memo begroting 2026 - Dalton.pdf

MEMO

Contactpersoon Ingeborg Levering T 06-39626900 E il.levering@dordrecht.nl

Van

Ingeborg Levering (team Jeugd & Onderwijs) en Michiel Rijke (team Planning & Control)

Aan

Commissie van Toezicht op het Openbaar Onderwijs (CTOO)

Kopie aan

André Boogaard (griffie)

Datum

29-01-2026

Betreft

Meerjarenbegroting 2026 – 2029 Stedelijk Dalton Lyceum (SDL)

1 Inleiding Het bestuur van het Stedelijk Dalton Lyceum (SDL) heeft de meerjarenbegroting 2026-2029 aan de gemeenteraad aangeboden, ter bespreking in de commissie toezicht openbaar onderwijs (CTOO). Via deze memo worden de leden van de CTOO op de hoogte gebracht van de belangrijkste verwachte financiële ontwikkelingen bij SDL in 2026 en verder, op basis van hun meerjarenbegroting. Dit met als doel de leden van de CTOO te ondersteunen in hun toezichthoudende rol op de financiële positie en continuïteit van het openbaar onderwijs. De wettelijke taak van de gemeenteraad is gericht op het toezien op voldoende beschikbaarheid van openbaar onderwijs en de continuïteit van het openbaar onderwijs. De werkwijze hierbij is vastgelegd in het 'werkdocument CTOO 2021'. Het laatste relatiegesprek tussen het CTOO en SDL vond plaats in april 2024. Op 19 mei a.s. staat het volgende relatiegesprek gepland, volgens de reguliere cyclus van twee jaar. 2

Conclusie

Op basis van de meerjarenbegroting 2026 - 2029 kan geconcludeerd worden dat de financiële situatie van het Stedelijk Dalton Lyceum gezond is en dat de continuïteit van het onderwijs niet in gevaar is. 3

Algemeen beeld begroting en meerjarenbegroting

Het Stedelijk Dalton Lyceum valt onder het bevoegd gezag van de Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht. De stichting kent vier vestigingen, namelijk a) vmbo (Leerpark), b) mavo-havo (Kapteynweg), c) vwo (Overkampweg) en d) ISK (verdeeld over de drie locaties Eulerlaan, Wielingenstraat en Papendrecht). De toegestuurde begroting geeft een inhoudelijke toelichting per locatie en een toelichting op de financiën. Vervolgens vanaf pagina 21 een begroting op hoofdcategorieën (staat van baten en lasten) voor 2026, uitgesplitst naar locatie en bestuurskantoor. Voor de jaren 2026-2029 is het overzicht op stichtingsniveau weergegeven, alsook de begroting 2025 en de resultaten over 2024 ter vergelijking. Tot slot worden de wijzigingen ten opzichte van de begroting 2025 toegelicht. Er is geen geprognosticeerde balans opgenomen, waardoor wij geen inzage hebben in het vermogen. Hierbij baseren we ons op de laatste jaarstukken, van 2024.

Pagina 1/3

Kenmerk

Meerjarenbegroting 2026-2029, Stedelijk Dalton Lyceum (SDL)

Ontwikkelingen Het Stedelijk Dalton Lyceum geeft aan dat ook voor 2026 de nodige uitdagingen gezien worden. Naast het personeelstekort en de daarmee samenhangende werkdruk én vermindering van onderwijstijd, worden dalende basisvaardigheden en toenemende kansenongelijkheid genoemd. Ook de uitdagingen van verdere digitalisering en het gebruik van AI worden benoemd, net als de mentale gezondheid en motivatie van jongeren. Dit op basis van het landelijke rapport van de inspectie 'de staat van het onderwijs 2025'. Tegen die achtergrond zijn de koers en prioriteiten voor het Stedelijk Dalton Lyceum bepaald: er wordt onder ander ingezet op de basisvaardigheden en digitalisering. Leerlingen In de meerjarenbegroting is een leerlingenprognose opgenomen. Dit aantal is de afgelopen jaren gestegen van 2.483 in 2022 tot 2.707 in 2024. Op 1 oktober 2025 waren er 2.695 leerlingen, een hele kleine afname. Voor oktober 2026 en verder wordt nu rekening gehouden met een leerlingenaantal van 2.552, een afname van 143 leerlingen. Het aantal leerlingen op het ISK blijft een onzekere factor die afhankelijk is van ontwikkelingen wereldwijd. (Bovenmatig) eigen vermogen Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft sinds enkele jaren een (zeer) ruim eigen vermogen. Dit is toegenomen van rond de 8 miljoen euro in 2022 naar rond de 12 miljoen euro in 2023 en bedroeg bij de jaarrekening in 2024 ruim 15 miljoen.

