Kiltunnel - Concept Jaarstukken 2025 v24042026.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2025
Jaarstukken Exploitatiejaar 2025
Inhoud Leeswijzer ........................................................................................................................................................ 4 1. Directieverslag ..................................................................................................................................... 4 1.1. Inleiding ...................................................................................................................................... 4 1.2. Verkeersaanbod ......................................................................................................................... 4 1.3. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 4 1.4. Resultaten en financiering .......................................................................................................... 5 1.5. Risico’s........................................................................................................................................ 5 2. Jaarverslag ........................................................................................................................................... 6 2.1. Programmaverantwoording ....................................................................................................... 6 2.1.1.
Wat is bereikt?.................................................................................................................................. 6 2.1.2. Wat is er voor gedaan? ..................................................................................................................... 7 2.1.3. Wat heeft het gekost? ...................................................................................................................... 8 2.1.4. Overzicht van algemene dekkingsmiddelen ..................................................................................... 8 2.2. Paragrafen .................................................................................................................................. 9 2.2.1. Kengetallen, weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 9 2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................ 12 2.2.3. Financiering .................................................................................................................................... 13 2.2.4. Bedrijfsvoering ................................................................................................................................ 14 2.2.5.
Verbonden partijen ........................................................................................................................ 16 2.2.6. Openbaarheid ................................................................................................................................. 17 3. Jaarrekening ...................................................................................................................................... 18 3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................................. 18 3.2. Overzicht van baten en lasten .................................................................................................. 20 3.3. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ...................................................................... 21 3.3.1. Incidentele baten en lasten ............................................................................................................ 22 3.3.2. Aanwendingen onvoorzien ............................................................................................................. 22 3.3.3. Structurele mutaties in de reserve ................................................................................................. 22 3.3.4.
Rechtmatigheidsanalyse ................................................................................................................. 22 3.3.5. Wet normering topinkomens ......................................................................................................... 23 3.4. Kasstroomoverzicht .................................................................................................................. 24 3.5. Balans per 31 december ........................................................................................................... 25 3.6. Toelichting op de balans ........................................................................................................... 26 3.7. Taakvelden ............................................................................................................................... 30 3.8. EMU-Saldo ................................................................................................................................ 31 3.9. Rechtmatigheidsverantwoording.............................................................................................. 32 4. Vaststelling ........................................................................................................................................ 33 5.
Overige gegevens .............................................................................................................................. 34 5.1. Controleverklaring van de accountant ...................................................................................... 34
Jaarstukken 2025
Pagina 3 van 34
Leeswijzer Voor u liggen de jaarstukken over het verantwoordingsjaar 2025. De jaarstukken bestaan uit het directieverslag, het jaarverslag, de jaarrekening en de bijlagen. In het directieverslag worden de ontwikkelingen in het verantwoordingsjaar behandeld. Het jaarverslag bestaat conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) uit de programmaverantwoording en de financiële paragrafen. Ten slotte worden in de jaarrekening het overzicht van baten en lasten, de balans en de toelichting daarop gegeven.
1.
Directieverslag
1.1.
Inleiding Hierbij treft u het jaarverslag 2025 van Gemeenschappelijke regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. In 2025 is door de directie en vertegenwoordiging van de deelnemers veel aandacht besteed aan het toekomstvast maken van de Kiltunnel. Het reguliere verkeersbeeld kende in 2025 een toename in het verkeersaanbod aangevuld met enkele openstellingen op verzoek van Rijkswaterstaat als gevolg van calamiteiten in omliggend wegennet.
1.2.
Verkeersaanbod In 2025 hebben we ervaring op kunnen doen met redelijk constante omstandigheden met slechts enkele openstellingen i.v.m. calamiteiten op het omliggende wegennet. Het verkeersaanbod in 2025 komt uit op een gemiddeld aantal voertuigen van ca. 17.100 op werkdagen, wat ook een reëel aantal lijkt.
1.3.
Bedrijfsvoering Gezien het belang van een stabiele bedrijfsvoering is in 2025 nadrukkelijk ingezet op het verminderen van personele kwetsbaarheden en het borgen van essentiële kennis. Doordat in 2024 en 2025 meerdere personeelsleden de AOW‑ gerechtigde leeftijd bereikten, is in 2025 actief ingezet op tijdige opvolging en zorgvuldige kennisoverdracht. Hierdoor blijft de kennis van het primaire proces geborgd. Naast deze gerichte opvolging is binnen de bestaande organisatiecapaciteit de inzet en beschikbaarheid optimaal benut en zijn taken breder belegd. De samenwerking met de onderhoudsaannemer heeft daarbij extra technische expertise en continuïteit opgeleverd, waardoor de organisatie minder afhankelijk is van individuele medewerkers. Rechtmatigheidsverklaring Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarstukken 2025
Pagina 4 van 34
1.4.
Resultaten en financiering Het resultaat over 2025 bedraagt € 4,0 miljoen positief en ligt daarmee € 343.000 hoger dan het begrote resultaat. De afwijking wordt voornamelijk verklaard door € 0,4 miljoen lagere lasten dan voorzien, met name binnen personeelskosten, ICT, energie en bestuurskosten. Daartegenover staan opbrengsten die € 0,2 miljoen achterblijven bij de begroting, vooral als gevolg van een minder dan verwachte groei van de tolopbrengsten. Daarnaast is een aantal onderhoudskosten uit de reserve onttrekken wat een positief aanvullend positief resultaat van € 0,1 miljoen oplevert. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 3.3, waarin de verschillen per post inhoudelijk worden toegelicht en geanalyseerd. Op basis van de actuele liquiditeitsprognose is er voor de komende jaren geen herfinanciering meer noodzakelijk. De combinatie van stabiele kasstromen, dalende schuldposities en voorspelbare tolopbrengsten maakt dat de bestaande leningen binnen de planning kunnen worden afgelost. De liquiditeitsprognose wordt maandelijks geactualiseerd om ontwikkelingen in kasstromen, rentestand en investeringsplanning tijdig te kunnen onderkennen.
1.5.
Risico’s De grootste risico’s de komende jaren voor de Kiltunnel zijn naar onze mening: I. Verminderd verkeersaanbod door niet voorziene externe factoren, zoals bijvoorbeeld afgelopen jaren door een pandemie. Een lager verkeersaanbod heeft immers direct effect op de opbrengsten die gerealiseerd worden;
Jaarstukken 2025
Pagina 5 van 34
2.
