecentralisatie van de resterende schoolgebouwen nog steeds gaande. Hier zit een verhoogd financieel risico, omdat bij doordecentralisatie onzeker is of de gemeente geld meegeeft voor het uitvoeren van eventueel achterstallig onderhoud en voor het vormen van een voorziening groot onderhoud; - Kosten die gemaakt gaan worden in het nieuwe gebouw naast de Albatros (dat van H3O Fontein was) zijn niet meegenomen in deze begroting. De uitbreiding van de Mozaïek is een optie, maar ook het onderbrengen van onderwijs voor de verwachte AZC‑kinderen wordt als mogelijke huisvestingsoptie meegenomen. - De groeifinanciering personeel is vanaf 2025 op nul begroot, omdat Nestas in 2024 dit ook niet heeft ontvangen.

Het aantal leerlingen op bestuursniveau is gedurende het jaar 2024

Pagina 3/4

Kenmerk

Begroting 2026 en meerjarenbegroting 2026-2029, Nestas

niet voldoende gegroeid om in aanmerking te komen en Nestas denkt dat dit in 2025 en verder ook niet het geval zal zijn. 5.

Overige

In 2026 investeert Nestas aanzienlijk meer dan in voorafgaande jaren. In totaal is €1,7 miljoen begroot, waarvan: • €600.000 voor reguliere vervangingen (zoals ICT-middelen, meubilair en schoolpleinen) • €1,1 miljoen voor de inrichting van de nieuwe gebouwen van de Toermalijn en de Klimboom. De investeringen van 2026 werken door in de afschrijvingen van de komende jaren. Dit vraagt om aandacht bij het bewaken van de toekomstige investeringsruimte.

Pagina 4/4