Dit is ruim meer dan het dubbele dan de norm van bijna 6,5 miljoen. Er is dus nog altijd sprake van fors bovenmatig eigen vermogen, ondanks het voornemen dit te besteden. In de huidige meerjarenbegroting staat op pag. 20 opnieuw dat er beleid is gemaakt voor de besteding hiervan. Aan elke locatie is op basis hiervan budget toegekend. De beoogde inzet van deze middelen in 2026 en verder veroorzaakt een (bewust) negatief resultaat van bijna 5 ton voor 2026 en verder; dit loopt op tot bijna 9 ton in 2029. 4

Financieel beeld a. Is er sprake van een materieel evenwicht? Op pagina 21 van de meerjarenbegroting 2026-2029 is de staat van baten en lasten opgenomen. Vanaf 2025 is het begrote resultaat negatief. Dat betekent dat er vanaf 2025 meerjarig geen sprake is van een materieel evenwicht. Dit is een bewuste keuze van het SDL, om in te teren op het eigen vermogen. Een deel van het bovenmatig vermogen zal de komende jaren worden ingezet voor onder andere de verbetering van de basisvaardigheden en de herprofilering van het gymnasium (de inzet verschilt per locatie). Hiermee is rekening gehouden in de meerjarenbegroting. Het is goed te zien dat het bovenmatig vermogen wordt ingezet voor het onderwijs. Hier heeft de commissie in het vorige relatiegesprek het bestuur ook op bevraagd. Wel adviseren we om de hoogte van de (structurele) lasten en baten kritisch te blijven volgen; structureel interen op het eigen vermogen kan immers een risico vormen. Positief punt hierbij voor SDL is dat er voor 2026 geen nieuwe bezuinigingen zijn aangekondigd door het Rijk en dat eerder voorgenomen bezuinigingen worden teruggedraaid. b. Zijn er bezuinigingen in de begroting opgenomen en hoe worden deze ingevuld? Nee, dit is niet van toepassing. c.

Pagina 2/3

Zijn de reserveringen deugdelijk onderbouwd?

Kenmerk

Meerjarenbegroting 2026-2029, Stedelijk Dalton Lyceum (SDL)

De reserves zijn in de meerjarenbegroting niet toegelicht/onderbouwd. Wel wordt er geschreven over het bovenmatig eigen vermogen (pagina 20). De inzet van dit bovenmatig eigen vermogen veroorzaakt voor 2026 en verder een negatief resultaat. Op basis van de jaarstukken 2024 is het eigen vermogen ultimo 2024 afgerond bijna € 15 miljoen. We zijn benieuwd naar de stand van de reserves per 31 december 2025. Een deel van het eigen vermogen wordt immers de komende jaren (bewust) ingezet ter dekking van het begrote tekort. Het is belangrijk om de ontwikkeling van de reserves, in relatie met de begrote tekorten, komende jaren goed te volgen. d.

Hoe is de reservepositie en is er sprake van (mogelijk) bovenmatig publiek eigen vermogen? Voor het Stedelijk Dalton Lyceum is er momenteel sprake van bovenmatig eigen vermogen. In 2024 is er bij het SDL beleid gemaakt hoe om te gaan met een mogelijk bovenmatig eigen vermogen en hoe dit te verlagen. Vanuit de jaarcijfers 2024 is per locatie een budget toegekend. Hiermee is rekening gehouden in deze meerjarenbegroting. De inzet van dit bovenmatig eigen vermogen veroorzaakt voor 2026 en verder een negatief resultaat, zie hoofdstuk 5 Staat van baten en lasten. e. Zijn er andere financiële risico’s? Er is in de meerjarenbegroting 2026-2029 geen risicoparagraaf opgenomen. Wel staat er een aantal risico's beschreven, zoals: - Internationale Schakelklassen: het aantal leerlingen op de afdeling Internationale Schakelklas blijft in de toekomst een onzekere factor waar het Stedelijk Dalton Lyceum geen invloed op heeft. - Meerjaren-leerlingenprognose: landelijk daalt het aantal leerlingen. Op basis van de leerlingenprognose (pagina 18) lijkt het bij SDL mee te vallen, maar op termijn is dit een risico. Daarom is het belangrijk om dit goed te blijven volgen en hoe SDL hierop anticipeert. 5.

Tot slot

De meerjarenbegroting geeft geen reden tot zorgen over de continuïteit en beschikbaarheid van het openbaar onderwijs.

Pagina 3/3