Jaarverslag
2.1.
Programmaverantwoording Het Wegschap Tunnel Dordtse Kil is verantwoordelijk voor het beheer en de exploitatie van een toltunnel onder de Dordtse Kil tussen Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard, inclusief de daarbij behorende wegen, gebouwen en het tolplein. Tot haar taak behoort tevens het bevorderen van het gebruik van de tunnel en het heffen van tolgelden tegen zodanige tarieven dat een rendabele exploitatie is gewaarborgd. Hierbij dient de veiligheid voor de weggebruikers en medewerkers, zoals ook voorgeschreven in wet- en regelgeving altijd te zijn geborgd. Dit programma wordt toegeschreven aan één taakveld, namelijk “Verkeer & Vervoer”. In de navolgende paragrafen wordt ingegaan op drie vragen: wat is bereikt, wat is ervoor gedaan en wat heeft het gekost?
2.1.1.
Wat is bereikt? Beschikbaarheid tunnel De Kiltunnel is de meest voor de hand liggende ontsluiting voor voornamelijk het oostelijk deel van de Hoeksche Waard en tevens de enige oost-west verbinding van en naar de Hoeksche Waard. Gezien de ontwikkeling van de verkeersdruk in de voorbije jaren, was de Kiltunnel steeds meer een goed alternatief voor het drukker wordende hoofdwegennet. Het beeld is dat de renovatie van het tolplein en de openstellingen ten behoeve van de renovatie van de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug ertoe leidde dat er een blijvend verhoogd aantal tevreden gebruikers zijn. In 2025 zijn er 5.351.048 betalende voertuigen gepasseerd. In 2024 waren er 4.909.674 betalende voertuigen. In 2024 zijn er relatief minder betalende voertuigen gepasseerd, dit wordt verklaard door het hogere aantal openstellingen op verzoek van Rijkswaterstaat in verband met afsluitingen op het hoofdwegennet. De (veiligheids-)installaties ten aanzien van kwaliteit en functionaliteit voldoen aan het wettelijk kader. Door de veiligheidsbeambte wordt jaarlijks de functionaliteit en de kwaliteit van deze installaties getoetst. De resultaten hiervan worden door de veiligheidsbeambte opgenomen in het Jaarverslag Tunnelveiligheid.
Jaarstukken 2025
Pagina 6 van 34
Beschikbaarheid tolplein Evident is dat al het wegverkeer dat gebruik maakt van de tunnel ook gebruik moet maken van het tolplein. Het tolplein is in 2025 gedurende het hele jaar betrouwbaar beschikbaar geweest voor het wegverkeer, ook op momenten waarop het, op verzoek van Rijkswaterstaat, onbetaald is opengesteld. Tunnelveiligheid De tolbeambten zijn niet alleen verantwoordelijk voor het afrekenen van tolgelden maar ook voor de verkeersveiligheid in de tunnel. Uitval van meerdere tolbeambten kan er uiteindelijk toe leiden dat er geen tolgeld kan worden afgerekend en het toezicht op de verkeersveiligheid in het geding komt. 2.1.2.
Wat is ervoor gedaan? Inleiding Adequaat onderhoud en vervangingsonderhoud. Dit is de basis voor het voorkomen van (structureel) functieverlies aan (tunnel)technische en verkeerstechnische installaties. Dit onderhoud is onderdeel van de afgeronde renovatiewerkzaamheden. Voorts worden de civiele constructies gemonitord. Naar aanleiding van het onderzoek naar het onderhoudsniveau van de steenbestorting op het tunneldak in de Dordtse Kil is het groot onderhoud hieraan uitgevoerd. De steenbestorting is weer op orde en daarmee op het juiste onderhoudsniveau gebracht. Voor de tolsystemen is het onderhoudsprogramma gevolgd en evenzo voor de ICT-omgeving. Uitval aan deze systemen zou betekenen dat er geen tolgelden kunnen worden verrekend, wat uiteraard onwenselijk is. Tunnel Technische installaties zijn stabiel, veroorzaken steeds minder storingen en ongepland onderhoud. Het volgen van het onderhoudsprogramma wordt verder geoptimaliseerd en de jaarlijks terugkerende onderhoudswerkzaamheden aan onder meer technische installaties zijn uitgevoerd. Eveneens zijn storingen en defecten verholpen. Buitengebied Toegangswegen naar de tunnel, inclusief de bermen, behoren eveneens tot het areaal. Het onderhoud hieraan is uitgevoerd en de verkeersveiligheid gewaarborgd.
Evenals in andere jaren is onderhoud uitgevoerd aan asfaltverharding, rioleringssystemen, drainage-/pompsystemen en houtopstanden langs de toegangswegen. Tolplein en ICT-omgeving Om het juist verwerken en registreren van passages te borgen is aan de tolsystemen periodiek en incidenteel onderhoud uitgevoerd. De tolcentrale functioneert in een ICT-omgeving waar ook de kantoorautomatisering is ondergebracht. Met de data die in de tolcentrale worden beheerd en ook de data met betrekking tot de kantoorautomatisering dient zorgvuldig te worden omgegaan. Maatregelen zijn getroffen om te zorgen dat data te allen tijde beschikbaar blijft middels backup’s. Daarnaast zijn maatregelen getroffen om onverhoopte cybercriminaliteit te beheersen o.a. door middel van meerdere firewalls en actuele software. Bezetting tolplein Het is zaak een optimale bemensing van het tolplein in te plannen. Enerzijds voor het verplicht bewaken van de verkeersstromen in de tunnel en anderzijds voor het afrekenen van tolgelden. Jaarstukken 2025
Pagina 7 van 34
Uitgangspunt hierbij is dat er in elke rijrichting één tolbeambte dienst heeft. Daarnaast is er vanaf de ochtendspits en met de avondspits een derde tolbeambte aanwezig. Deze is noodzakelijk om zo nodig een extra tolstraat te openen, alsmede om de hand- en spandiensten te verlenen en verkeersmaatregelen te treffen tijdens werk in uitvoering. 2.1.3.
Wat heeft het gekost? Totaal aan baten en lasten Het Wegschap heeft slechts Totaal aan baten en lasten één programma, namelijk het Gewijzigde beheren en exploiteren van begroting Rekening de toltunnel, met Baten € 10.562 € 10.424 aansluitende wegen. De Lasten € 6.877 € 6.521 totale lasten voor dit programma bedragen Saldo van baten en lasten € 3.685 € 3.902 € 6,5 miljoen. Voor de € € Stortingen in reserves exploitatie van de tunnel zijn leningen aangetrokken € € 103 Onttrekkingen uit reserves waardoor kapitaallasten € 3.685 € 4.005 Gerealiseerd resultaat ontstaan. Het totaal aan kapitaallasten (Bedragen x € 1.000) (rentekosten en afschrijvingen) in 2025 is € 2,959 miljoen. De financiële middelen die voor de exploitatie nodig zijn, worden geput uit de tolopbrengsten. De totale inkomsten van passanten, vermeerderd met de overige opbrengsten waren € 10,424 miljoen.
2.1.4.
Overzicht van algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het Wegschap niet van toepassing. Algemene uitkeringen Het Wegschap ontvangt geen algemene uitkering van overheden anders dan de bij bestuursvergadering vastgestelde exploitatiebijdrage. In 2023 is door het bestuur besloten dat er door de positieve resultaten en het aflopen van een aantal forse langlopende leningen de komende jaren geen deelnemersbijdrage vereist is. Dividend Door het Wegschap wordt geen dividend uitgekeerd of ontvangen. Saldo van de financieringsfunctie Omdat de toegerekende rente gelijk is aan de werkelijk betaalde rente is er geen sprake van een saldo van de financieringsfunctie. Overige algemene dekkingsmiddelen Het Wegschap heeft in 2025 in totaal € 5.500, - ontvangen voor verhuur van een perceel grond en opstalrechten.
Jaarstukken 2025
Pagina 8 van 34
2.2.
Paragrafen
2.2.1.
Kengetallen, weerstandsvermogen en risicobeheersing Kengetallen De navolgende kengetallen worden onderkend: ➢ Netto schuldquote. ➢ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. ➢ Solvabiliteitsratio. ➢ Structurele exploitatieruimte. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij het Wegschap niet van toepassing. Het Wegschap heeft geen gronden aangekocht voor (toekomstige) projecten en heeft geen inkomsten uit belastingen. De financiële kengetallen zijn in de navolgende tabel weergegeven. Financiële kengetallen Rekening 2024
Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Begroting 2025
Rekening 2025
359% 359% 34,19% -10,16%
376% 376% 38,45% -1,11%
299% 299% 40,81% 3,03%
Passiva Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar) Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar) Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar) Totaal
39.100 400 1.334 40.834
34.650 15 1.855 36.520
34.650 105 1.551 36.306
Activa Financiële vaste activa Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr Totaal van alle liquide middelen Totaal van de overlopende activa Totaal voor Netto schuldquote
3.641 263 91 3.995
500 2.342 34 2.876
4.783 305 73 5.161
Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
3.995
2.876
5.161
Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves
10.249
8.939
10.424
21.490 62.855
22.848 59.428
25.393 62.227
Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves
8.448 0 8.448
6.593 0 6.593
6.556 0 6.556
Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves
10.249 417 9.832
8.939 100 8.839
10.424 150 10.274
Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves
2.425 0 2.425
2.345 0 2.345
3.299 0 3.299
0 0 0
0 0 0
0 103 -103
10.249
8.939
10.424
Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
Solvabiliteitsratio Totaal eigen vermogen Totaal van de passiva Structurele Exploitatieruimte
Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves Totaal structurele ontrekkingen uit reserves Totaal baten exclusief mutaties reserves (Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Pagina 9 van 34
Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Ultimo 2025 bedraagt deze schuldquote 299%. Deze hoge quote is het gevolg van de omvang van de lening portefeuille. Opgemerkt wordt dat de eigen middelen - tolopbrengsten en de bijdrage van de garanten - voldoende zijn om aan de aflossings- en renteverplichtingen te voldoen. Door het kapitaalintensieve karakter van de Kiltunnel is deze quote relatief hoog ten opzichte van andere Gemeenschappelijke Regelingen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het Wegschap heeft geen middelen doorgeleend aan private of publiekrechtelijke organisaties. Derhalve is de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekkingen” gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate van weerbaarheid van het Wegschap. Hierbij wordt opgemerkt dat de inkomstenstroom voldoende is om aan de rente- en aflossingsverplichtingen te voldoen en ook om de algemene reserve te laten groeien. Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal worden de structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten. De baten bij het Wegschap worden, op wat kleine neveninkomsten na, rechtstreeks bepaald door het volume aan verkeer. De neveninkomsten worden bij dit kengetal beschouwd als incidentele baten.
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft Weerstandsvermogen aan wat de financiële draagkracht van het Wegschap is als zich Beschikbare weerstandscapaciteit onvoorziene gebeurtenissen Algemene reserve € 15.139 voordoen. Het aanhouden van Bestemmingsreserve onderhoud € 6.248 weerstandsvermogen is bedoeld voor de slecht meetbare risico’s Totaal beschikbare weerstandscapaciteit € 21.387 in de bedrijfsvoering. Benodigde weerstandscapaciteit exploitatie € 6.378 Risico’s zouden moeten worden gedekt door de algemene reserve Ratio weerstandsvermogen 3,35 en eventueel de bestemmingsreserve. De reserves (Bedragen x € 1.000,-) hebben tezamen ultimo 2025 een omvang van € 21,4miljoen. Exploitatierisico’s worden in beginsel gedekt uit het resultaat van de baten en lasten. Daarboven kan aanspraak worden gemaakt op de algemene reserve. Als laatste zijn er nog mogelijkheden om een beroep te doen op de deelnemers (die garant staan voor een sluitende exploitatie) of om de toltarieven te indexeren. Een eventuele aanpassing van de toltarieven geschiedt bij bestuursbesluit en kan binnen het lopende jaar plaatsvinden. Uitgangspunt voor het bestuur is echter om de tarieven ook de komende jaren gelijk te houden.
Jaarstukken 2025
Pagina 10 van 34
Risico’s en beheersmaatregelen. In de dagelijkse exploitatie worden de navolgende risico’s onderkend: ▪ Levensduur en schade civiele constructies. ▪ Verminderde tolopbrengsten als gevolg van onvoorziene externe omstandigheden. ▪ Functieverlies van technische installaties. ▪ Automatisering. ▪ Stijgende onderhoudskosten. ▪ Hogere rentelasten. Levensduur en schade civiele constructies Tunnels worden in Nederland normaal gesproken gebouwd voor een exploitatieperiode van 100 jaar. Echter, door het uitvoeren van onderhoud en tijdige renovaties is de levensduur niet direct tijdgebonden. De Kiltunnel is ruim 40 jaar oud en wordt nauwkeurig gemonitord. Extra aandacht wordt hierbij besteed aan de voegovergangen en de landhoofden. Voegovergangen zijn immers per definitie aan slijtage onderhevig en schade aan de landhoofden kan ontstaan door invloeden van buitenaf. Ontwikkelingen in de omgeving worden daarom nauwgezet gevolgd om de kans op schade te verkleinen. De Kiltunnel heeft een dagelijks monitoringsprogramma ten behoeve van het monitoren van de toe- en afritten. Verminderde tolopbrengsten De tolopbrengsten zijn in beginsel afhankelijk van omstandigheden die niet door het Wegschap beïnvloedbaar zijn. Hierbij kan gedacht worden aan economische omstandigheden of een onverhoopte pandemie, waardoor als gevolg van minder verkeer de tolopbrengsten achterblijven op de prognose.
Het risico op deze financiële tegenvallers is vooraf lastig in geld te kwantificeren. Functieverlies van technische installaties Onjuist of onvolledig onderhoud kan leiden tot uitval van installaties, waardoor eerder dan gepland tot aankoop van nieuwe installaties moet worden overgegaan. Risico’s als deze zijn bij het opstellen van het onderhoudsplan zodanig in beschouwing genomen dat de omvang van dit risico nagenoeg nihil is. Automatisering De automatisering bestaat voornamelijk uit: ▪ Besturing en MMI1 voor de verkeerstechnische en tunnel technische installaties (VTTI). ▪ Besturing en MMI voor de tolcentrale. ▪ Kantoorautomatisering met financieel pakket. Periodiek wordt onderhoud uitgevoerd aan de tolcentrale en aan de soft- en hardware van de kantoorautomatisering. Met deze maatregelen is het risico op ernstig disfunctioneren van deze systemen nauwelijks aanwezig. Stijgende onderhoudskosten De aangescherpte eisen en voorwaarde aan Cyber Security, stijgende kosten van licenties van programmatuur, indexatie van uurlonen, uitbreiding van onderhoudsscope en data gedreven onderhoud met onderhoudsmanagementsysteem zorgen ervoor dat onderhoudskosten stijgen.
1 Mens Machine Interface
Jaarstukken 2025
Pagina 11 van 34
De belangrijkste risicogebieden zijn als volgt geïdentificeerd: Risicogebieden Financieel Juridisch Maatschappelijk Organisatorisch Politiek-bestuurlijk Technisch Totaal
€ € € € € € €
416 131 281 5.550 6.378
(Bedragen x € 1.000,-)
Ten opzichte van vorig jaar is dit risicoprofiel verlaagd (2024: € 13,3 miljoen), dit heeft een aantal oorzaken. De voornaamste zijn: • In voorgaande rapportages was de waarde van het risico’s genomen zonder beheersmaatregel (bruto). Nu is de waarde opgenomen met beheersmaatregel (netto) waardoor het risico een lagere financiële waarde heeft. • Met het oog op het risico van opdrijven van de toeritten is het waterpeil 10 centimeter verlaagd. Dit heeft een positief effect op de opwaartse druk en verlaagt het risico van het opdrijven. • De steenbestorting is in 2025 hersteld, waardoor dit risico nu volledig is beheerst. 2.2.2.
Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen die gedurende meerdere jaren nut geven. Adequaat onderhoud en beheer zijn voorwaarden om achterstallig onderhoud, deformatie en/of functieverlies te voorkomen. Voorts kan gesteld worden dat de levensduur van kapitaalgoederen door groot en klein onderhoud en renovatie niet tijdgebonden is. De kapitaalintensieve investeringen leggen echter wel een aanzienlijk beslag op de financiële middelen, zowel in aanschaf als in exploitatiekosten (rente, afschrijving, kosten van groot en klein onderhoud, renovatiekosten en beheerskosten). Groot en klein onderhoud Onderhoud valt uiteen in Planmatig onderhoud en dagelijks onderhoud. Planmatig onderhoud is veelal van ingrijpende aard, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd, waarbij gedacht kan worden aan grote civieltechnische levensduur verlengende werken, modificaties of renovaties. Kort-cyclisch is onderhoud van geringere omvang, dat veelal met een zekere regelmaat terugkeert en waarvan de kosten op de exploitatie drukken. Planning van planmatig en dagelijks onderhoud gebeurt altijd met aandacht voor nut en noodzaak. Daarnaast wordt gestuurd op tijd, kwaliteit en geld. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is een meerjarig instandhoudingsplan opgesteld dat jaarlijks wordt geactualiseerd.
Jaarstukken 2025
Pagina 12 van 34
2.2.3.
Financiering Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet (KGL) De kasgeldlimiet is Limiet Vlottend saldo 2025 Ruimte onder/boven Kasgeldlimiet een instrument ter beperking van het Begrotingstotaal 10.562 -2.034 Ruimte onder KGL 1e kwartaal renterisico op de Percentage 8,20% x 2e kwartaal -1.606 Ruimte onder KGL korte schuld met een Kasgeldlimiet 866 -1.527 Ruimte onder KGL 3e kwartaal rent typische looptijd -2.489 Ruimte onder KGL 4e kwartaal van korter dan een (Bedragen x €1.000,-) jaar. De limiet is een bedrag ter grootte van een percentage van de jaarbegroting. Dit percentage, voor gemeenschappelijke regelingen 8,2%, wordt vastgesteld bij ministeriële regeling. Elk kwartaal wordt dit, per 1 januari vastgestelde, bedrag getoetst aan de werkelijke omvang. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, dan is er sprake van ruimte. Als de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van een overschrijding. Voor het bepalen van de kasgeldlimiet dient het kort vreemd vermogen met een looptijd van minder dan een jaar in beschouwing te worden genomen. Renterisiconorm Bij het renterisico gaat het om de vraag in hoeverre variaties in de rente kunnen worden opgevangen in de exploitatie. Beheersing van het renterisico is erop gericht dat rentebewegingen de continuïteit niet in gevaar kunnen brengen.
Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Vanaf de introductie van de Renterisiconorm renterisiconorm hanteert het Omschrijving Resultaat Begroot Wegschap 20% van de lening portefeuille als norm. Gezien het Stand van de vaste schuld € 34.650 € 34.650 kapitaalintensieve karakter van het Wegschap en de relatief lage Renteherzieing omvang van de exploitatiebegroting Aflossingen € 4.450 € 4.450 in relatie tot de investeringen in de Renterisico € 4.450 € 4.450 tunnel en daarmee samenhangende lening portefeuille, doet deze Risiconorm 20% € 6.930 € 6.930 interpretatie van de norm het meest Ruimte onder renterisiconorm € 2.480 € 2.480 recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke Overschrijding renterisiconorm € € renterisico’s bij herfinanciering of (Bedragen x € 1.000,-) renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest.
Liquiditeit Met gebruikmaking van historische gegevens zijn de tolopbrengsten maandelijks goed voorspelbaar. Voorts zijn de rentebetalingen en aflossingen over meerdere jaren vooraf bekend. Al deze gegevens vergemakkelijken de liquiditeitsprognose, waardoor er tijdig zicht is of er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken.
Jaarstukken 2025
Pagina 13 van 34
Lenin portefeuille Ter financiering van de renovatie zijn vanaf 2019 diverse leningen afgesloten met een totale omvang van € 42,5 miljoen. De gemiddelde rente over deze leningen is minder dan 1%, de timing van het afsluiten is daarmee achteraf zeer gunstig gebleken. De looptijden van deze leningen variëren van 5 tot 20 jaar. De laatste liquiditeitsprognose geeft de verwachting weer dat er geen herfinancieringen meer nodig zijn. Komende jaren zal goed gemonitord worden of leningen alsnog geherfinancierd moeten worden. Rechtmatigheidsaspecten In het algemeen gelden de gemeenschappelijke regeling, de mandaatregeling, het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening voor het Wegschap. Voor de jaarrekening (en begroting) is verder het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten van toepassing. Voor inkopen en aanbestedingen, functiescheiding en overige interne processen zijn procesbeschrijvingen opgesteld. De procesbeschrijvingen en mandaten zijn gevat in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. 2.2.4.
Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2025 uit 16,55 fte waarvan 4,98 fte voor de bezetting op kantoor. In 2025 is 2,790 (2024: 3,394) fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. Vanaf 01-01-2026 bestaat de organisatie uit 16,62 fte waarvan 4,98 fte voor de bezetting op kantoor. Belangrijke bedrijfsprocessen zijn vastgelegd in procedurebeschrijvingen. Frauderisicobeheersing Frauderisicobeheersing wordt als een afzonderlijke taak binnen de bedrijfsvoering beschouwd. Voorop staat dat de bedrijfsprocessen zodanig zijn ingericht dat risico’s zijn ondervangen. Daar waar verbeteringen mogelijk zijn zullen deze in de werk- of IT-processen worden geïmplementeerd. De bevoegdheden van de medewerkers zijn vastgelegd in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”.
Jaarstukken 2025
Pagina 14 van 34
Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's Beheersmaatregel
Proces
Risico
Tolgelden
Onvolledige verantwoording opbrengsten
Rigide dagelijkse kas/opbrengsten controle per medewerker. Tolopbrengsten moeten aansluiten op de geautomatiseerde tolcentrale. Tekorten worden door de betreffende medewerker verantwoord en aangevuld.
(Onderhouds)kosten, investeringen, betalingen
Onverantwoorde opdrachten of betalingen. Onjuiste of onterechte declaraties
Mandaat voor opdrachten alsook voor behandeling facturen zijn vastgelegd in mandaatregeling. Tweemaal per jaar crediteurenscan door directeur. Direct toezicht op juiste uitvoering of levering. Facturen worden door verschillende functionarissen beschouwd voor levering, prestatie, tenaamstelling, rekeningnummer etc. Facturen worden pas verwerkt als deze zijn geautoriseerd. Betalingen vinden plaats door de directie. Overeenkomstig de bevoegdheden in het betaalsysteem. Stambestand crediteuren wordt beheerd door stafmedewerker.
Memorialen
Niet respecteren van interne controlemaatregelen
Memorialen worden alleen door stafmedewerker aangemaakt en na autorisatie van de penningmeester verwerkt.
Declaraties
Onjuiste of onterechte declaraties
Overeenkomstig de mandaatregeling worden declaraties door meerdere functionarissen beoordeeld en na goedkeuring verwerkt in het betaalsysteem.
Personeelskosten
Deadman on the payroll
Er is direct toezicht op de bezetting. Omvang personele bezetting is gering waardoor iedereen bekend is bij directie.
Kasverkeer
Onverantwoorde betalingen
Alle kasbetalingen worden verantwoord en door de directie geaccordeerd waarna deze worden verwerkt in de financiele administratie.
Tolcentrale/windows
Dataverlies, cybercrime, manipulatie etc.
IT-audit uitgevoerd. A.d.h.v. resultaten aanbevelingen opgevolgd. Aangesloten bij ISAC-tunnels. 5x8 online servermonitoring, Intern zijn beveiligingsprocedures vastgesteld
Jaarstukken 2025
Pagina 15 van 34
Rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. • Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In paragraaf 3.3.4 Rechtmatigheidsanalyse is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijdingen. Er zijn geen overschrijdingen te melden. Het krediet ten behoeve van de bestorting Kiltunnel is eveneens niet overschreden.. • Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. Zoals in het gecommuniceerde en vastgestelde normenkader 2025 en controleplan 2025 is opgenomen, zijn hierop werkzaamheden uitgevoed op de Europese aanbestedingen. Er is een integrale check uitgevoerd op crediteuren met een uitgaaf van meer dan € 200.000 in de afgelopen 4 jaar en of een uitgaaf van meer dan € 50.000 in 2025. Hierin is één crediteur aangetroffen die onterecht niet Europees aanbesteed zijn. Het betreft een contract ten aanzien van pinbetalingen voor de tunnel. Voor dit contract worden in 2026 maatregelen genomen om deze juist aan te besteden.
• Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen regelingen waarvan misbruik te maken is door de gebruikers. De enige regeling die er is, is immers doorgang door de tunnel waar direct een vergoeding voor wordt gevraagd. In 2025 zijn bij de directie geen gevallen van fraude bekend. 2.2.5.
Verbonden partijen Het Wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het Wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het Wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.
Jaarstukken 2025
Pagina 16 van 34
2.2.6.
Openbaarheid De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. 2. 3. 4.
De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
Woo contactfunctionaris De Woo contactfunctionaris is een nieuwe rol die per 1 mei 2022 per bestuursorgaan aangewezen dient te zijn Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet Open Overheid worden geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal dit proces doorlopend geoptimaliseerd worden. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. In 2025 is aandacht besteed aan het voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. In 2026 wordt hier verder mee doorgegaan. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat op efficiënte, veilige, en AVG-conforme wijze gepubliceerd kan worden. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2026 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten.
Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2026 wordt daarom doorgegaan met het uitvoeren van de maatregelen.
Jaarstukken 2025
Pagina 17 van 34
3.
Jaarrekening
3.1.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te Worden.
Rechtmatigheidsverantwoording Het normenkader wat is gebruikt voor het voorwaardencriterium is op 18 juli 2025 door het algemeen bestuur vastgesteld. De overige bepalingen die ten grondslag liggen aan de totstandkoming van de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen in de kadernota rechtmatigheid 2025 van de commissie BBV van september 2025, de Financiële verordening Kiltunnel 2025 en de controleverordening 2023. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4. Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa ➢ Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Jaarstukken 2025
Pagina 18 van 34
Afschrijvingstermijnen in jaren
Kunstwerken
60
Renovatie 2002
20
Tunnel en damwanden
60
Renovatie installaties (2020)
20
Bedrijfsgebouwen
40
Technisch meubilair
15
Wegen
40
Kantoormeubilair
10
Overige initiële investeringen
40
Bijdrage project N3/A16
10
Renovatie civiel (2022)
40
Machines, apparaten en installaties
10
Brandblusinstallatie
25
Asfalt
10
Roltrappen
25
Bedrijfswagens\vervoermiddelen
5
Hoofdverdeelinrichting
20
Overig MVA
5
Bestorting
20
Ad 2. Vlottende activa ➢ Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, op individuele basis wordt beoordeeld of een voorziening voor oninbaarheid moet worden gevormd. ➢ Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva ➢ Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. ➢ Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze worden opgenomen voor het bedrag dat nog moet worden afgelost. Het gaat hierbij om leningen die een looptijd hebben van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2025
Pagina 19 van 34
3.2.
Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a.
Rekening 2024
Primaire begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Rekening 2025
Salariskosten eigen personeel
858
930
1.564
1.465
99
Personeel derden
384
435
446
324
122
Bedrijfsvoering
242
247
251
398
-147
Tolgeldverwerking
65
69
71
89
-18
Controle en advies
67
34
443
128
315
Vast onderhoud
813
647
993
1.124
-131
Kapitaallasten
3.024
2.969
2.959
2.959
-0
Totaal programmalasten
5.452
5.331
6.727
6.487
240
Overhead
Omschrijving
Verschil
Programma lasten
1.337
1.104
-
-
-
Bestuurskosten
161
159
150
34
116
Onvoorzien
-
-
-
-
-
Vennootschapsbelasting Totaal lasten
-
-
-
6.950
6.594
6.877
6.521
356
-89
-
-
Programma baten Tolopbrengsten
9.209
8.745
10.112
10.023
Overige tolvergoedingen
795
50
150
144
-6
Rentebaten
102
44
150
94
-56
Overige opbrengsten
143
100
150
163
13
Totaal programmabaten
10.249
8.939
10.562
10.424
-138
Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
6.950 10.249 3.299
6.594 8.939 2.345
6.877 10.562 3.685
6.521 10.424 3.902
356 -138 217
Stortingen
-
-
-
-
-
Onttrekkingen
-
-
-
103
103
3.299
2.345
3.685
4.005
320
Mutaties reserve
Gerealiseerd resultaat (Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Pagina 20 van 34
3.3.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Hieronder zijn afwijkingen van groter dan € 25.000 toegelicht. Deze toelichting is ten opzichte van de gewijzigde begroting, die 12 mei 2025 is toegestuurd aan de gemeenteraden en Provinciale Staten. Lasten Salariskosten eigen personeel De onderschrijding van €109.000 is incidenteel en wordt onder andere verklaard door de pensionering van een technisch medewerker en lager IKB-gebruik. De stijging tussen de primair begrote salarislasten en de salarislasten 2024 versus de gewijzigde begroting 2025 en realisatie 2025 komt door het niet uitsplitsen van Overhead. Immers doordat de Kiltunnel slechts binnen 1 taakveld kosten maakt is er geen sprake van overhead, maar is alles aan het taakveld toerekenbaar. Personeel derden De inhuur daalde substantieel door effectief ziekteverzuimmanagement en bezetting volgens planning. Hierdoor resteert een voordeel van €122.000. In 2025 is 2,790 (2024: 3,394) fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. Bedrijfsvoering & Controle en advies In de gewijzigde begroting 2025 is de post ‘Overhead’ overgeheveld naar ‘Controle en advies’. Deze herschikking zorgt voor een transparantere kostenstructuur en een beter inzicht in de toerekening van indirecte kosten.
De onderliggende overheadkosten worden daarom vanaf 2025 verantwoord binnen ‘Bedrijfsvoering & Controle en advies’. Het voordelige saldo van €168.000 wordt met name veroorzaakt door lagere automatiseringskosten (€ 78.000), lagere belastingen (€ 58.000) en een hoger aandeel eigen energieopwekking (€ 15.000). Vast onderhoud De lasten voor vast onderhoud liggen € 131.000 boven de begroting. Deze overschrijding wordt o.a. veroorzaakt door extra onderhoudswerk i.v.m. verkeersveiligheid aan de besloten beplating (bomen) en twee tolstraten van het tolverkeerssysteem. De twee tolstraten zijn voorzien van nieuwe plc’s incl. configuratie en installatie. De huidige plc’s van deze twee tolstraten veroorzaakte een blijven trend van kortstondige (ca. 20 sec.) uitval van het tolverkeerssysteem van deze twee tolstraten. Deze kortstondige uitval veroorzaakte geen hinder voor de gebruiker wel een verminderde betrouwbaarheid. Op basis van onderzoek was modificatie van deze plc’s noodzakelijk wat de betrouwbaarheid weer op het juiste niveau brengt. Op basis van de trendanalyse zijn nog drie tolstraten die hiervoor in aanmerking komen. Planmatig onderhoud € 103.000 volledig gedekt door een onttrekking uit de reserve. Deze is initieel niet begroot.
Daarnaast enkele kleinere verschillen in het dagelijks onderhoud van per saldo€ 15.000 Door het pensioen van een technisch medewerker is aanvullende inzet noodzakelijk geweest voor het uitvoeren van onderhoudswerkzaamheden. Dit leidt mede tot de hogere lasten dan begroot. Nadelig effect van € 65.000 en het eerste jaar zelfstandig groenonderhoud uitvoeren valt mee, wat resulteert in een voordeel van € 50.000.
Jaarstukken 2025
Pagina 21 van 34
Bestuurskosten In 2024 heeft het bestuur opdracht gegeven tot diverse onderzoeken naar de toekomst van de Kiltunnel. Dergelijke onderzoeken worden uitsluitend uitgevoerd op basis van een expliciete bestuurlijke opdracht, waarvoor binnen de begroting een afzonderlijk budget is gereserveerd. In 2025 bleken er geen aanvullende opdrachten nodig te zijn. Hierdoor is op deze post een incidentele onderschrijding van €116.000 ontstaan. Baten Tolopbrengsten De opbrengsten uit tol zijn € 89.000 lager dan begroot. Voor de begroting 2025 is gekozen voor een minder conservatieve raming dan in voorgaande jaren. Deze benadering is gebaseerd op betrouwbare realisatiecijfers uit de laatste maanden van 2024. Dit heeft geleid tot een beperkte achterstand op de begroting van circa 1,0%. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting
Analyse naar voertuigen
Tarief
€ 1,45
€ 2,00
€ 3,80
€ 5,00
Begroot
€ 5.138
€ 2.525
€ 1.352
€ 1.097
€ 10.112
€ 7.663
€ 2.449
€ 10.112
Gerealiseerd
€ 5.086
€ 2.587
€ 1.266
€ 1.084
€ 10.023
€ 7.673
€ 2.350
€ 10.023
€ -53
€ 63
€ -86
€ -13
€ -89
€ 10
€ -99
€ -89
Verschil
Totaal
P. auto's
V. auto's
Totaal
(Bedragen x € 1.000,-)
Rentebaten De rente is afgelopen periode gedaald waardoor de rentebetalingen lager uitvallen. Deze ontwikkeling wordt meegenomen in de meerjarenraming. 3.3.1.
Incidentele baten en lasten De inkomsten vanuit Rijkswaterstaat zijn ontvangen voor openingen door incidenten of gepland onderhoud op het Rijkswegennet. De totale inkomsten hieruit betreffen € 144.000. Hierbij wordt wel opgemerkt dat door deze openstelling er een derving is van structurele opbrengsten. Dit is lager dan in 2024, in 2024 waren er veel geplande openstellingen door renovatie van de Heinenoordtunnel. Normaal gesproken wordt dit wel voldoende gecompenseerd door de vergoeding van Rijkswaterstaat.
3.3.2.
Aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.
3.3.3.
Structurele mutaties in de reserve Er zijn geen structurele mutaties in de reserve.
3.3.4.
Rechtmatigheidsanalyse Zowel binnen het programma, als in bestuurskosten zijn geen overschrijdingen van de lasten te melden.
Jaarstukken 2025
Pagina 22 van 34
3.3.5.
Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Beloning
W.G.deel SVpremies
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
-
-
-
-
-
-
-
-
Beloning
W.G.deel SVpremies
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
2025 Bestuur
Provincie Zuid-Holland E.F.A. Zevenbergen M. van Leeuwen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren H.A. Verbiest A.D. van der Wulp
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
tot 18-07-2025 vanaf 18-07-2025
2024 Bestuur
Provincie Zuid-Holland E.F.A. Zevenbergen M. van Leeuwen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren J.A. Blaak-van de Lagemaat A.D. van der Wulp
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
tot 21-06-2024 vanaf 21-06-2024
J. den Ouden 2025
2024
Directeur
Directeur
Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking?
vanaf 1-102024 1,0 ja
vanaf 1-102024 1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€
148.033
€
33.802
€ €
20.257 168.290
€ €
5.109 38.911
€
246.000
€
58.250
€
n.v.t. 168.290 €
n.v.t. 38.911
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Jaarstukken 2025
n.v.t.
Pagina 23 van 34
3.4.
Kasstroomoverzicht Omschrijving
Rekening 2025
Rekening 2024
Stand bank 1-1 Liquide middelen
263
Rijksschatkist
264
3.251
1.773 3.514
2.036
Stand bank 31-12 Liquide middelen Rijksschatkist
305
263
4.391
3.251
Mutatie geldmiddelen
4.696
3.514
1.182
1.478
4.005
3.299
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassing voor Afschrijvingen
2.493
2.510
Mutatie reserves (excl. resultaat)
-103
-
Mutatie voorzieningen
-24
-23
Veranderingen in werkkapitaal (exclusief banken en rijksschatkist)
-39
392 2.327
2.879
-701
-
-4.450
-4.700
Totaal
1.182
1.478
Verschil
-
-
Mutatie uit investeringsactiviteiten Investeringen Mutatie uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Pagina 24 van 34
3.5.
Balans per 31 december Omschrijving
2025 Debet
Bijdrage aan activa in eigendom van derden Immateriële vaste activa
1.853 1.853
2.289 2.289
Materiële vaste activa
55.213 55.213
56.570 56.570
189 202
148 243
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
4.391 4.783
3.251 3.642
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende activa
73 0 73
91 0 91
Banksaldi Kassaldi Liquide middelen
251 54 305
251 12 263
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Voorziening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva Totaal balans
62.227
Credit
2024 Debet
15.139 6.248 4.005 25.393
11.840 6.351 3.299 21.490
30 30
54 54
34.650 498 35.148
39.100 475 39.575
105 105
400 400
1.033
978
518 1.551
356 1.334
62.227
62.855
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Credit
Pagina 25 van 34
62.855
Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven.
Totaal
Overige MVA
F. Installaties
Vervoermiddelen
GWW-werken
Bijdrage in activa van derden
Immaterieel vaste activa (IMVA)
Materieel vaste activa (MVA)
Gebouwen
3.6.
Aanschafwaarde
5.052
45.621
30
19.131
185
70.019
4.361
Totaal afschrijvingen tot en met 2024
-253
-10.494
-27
-2.641
-34
-13.450
-2.072
Boekwaarde ultimo 2024
4.799
35.127
3
16.490
151
56.569
2.289
Investeringen 2025
-
701
-
-
701
-
Afschrijvingen 2025
-126
-958
-1
-954
-17
-2.057
-436
Subtotaal
-126
-257
-1
-954
-17
-1.356
-436
Aanschafwaarde
5.052
46.322
30
19.131
185
70.720
4.361
Totaal afschrijvingen tot en met 2025
-379
-11.452
-28
-3.595
-51
-15.507
-2.508
Boekwaarde ultimo 2025
4.673
34.870
2
15.535
134
55.213
1.853
-
(Bedragen x € 1.000,-)
De investeringen 2025 betreffen het herstellen van de steenbestorting op de tunnel. Voor de steenbestorting was een krediet toegekend van € 1,2 miljoen, gebaseerd op prognoses uit de ontwerpfase waarin sprake was van deels afgraven en het opnieuw storten van stenen. Door het gebruik van kleinere stenen is afgraven niet nodig geweest. De realisatie is hierdoor uitgekomen op € 0,7 miljoen. Het krediet kan worden afgesloten.
Jaarstukken 2025
Pagina 26 van 34
Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 1 miljoen.
SKB Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Overschrijding van het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
222 778 -
247 753 -
243 757 -
237 763 -
10.562 10.562 1.000
10.562 10.562 1.000
10.562 10.562 1.000
10.562 10.562 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
20.232
22.506
22.312
21.841
91 222
91 247
92 243
92 237
Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000,-)
Reserve In de bestuursvergadering van 18 juli 2025 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om het exploitatieresultaat 2024 te storten in de algemene reserve. In de vergadering van 21 juni 2024 is de Nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Hierin is de bestemmingsreserve calamiteiten opgeheven en is de reserve onderhoud gevormd. Ultimo 2025 omvang algemene reserve Omvang reserve op 1-1-2025 Storting exploitatieresultaat 2024 Omvang reserve op 31-12-2025
€ € €
Ultimo 2025 omvang bestemmingsreserve onderhoud
11.840 3.299 15.139
(Bedragen x € 1.000,-)
Omvang reserve op 1-1-2025 Onttrekking Omvang reserve op 31-12-2025
€ € €
(Bedragen x € 1.000,-)
Doel van de bestemmingsreserve is als volgt: Dekking van kosten gerelateerd aan het niet dagelijks onderhoud van de kiltunnel om deze in de exploitatie te kunnen egaliseren. Indien onderhoudslasten in het meerjarig zijn opgenomen worden die via het systeembesluit onttrokken op basis van de werkelijke lasten. Voorzieningen Mutaties Omschrijving
Bedrag
Omvang per 01-01-2025
€
54
Aanwendingen
€
26
Dotatie
€
2
Omvang per 31-12-2025
€
30
In lijn met het BBV is deze voorziening gevormd ter dekking van bovenwettelijke verlofaanspraken. Uit analyse blijkt dat deze rechten geen gelijk blijkend karakter zullen hebben. De onttrekking is van medewerkers die de organisatie hebben verlaten. De dotatie is de nieuwe stand naar de berekening van dit jaar.
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Pagina 27 van 34
6.351 103 6.248
Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2025 bedroeg € 465.900. Omvang leningportefeuille
Onderverdeling leningportefeuille Omvang
Mutaties
Bedragen
Verstrekkers
Omvang per 1 januari 2025
€
39.100
Aflossingen 2025
€
-4.450
Nieuwe leningen 2025
€
-
Omvang per 31 december 2025
€
34.650
31-12-2025
Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
€
-
Binnenlandse banken
€
34.650
Totaal
€
34.650
(Bedragen x € 1.000)
Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 498.000. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 161.000) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad. € 337.000. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 400.000. Deze is hoger dan voorgaande jaren voornamelijk veroorzaakt door hogere loonheffing. Deze hangt samen met personele wisselingen. Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva
Vooruit ontvangen bedragen Saldo telecards
€
1.033
Overige vooruit ontvangen bedragen
€
-
Totaal vooruit ontvangen bedragen
€
1.033
Nog te betalen rente over langlopende schulden
€
280
Overige nog te betalen bedragen
€
238
Totaal nog te betalen bedragen
€
518
Nog te betalen bedragen
(Bedragen x € 1.000)
Jaarstukken 2025
Pagina 28 van 34
Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden, saldo’s op de telecard, is in onderstaand overzicht gepresenteerd. Vrijval
Kaartwaarde
Statiegeld
Totale omvang vrijval t/m 2025
€ 221.472
€ 145.122
Omvang vrijval tot en met 2024
€ 204.112
€ 134.757
"Vrijval" in jaarrekening 2025
€ 17.360
€ 10.365
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) Door Deloitte Belastingadviseurs is in 2021 overlegd met de Belastingdienst Grote ondernemingen, waarna op 1 december 2021 bericht van deze dienst is ontvangen dat de Kiltunnel geen aangifte vennootschapsbelasting hoeft in te dienen. Deze vrijstelling is gebaseerd op het volgende: a. dat de activiteiten van het Wegschap als één activiteit worden beschouwd en b. dat op het resultaat daaruit de overheidstakenvrijstelling van toepassing is. Leasecontracten Voor diverse auto’s zijn operationele leasecontracten afgesloten. Het langstlopende contract heeft een looptijd tot en met 2030. De totale verplichting voor deze contracten is € 106.260. Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000.
Jaarstukken 2025
Pagina 29 van 34
3.7.
Taakvelden Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Realisatie Lasten Baten
Taakvelden 0. 0.1 0.5 0.8 0.10
Bestuur en ondersteuning Bestuur Treasury Overige baten en lasten Mutaties reserves
2. 2.1
Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen
€ €
6.487 6.521
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€
4.005
€
34 € € €
94 6 103
€ 10.324 € 10.527
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2025
Pagina 30 van 34
3.8.
EMU-Saldo EMU-Saldo 2024
2025
2026
Volgens Jaarrekening 2024
Volgens Jaarrekening 2025
Volgens meerjarenraming in begroting 2026
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
€
3.299
€
3.925
€
3.370
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
€
2.510
€
2.959
€
2.882
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
€
15
€
2
€
-
€
-
€
701
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
€
-
€
-
€
-
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord