Kiltunnel - Concept begroting 2027 (incl. begrotingswijziging 2026) v23042026.pdf
Tekst van het document
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 3 van 25
Inhoud 1.
Uitgangspunten ...................................................................................................................................... 4
2.
Beleidsbegroting ..................................................................................................................................... 7 2.1. 2.1.1. 2.2.
3.
4.
Programmabegroting ........................................................................................................................... 7 Programma beheer en exploitatie van de tunnel....................................................................... 7 Paragrafen ............................................................................................................................................ 8
2.2.1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................ 8
2.2.2.
Financiering .............................................................................................................................. 12
2.2.3.
Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................. 14
2.2.4.
Bedrijfsvoering ......................................................................................................................... 14
2.2.5.
Openbaarheid ........................................................................................................................... 16
2.2.6.
Verbonden partijen .................................................................................................................. 16
Financiële begroting .............................................................................................................................. 17 3.1.
Begrote saldo van baten en lasten..................................................................................................... 17
3.2.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten .............................................................................. 18
3.3.
Geprognosticeerde balans ................................................................................................................. 20
3.4.
Meerjarenbegroting ........................................................................................................................... 21
3.5.
Begrotingswijziging 2026 ................................................................................................................... 21
3.6.
Overzicht taakvelden ......................................................................................................................... 24
3.7.
EMU-saldo .......................................................................................................................................... 24
Vaststelling ........................................................................................................................................... 25
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 3 van 25
1.
Uitgangspunten Voor u ligt de begroting 2027, de meerjarenbegroting en de begrotingswijziging 2026 van het Wegschap Tunnel Dordtse Kil. De begroting is een instrument dat op hoofdlijnen de doelen, intenties en activiteiten van het Wegschap voor 2027 aangeeft. Daarnaast is deze begroting samengesteld op basis van: ➢ Beleid. ➢ Effecten van de investeringen. ➢ Loon- en prijsontwikkelingen. ➢ Verwachte renteontwikkelingen. ➢ Verwacht verkeersaanbod. ➢ Meerjarenperspectief. Beleid Het beleid van het Wegschap is erop gericht om weggebruikers een vlotte en veilige doortocht door de tunnel te bieden. Hierbij wordt gestreefd naar een zo gering mogelijke bijdrage van de garanten en naar zo laag mogelijke toltarieven. Daarnaast zet het Wegschap zich in voor het zo goed als mogelijk onderhouden en in stand houden van haar kapitaalgoederen.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 4 van 25
Monitoring tunnel: Om het risico “opdrijven tunnelelement” zo goed als mogelijk te beheersen is op elke voeg een meetinstrument aangebracht. Deze instrumenten meten bewegingen en zijn permanent in te zien. Hiervoor is door een digitaal platform ingericht waarin de historische meetgegevens gecombineerd worden met de huidige meetgegevens. Zo worden de bewegingen van de tunnel dagdagelijks eenvoudig en goed bewaakt. Steenbestorting: In 2025 is herstel van de steenbestorting uitgevoerd. In samenwerking met Rijkswaterstaat (als beheerder van de Dordste Kil) en ingenieursbureau SWECO zijn de uitgangspunten opgesteld voor het herstel/ontwerpplan, meervoudig onderhands aanbesteed en in de zomer van 2025 uitgevoerd. Aansluitend is een vierjarig onderhoudscontract afgesloten waarin de steenbestorting jaarlijks wordt gemonitord. Hieruit blijkt in komende jaren of aanvullende bestorting nodig is. De samenhangende kapitaalslasten van de bestorting zijn verwerkt in de meerjarenbegroting.
Loon- en prijsontwikkelingen Voor 2027 en verdere jaren is gerekend met een jaarlijkse loonontwikkeling van 3%. Tevens is rekening gehouden met personele mutaties, waardoor objectkennis en vakkennis geborgd is. Verwachte renteontwikkelingen Op basis van de actuele liquiditeitsprognose is er voor de komende jaren geen herfinanciering meer noodzakelijk. De combinatie van stabiele kasstromen, dalende schuldposities en voorspelbare tolopbrengsten maakt dat de bestaande leningen binnen de planning kunnen worden afgelost. De liquiditeitsprognose wordt maandelijks geactualiseerd om ontwikkelingen in
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 5 van 25
kasstromen, rentestand en investeringsplanning tijdig te kunnen onderkennen. Daarnaast is rekening gehouden met rentebaten op de schatkist. Verwacht verkeersaanbod Het verkeersaanbod is geschat op basis van de realisatie van 2025. In 2026 is gerekend met aanvullend 0,5% verkeersgroei. Voor de jaren 2027 en verder is gerekend met 1% verkeersgroei. Meerjarenperspectief Voor het meerjarenperspectief zijn de rente- en afschrijvingslasten meerjarig doorgerekend. De verwachte inkomsten zijn gebaseerd op de huidige prijsstelling. Met betrekking tot de loonkosten is rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van 3% vanaf 2025.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 6 van 25
2.
Beleidsbegroting
2.1. 2.1.1.
Programmabegroting Programma beheer en exploitatie van de tunnel Het Wegschap Tunnel Dordtse Kil voert het beheer en de exploitatie van een toltunnel onder de Dordtse Kil tussen gemeente Dordrecht en gemeente Hoeksche Waard, inclusief de daarbij behorende wegen, gebouwen en het tolplein. Tot haar taak behoort tevens het heffen van tolgelden tegen zodanige tarieven dat een rendabele exploitatie is gewaarborgd. Hierbij dient de veiligheid, zoals ook voorgeschreven in wet- en regelgeving, van de weggebruikers en de medewerkers altijd te zijn geborgd. Dit programma wordt toegeschreven aan één taakveld, namelijk “Verkeer & Vervoer”. Veiligheid Om de veiligheid te borgen dienen de wegen en de tunnel goed onderhouden en aangepast te worden aan de vigerende regelgeving. Het Wegschap stelt zich ten doel deze ontwikkelingen op de voet te volgen en in een zo vroeg mogelijk stadium ook actief betrokken te worden bij de relevante ontwikkelingen. Met betrekking tot de tunnel wordt voldaan aan de Warvw1 en onder meer de bouwregelgeving. Hierop is ook de openstellingvergunning, verleend door het bevoegd gezag i.c. Burgemeester en Wethouders van de gemeente Dordrecht, gebaseerd. Terrorismebestrijding en cybercriminaliteit In het kader van terrorismebestrijding heeft het Ministerie van Veiligheid en Justitie de Kiltunnel aangewezen als een van de vitale objecten.
De tunnel is dan ook aangesloten op het ‘Alerteringssysteem terrorismebestrijding’. In samenwerking met de politie heeft de Kiltunnel een matrix opgesteld met maatregelen die genomen worden bij dreigende terroristische activiteiten. Deze maatregelenmatrix wordt jaarlijks in overleg met de politiedienst geactualiseerd. Ten aanzien van het voorkomen van cybercriminaliteit heeft de Kiltunnel organisatorische, hardware- en softwarematige maatregelen genomen. Deze maatregelen zijn in 2025 weer geactualiseerd en het traject van NIS2 gestart. NIS2 is nieuwe Europese wetgeving die organisaties verplicht hun cyberveiligheid aantoonbaar te verbeteren. Voor de implementatie van NIS2 gebruiken we het Q10-normenkader. Daarmee kunnen we gestructureerd toetsen waar we staan op informatiebeveiliging en welke maatregelen nodig zijn. We starten met een nulmeting, maken daarna een verbeterplan en zorgen dat beveiliging structureel wordt geborgd in de organisatie. De verwachting is dat we in Q2 een interne audit kunnen laten uitvoeren. Gevolgd door een externe audit voor een Q10 normering. Beschikbaarheid Voor het ontsluiten van met name het oostelijk deel van de Hoeksche Waard is men voornamelijk aangewezen op de Kiltunnel. Het is daarom van belang dat de tunnel voor het wegverkeer een hoge beschikbaarheid heeft.
Dit betekent dat weggebruikers, uitgezonderd bij ongevallen of oefeningen, altijd van de tunnel gebruik kunnen maken. Daarbij heeft een onverhoopte onbeschikbaarheid van de tunnel natuurlijk ook direct invloed op de tolopbrengsten. Onderhoud De overeenkomst voor het meerjarig onderhoud met de onderhoudsaannemer sKILs, bestaande uit de leden Mourik Infra en SWARCO (voormalig Dynniq) is op 31 januari 2026 eenzijdig op verzoek van de aannemer beëindigd. Met het oog daarop is in Q4 2025 het meerjarig onderhoud
1 Wet aanvullende regels veiligheid wegtunnels
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 7 van 25
Europees aanbesteed. Hierdoor is ook in de jaren 2027 en verder het onderhoud van de tunnel gewaarborgd.
Programmabaten en -lasten 2027 Er wordt naar gestreefd om de toltarieven onveranderd te houden en niet te indexeren. De huidige tarieven zijn al sinds 2011 ongewijzigd. Pas wanneer daartoe noodzaak is zullen de tarieven, na bestuursbesluit, worden aangepast. De baten en lasten behorende bij het hiervoor omschreven programma zijn in nevenstaand overzicht weergegeven.
Overzicht programma en overige baten en lasten Omschrijving
Baten
Totaal programmabaten
10.474
Totaal programmalasten Bestuurskosten Treasury Onvoorzien VPB Mutaties in voorzieningen
71 859
7.960 150 50 0
Totalen
11.404
8.160
Gerealiseerd resultaat
3.245
Lasten
(Bedragen x € 1.000,-)
2.2. 2.2.1.
Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de mate waarin het Wegschap in staat is om financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het programma in gevaar wordt gebracht. In de risicoparagraaf zijn de risico’s benoemd en is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Het aanhouden van weerstandsvermogen is bedoeld voor het opvangen van de risico’s in de bedrijfsvoering. Er is een drietal exploitatierisico’s te onderscheiden. In de eerste plaats is dit het volume aan verkeer. Een lager volume betekent direct lagere baten uit tol. Daarnaast risico’s met betrekking tot de rentekosten en de onderhoudskosten. Immers, hogere rentelasten en/of onderhoudskosten leiden tot hogere exploitatiekosten. Deze risico’s worden afgedekt met de algemene reserve (het eigen vermogen) en/of het positieve resultaat van baten en lasten. Het eigen vermogen -bestaande uit een algemene reserve, en een bestemmingsreserve onderhoud, vermeerderd met het exploitatieresultaat van 2025- heeft ultimo 2025 een saldo van € 21,4 mln. Vermeerderd met het verwachte exploitatieresultaat van 2025 is de omvang van het eigenvermogen gegroeid naar € 25,4 mln. In navolgende tabel wordt de beschikbare financiële weerstandscapaciteit gerelateerd aan de benodigde weerstandscapaciteit zoals die is berekend.
Het doel voor het weerstandsvermogen is een ratio >1 (voldoende) als waardering. In de kolom “Begroting 2027” is het werkelijke exploitatieresultaat van 2025 en het begrote resultaat van 2026 verwerkt.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 8 van 25
2025
Begroting 2027
€
15.139
€
22.174
Bestemmingsreserve onderhoud Storting uit exploitatieresultaat 2025 Begroot resultaat 2026 Beschikbare weerstandscapaciteit
€ €
6.248 4.005
€
4.728
€
25.392
€ €
3.030 29.932
Benodigde weerstandscapaciteit
€
6.378
€
6.378
Weerstandsvermogen Beschikbare weerstandscapaciteit Algemene reserve
Weerstandsvermogen
3,98
Ratio weerstand
Waardering
>2 1,5 - 2,0 1,0 - 1,5 0,8 - 1,0 0,6 - 0,8 < 0,6
Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
4,69
Bedragen x € 1.000,-
Hier wordt inzicht gegeven in de risico’s die een rol spelen in de bedrijfsvoering van de Kiltunnel en die invloed kunnen hebben op toekomstige financiële resultaten. Indien de resultaten daar aanleiding toe geven ligt er een aantal beheersmaatregelen voor de hand: a. het aanspreken van de algemene reserve; b. het bijstellen van de bijdrage van de garanten; c. het indexeren van de toltarieven. Deze maatregelen kunnen in het lopende exploitatiejaar bij bestuursbesluit worden geëffectueerd. In de dagelijkse exploitatie worden de navolgende risico’s onderkend: a. b. c. d. e. f. g.
Verminderde tolopbrengsten als gevolg van onvoorziene externe omstandigheden. Levensduur en schade civiele constructies. Functieverlies van technische installaties. Automatisering. Stijgende onderhoudskosten. Hogere rentelasten. Wijzigingen in belasten van gebruik van motorvoertuigen.
Verminderde tolopbrengsten Erkend wordt dat de tolopbrengsten in beginsel afhankelijk zijn van omstandigheden die niet door het Wegschap beïnvloedbaar zijn. Hierbij kan gedacht worden aan economische omstandigheden of de mobiliteitsplannen vanuit de omgeving, waardoor als gevolg van minder verkeer de tolopbrengsten achterblijven op de prognose. Het risico op deze financiële tegenvallers is vooraf lastig in geld te kwantificeren. Uit de cijfers van Q4 2025 en Q1 2026 blijkt de toename gestabiliseerd te zijn.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 9 van 25
Levensduur en schade civiele constructies Tunnels worden in Nederland normaal gesproken gebouwd voor een exploitatieperiode van 100 jaar. Echter, door het uitvoeren van onderhoud en tijdige renovaties is de levensduur niet tijdgebonden. De Kiltunnel is ruim 40 jaar oud en wordt nauwkeurig gemonitord. Extra aandacht wordt hierbij besteed aan de voegovergangen en de landhoofden. Voegovergangen zijn immers aan slijtage onderhevig en schade aan de landhoofden kan ontstaan door invloeden van buitenaf. Ontwikkelingen in de omgeving worden daarom nauwgezet gevolgd om de kans op schade te voorkomen.
Functieverlies van technische installaties Onjuist of onvolledig onderhoud kan leiden tot uitval van installaties, waardoor eerder dan gepland tot aankoop van nieuwe installaties moet worden overgegaan. Risico’s als deze zijn bij het opstellen van het onderhoudsplan zodanig in beschouwing genomen dat de omvang van dit risico nagenoeg nihil is.
Automatisering De automatisering bestaat voornamelijk uit: ▪ Besturing en MMI2 voor de verkeerstechnische en tunneltechnische installaties (VTTI). ▪ Besturing en MMI voor de tolcentrale. ▪ Kantoorautomatisering met financieel pakket. Periodiek wordt onderhoud uitgevoerd aan de tolcentrale en aan de soft- en hardware van de kantoorautomatisering. Met deze maatregelen is het risico op ernstig disfunctioneren van deze systemen nauwelijks aanwezig. De samenwerking tussen BTG en DBM elektrotechniek worden geïntensiveerd met het oog over redundantie in kennis en kunde van het tolverkeerssysteem. Dit om personele kwetsbaarheden en het borgen van essentiële kennis. Stijgende onderhoudskosten Met het tijdig en juist uitvoeren van periodiek en incidenteel onderhoud alsmede het tijdig uitvoeren van planmatig onderhoud worden onderhoudskosten beheersbaar.
2 Mens Machine Interface
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 10 van 25
De belangrijkste risicogebieden zijn als volgt geïdentificeerd: Risicogebieden Financieel Juridisch Maatschappelijk Organisatorisch Politiek-bestuurlijk Technisch Totaal
€ € € € € € €
416 131 281 5.550 6.378
(Bedragen x € 1.000,-)
De navolgende kengetallen worden onderkend: 1a Netto schuldquote. 1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. 2 Solvabiliteitsratio. 3 Grondexploitatie. 4 Structurele exploitatieruimte. 5 Belastingcapaciteit. 1a Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Ultimo 2027 bedraagt deze schuldquote 254%. Deze hoge quote is het gevolg van de omvang van de leningportefeuille die benodigd is voor de financiering van de renovatie. Deze quote zal naar verwachting in de hierop volgende jaren afnemen. Opgemerkt wordt dat de eigen middelen, i.c. de tolopbrengsten, voldoende zijn om aan de aflossings- en renteverplichtingen te voldoen. 1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het Wegschap heeft geen middelen doorgeleend aan private of publiekrechtelijke organisaties. Derhalve is de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekkingen gelijk aan de netto schuldquote. 2 Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate van weerbaarheid van het Wegschap. Hierbij wordt opgemerkt dat de inkomstenstroom voldoende is om aan de rente- en aflossingsverplichtingen te voldoen alsmede om de algemene reserve te laten groeien. 3 Grondexploitatie Dit kengetal is niet van toepassing. Het Wegschap heeft geen grond aangekocht voor (toekomstige) projecten.
4 Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal worden de structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten. De baten bij het Wegschap worden, op de bijdragen van de garanten en enige neveninkomsten na, rechtstreeks bepaald door het volume aan verkeer. 5 Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing. Het Wegschap heeft geen inkomsten uit belastingen.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 11 van 25
Financiële kengetallen Rekening 2025
Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
304% 304% 40,81% 33,44%
263% 263% 47,45% 20,74%
216% 216% 52,93% 21,20%
161% 161% 61,67% 25,40%
Passiva Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar) Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar) Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar) Totaal
35.148 105 1.551 36.804
30.450 100 699 31.249
24.850 100 1.801 26.751
17.850 100 2.497 20.447
Activa Financiële vaste activa Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr Totaal van alle liquide middelen Totaal van de overlopende activa Totaal voor Netto schuldquote
4.783 305 73 5.161
100 3.503 73 3.676
100 3.817 73 3.990
100 3.279 73 3.452
Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
5.161
3.676
3.990
3.452
Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves
10.424
10.482
10.545
10.585
25.393 62.227
28.261 59.564
30.146 56.952
32.985 53.487
Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves
6.521 0 6.521
8.114 0 8.114
8.160 0 8.160
7.747 0 7.747
Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves
10.424 417 10.007
10.482 194 10.288
10.545 150 10.395
10.585 150 10.435
Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves Totaal structurele ontrekkingen uit reserves
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
10.424
10.482
10.545
10.585
Solvabiliteitsratio Totaal eigen vermogen Totaal van de passiva
Structurele Exploitatieruimte
Totaal baten exclusief mutaties reserves Bedragen x € 1.000,-
2.2.2.
Financiering Twee elementen uit de ‘Wet Financiering decentrale overheden’ (FIDO) zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden worden periodiek getoetst aan de norm en verwerkt in interne rapportages. Op grond van de huidige vooruitzichten is het financieringsrisico van het Wegschap gering. Er worden geen herfinancieringen meer voorzien bij ongewijzigd beleid. Renterisiconorm Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 12 van 25
langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Overigens blijkt uit het meerjarenperspectief geen noodzaak tot herfinanciering zien. Echter, vanaf de introductie van de renterisiconorm hanteert het Wegschap 20% van de leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het Wegschap en de relatief lage omvang van de exploitatiebegroting in relatie tot de investeringen in de tunnel en daarmee samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke renterisico’s bij herfinanciering of renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest. Renterisiconorm Omschrijving
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
1a 1b 2
Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Renteherziening op vaste schuld
-
-
-
3a 3b
Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange leningen
-
-
-
4 5 6
Netto nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering
4.450 -
4.200 -
5.600 -
7
Renterisico op vaste schuld
-
-
-
8 9 10
Stand van de vaste schuld Vastgesteld percentage Renterisiconorm
34.650 20% 6.930
30.450 20% 6.090
24.850 20% 4.970
11a Ruimte onder de renterisiconorm 11b Overschrijding renterisiconorm
6.930
6.090
4.970
Bedragen x € 1.000,-
Liquiditeit De rentebetalingen en aflossingen zijn regelmatig over het jaar gespreid. Omdat ook de hoogte van de maandelijkse inkomsten uit de passages goed voorspelbaar is, zijn er voor de lopende exploitatie geen liquiditeitsproblemen. Indien de feitelijke ontwikkelingen niet conform deze prognose verlopen, zal op basis van de periodiek geactualiseerde liquiditeitsbegroting en met inachtneming van het ‘Financieringsstatuut’, de liquiditeitsbehoefte worden ingevuld. Ook in het meerjarenperspectief zijn na het aantrekken van de benodigde financiële middelen voor de renovatiekosten geen liquiditeitsproblemen te verwachten. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld. Deze limiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan het wettelijk bepaald percentage van 8,2% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal voor 2027 bedraagt € 7,2 mln. De kasgeldlimiet komt daarmee op € 590.000. Dit bedrag wordt maandelijks getoetst aan de werkelijke omvang van het kasgeld.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 13 van 25
2.2.3.
Onderhoud kapitaalgoederen Het Wegschap is eigenaar en beheerder van ca. 4 kilometer wegvak. Gelegen tussen kilometerpaal 26.2 aan de Nieuw Bonaventuurseweg en kilometerpaal 30.1 aan de Kiltunnelweg. Tevens behoren de fietspaden, parallelwegen, het tolplein, de tunnel en de bijbehorende gebouwen tot het areaal van het Wegschap. Met uitzondering van de tunnel met open afritten, het tolplein en de gebouwen is het beheer en onderhoud aan de wegen, bermen, watergangen, groenbeheer etc. sinds 1985 uitbesteed aan de provincie. De provincie voert hieraan dagelijks en meerjarig onderhoud. In 2024 zijn gesprekken gestart met Provincie en Waterschap om het dagelijks en meerjarig onderhoud van watergangen en groenbeheer inclusief bosschages integraal onder te brengen bij de kiltunnel. Dit vanuit de visie op integraal en risico-gestuurd onderhoud. Risico-gestuurd met name van wege de invloed op het peilbeheer van de watergangen op het risico van opdrijven van de tunnelmoten. Het peilbeheer beïnvloed direct de opwaartse kracht op de tunnelelementen en is daarmee van invloed op het risico van opdrijven van de tunnelelementen. Het groenbeheer en daarmee ook het onderhoud aan de bosschages hebben invloed op de vervuiling in de watergangen en daarmee op de afvoercapaciteit.
De onderhoudsprogramma’s van het Wegschap zijn gericht op de tunnel, het tolplein, de gemalen, watergangen, groenbeheer (bosschages) en de gebouwen. De programma’s voor het jaarlijks terugkerend onderhoud en het meerjarig onderhoud worden in Q2 2026 in het nog op te stellen onderhoudsmanagementsysteem opgenomen. Dit met het oog op data gedreven onderhoud met het doel functieverlies van installaties te voorkomen en de veiligheid van de weggebruiker te garanderen. Met het volgen van dit plan wordt geborgd dat de staat van onderhoud aan gebouwen en installaties voldoende is en functieverlies wordt voorkomen. Tunnelveiligheid In het kader van tunnelveiligheid is daarnaast een veiligheidsbeheerplan opgesteld. Sinds 2004 is de ‘Wet aanvullende regels veiligheid wegtunnels’ (Warvw) van kracht. De Kiltunnel valt onder de regels van deze wet, waarin is geregeld dat de tunnelbeheerder de veiligheid van de weggebruiker aantoonbaar borgt. Het tunnelveiligheidsplan en het veiligheidsbeheerplan zijn de geëigende instrumenten hiervoor. Het onderhouds- en instandhoudingsplan zijn onderdeel van het veiligheidsbeheerplan.
2.2.4.
Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2026 uit 16,62 fte waarvan 4,98 fte voor de bezetting op kantoor. In 2025 is 2,790 (2024: 3,394) fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. Zoals in 2025 geschreven is het middel- en langverzuim een blijvend speerpunt. In de jaargesprekken en werkoverleggen met de tolbeambten heeft het middel- en langverzuim dan ook een prominente plek. Hieraan gekoppeld ook de vitaliteit en dan de nadruk op bewegen. Het effect van deze positieve aandacht op het middel- en langverzuim heeft ervoor gezorgd dat de verzuimcijfers in 2025 zijn gedaald. Naar verwachting zullen deze in 2027 niet verder dalen maar stabiel blijven. Hiervoor zijn de onderstaande gegevens gebruikt. Tolbebeambten Kort verzuim (1–7 dagen) was een speerpunt Gedaald van 2,38 naar 0,81 in februari 2026. Gemiddelde meldingsfrequentie: 1,03%
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 14 van 25
Kantoor Kort verzuim 0,35 in februari 2026. Gemiddelde meldingsfrequentie: 0,52% Organisatie
Het verder door ontwikkelen van een stabiele bedrijfsvoering/organisatie is in 2024 en in 2025 nadrukkelijk voortgezet. Enerzijds gericht op het verminderen van personele kwetsbaarheden, het borgen van essentiële kennis en anderzijds het optimaal inzetten van de expertise van de onderhoudsaannemer in het meerjarig onderhoud (MJO). Voor het borgen van essentiële kennis en personele kwetsbaarheden zijn persoonlijke gesprekken gevoerd. Dit bracht inzicht in capaciteit/ruimte en in taakverdeling tussen mensen en rollen. Dat bestaande functieprofielen niet meer voldoende de lading dekten en dat herverdeling van taken en rollen een oplossingsrichting beidt. Voor de specifieke uitwerking van deze oplossingsrichting - herverdeling van rollen en activiteiten organisatie breed - is organisatieadviesbureau “TwynstraGudde” aangetrokken. Het formaliseren en herijken van rollen, taken en verantwoordelijkheden en ontwikkeling in samenwerken als opdracht. Dit doorlopen proces heeft ervoor gezorgd dat de organisatie – na roerige jaren – weer is geland en toekomstbestendig raakt. De functies de lading weer dekken en de ontwikkelgebieden per functie in beeld en in ontwikkeling.
Door “Twynstra Gudde” is op basis van bureaustudie en observatie op locatie geconcludeerd dat er twee kritische primaire operationele processen zijn, te weten 1) het beheer en onderhoud van de tunnel en alle systemen en tunnel technische installaties die daarbij horen én 2) de doorstroming van het verkeer door een optimale bezetting en goed functionerend bediening- en besturingsproces en één bovenliggend strategisch proces) de strategische en organisatorische sturing van het Wegschap, waaronder beleid, financiën, HR, Tunnelveiligheid, risicobeheersing en het verbinden van operationele processen met bestuurlijke besluitvorming en toekomstige ontwikkelingen.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 15 van 25
2.2.5.
Openbaarheid De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. 2. 3. 4.
De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
Woo contactfunctionaris De Woo contactfunctionaris is een nieuwe rol die per 1 mei 2022 per bestuursorgaan aangewezen dient te zijn Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet Open Overheid worden geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal dit proces doorlopend geoptimaliseerd worden. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. In 2025 is aandacht besteed aan het voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. In 2026 wordt hier verder mee doorgegaan. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat op efficiënte, veilige, en AVG-conforme wijze gepubliceerd kan worden. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2026 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten.
Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2025 wordt daarom doorgegaan met het uitvoeren van de maatregelen.
2.2.6.
Verbonden partijen Het Wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het Wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het Wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 16 van 25
3.
Financiële begroting Uit de financiële begroting is de financiële positie van het Wegschap af te leiden. In dit onderdeel wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de balanspositie van de vaste activa en passiva, deze is opgenomen in de geprognosticeerde balans. Op basis van de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar is het EMU-saldo berekend. Verder is ook het meerjarig beeld van de reserves, voorzieningen en de investeringen in de financiële begroting opgenomen. Inzicht in de financiële kengetallen wordt gegeven in de paragraaf weerstandsvermogen.
3.1.
Begrote saldo van baten en lasten Onderstaand overzicht geeft een weergave van het begrote saldo van baten en lasten. Omschrijving
Rekening 2025
Begroting 2026
Gewijzigde begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Programma lasten Salariskosten eigen personeel
1.465
1.611
1.483
1.527
1.573
Personeel derden
324
459
384
395
407
Bedrijfsvoering
398
256
410
418
427
Tolgeldverwerking
89
73
92
94
96
Controle en advies
128
452
132
134
137
Dagelijks onderhoud
1.124
1.013
1.452
1.231
1.256
Planmatig onderhoud
-
-
662
859
407
Kapitaallasten
2.959
3.065
3.299
3.300
3.244
Totaal programmalasten
6.487
6.929
7.914
7.960
7.547
Overhead
-
-
-
-
-
Bestuurskosten
34
159
150
150
150
Onvoorzien
-
-
50
50
50
Vennootschapsbelasting Totaal lasten
-
-
-
-
-
6.521
7.088
8.114
8.160
7.747
Programma baten Tolopbrengsten
10.023
10.213
10.073
10.174
10.225
Overige tolvergoedingen
144
50
150
150
150
Rentebaten
94
44
65
71
61
Overige opbrengsten
163
150
194
150
150
Totaal programmabaten
10.424
10.457
10.482
10.545
10.585
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
6.521 10.424 3.903
7.088 10.457 3.369
8.114 10.482 2.369
8.160 10.545 2.386
7.747 10.585 2.839
-
-
-
-
-
Mutaties reserve Stortingen Onttrekkingen Gerealiseerd resultaat
103
-
662
859
407
4.005
3.369
3.030
3.245
3.246
(Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 17 van 25
3.2.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bij het opstellen van de begroting is de lijn uit het verleden voortgezet. Uiteraard zijn de geprognosticeerde inkomsten kritisch beschouwd. Voor de tolopbrengsten is gerekend met 0,5 % groei t.o.v. de jaarrekening 2025. In het meerjarenmodel na 2026 is gerekend met een groei van 1% per jaar. Ook de berekende kapitaallasten (rente en afschrijving) zorgen voor mutaties in de komende jaren. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn als volgt: Afschrijvingstermijnen in jaren
Kunstwerken
60
Bestorting
20
Tunnel en damwanden
60
Renovatie installaties (2020)
20
Bedrijfsgebouwen
40
Technisch meubilair
15
Wegen
40
Kantoormeubilair
10
Overige initiële investeringen
40
Bijdrage project N3/A16
10
Renovatie civiel (2022)
40
Machines, apparaten en installaties
10
Brandblusinstallatie
25
Asfalt
10
Roltrappen
25
Bedrijfswagens\vervoermiddelen
5
Hoofdverdeelinrichting
20
Overig MVA
5
Vanaf 2026 zullen we de activa met een afschrijvingstermijn gaan afschrijven volgens de lineaire methode in plaats van de topt op heden gehanteerde annuïtaire methode. Hierdoor zijn ook de kapitaallasten van 2027 en verder toegenomen, in volgende latere begrotingsjaren zullen deze juist gaan dalen. Hiervoor is gekozen om de afschrijvingslasten niet onnodig naar de toekomst te verplaatsen. Doordat in de annuïtaire methode uitgegaan werd van de bouwrente ad 9,5% van destijds liep de afschrijving in latere jaren op van in 2027 3 ton naar 8 ton in de 2036. Dit is nu uitgevlakt. Door de kapitaallasten te egaliseren en de rente reeds direct aan het taakveld toe te rekenen geeft dit een stabiel en meer voorspellend karakter van de begroting. Salariskosten eigen personeel Deze post is samengesteld uit brutosalaris, toelagen en gratificaties, overwerk en het werkgeversdeel pensioenlasten en sociale lasten. Hierbij is zo goed als mogelijk rekening gehouden met loonontwikkelingen. In de begroting is gerekend met een jaarlijkse salarisgroei van 3%. De post groeit mede doordat overhead weer direct aan het taakveld wordt toegerekend zie ook de toelichting onder overhead. Personeel derden Op deze post worden de kosten voor inhuur tolbeambten en kantoormedewerkers verantwoord. Hier is in lijn met de salariskosten gerekend met een groei van 3%.
Bedrijfsvoering Dit betreft hoofdzakelijk automatiseringskosten, energie, verzekeringen, schoonmaakkosten en bedrijfswagens. Prijzen worden geïndexeerd met de DPI (diensten prijsindex) van het CBS. Voor 2026 is dit 3,0%. Meerjarig voor 2027 en verder houden wij 2% aan.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 18 van 25
Tolgeldverwerking Kosten voor het girale betalingsverkeer alsmede de kosten voor het geldtransport zijn in deze post begrepen. In de begroting is rekening gehouden met toenemende kosten voor betalingsverkeer als gevolg van de groeiende belangstelling om met bankpassen te betalen. Prijzen worden geïndexeerd met de DPI (diensten prijsindex) van het CBS. Voor 2026 is dit 3,0%. Meerjarig voor 2027 en verder houden wij 2% aan. Controle en advies Het betreft hier kosten voor controle en (technisch) advies. Voorts zijn hier de kosten begroot voor de veiligheidsbeambte en de functionaris gegevensbescherming. Prijzen worden geïndexeerd met de DPI (diensten prijsindex) van het CBS. Voor 2026 is dit 3,0%. Meerjarig voor 2027 en verder houden wij 2% aan. Dagelijks onderhoud Afgelopen jaren blijkt mede door externe ontwikkelingen de jaarlijkse onderhoudslast hoger dan verwacht. Het gewenst niveau van onderhoud is in deze post verwerkt. Prijzen worden geïndexeerd met de DPI (diensten prijsindex) van het CBS. Voor 2026 is dit 3,0%. Meerjarig voor 2027 en verder houden wij 2% aan. Planmatig onderhoud Hier is het onderhoud volgens het instandhoudingsplan opgenomen. Deze uitgaven worden gecompenseerd zoals vastgelegd in de nota reserves en voorzieningen door de bestemmingsreserve onderhoud. De onttrekkingen zijn gebaseerd op het in 2024 vastgestelde instandhoudingsplan.
Voor 2026 stond in het plan 162.000 aan kosten geraamd en in 2027 1.359.000. Op basis van beschikbare personele capaciteit en het meest actuele inzicht in de onderhoudsplanning is besloten 500.000 van 2027 te begroten in 2026. Zodat de onderhoudswerkzaamheden juist en beheerst uitgevoerd kunnen worden. Kapitaallasten De kapitaallasten bestaan uit afschrijvingskosten en rentekosten. Op basis van de bestaande activastaat en de geldende afschrijvingstermijnen is de afschrijving berekend. Bestuurskosten De kosten zijn gereserveerd voor het geval het Bestuur een onderzoeksvraag doet aan de directie en daarnaast betreft het de accountantskosten. De bestuurskosten worden niet geïndexeerd omdat de ervaring leert dat deze niet volledig gerealiseerd worden. Tolopbrengsten De tolopbrengsten zijn geschat op basis van de realisatie 2025. In 2026 en verder is gerekend met aanvullend 0,5 % verkeersgroei per jaar. Voor 2027 en verder is gerekend met 1% verkeersgroei. Overige tolvergoedingen Hier wordt de vergoeding van Rijkswaterstaat verantwoord voor het openstellen van de Kiltunnel als gevolg van calamiteiten op het omliggende wegennetwerk. Er wordt overigens door Rijkswaterstaat in de komende jaren vooralsnog geen opstelling als gevolg van gepland onderhoud voorzien.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 19 van 25
3.3.
Geprognosticeerde balans Bij de waardering van de balansposten in de jaarrekening en begroting wordt zoals gebruikelijk het toerekening beginsel in acht genomen. Dit beginsel kent drie componenten namelijk het voorzichtigheids-, het realisatie- en het matchingprincipe. Dit betekent dat verliezen worden genomen wanneer ze voorzienbaar zijn, dat winsten worden opgenomen als deze op balansdatum zijn verwezenlijkt en dat kosten en opbrengsten die met elkaar gerelateerd zijn in dezelfde periode worden verantwoord. Geprognostiseerde balans Ultimo 2025
Ultimo 2026
Ultimo 2027
Ultimo 2028
Ultimo 2029
Ultimo 2030
Ultimo 2031
Vaste Activa Immateriële vaste activa Matriëlele vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa
1.853 55.213 57.066
1.417 54.472 55.889
981 51.981 52.961
544 49.491 50.035
408 47.000 47.409
272 44.510 44.782
136 41.889 42.025
Vlottende Activa Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Vlottende Activa
4.783 305 73 5.161
100 3.503 73 3.676
100 3.817 73 3.990
100 3.279 73 3.452
2.000 2.799 73 4.872
100 5.751 73 5.924
2.000 3.898 73 5.971
Totaal Activa
62.227
59.564
56.952
53.487
52.281
50.707
47.996
Vaste Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal Vaste Passiva
25.393 30 35.148 60.571
28.261 55 30.450 58.766
30.146 55 24.850 55.051
32.985 55 17.850 50.890
36.328 55 15.250 51.633
39.211 55 8.850 48.116
42.598 55 4.650 47.303
Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva
105 1.551 1.656
100 699 799
100 1.801 1.901
100 2.497 2.597
100 547 647
100 2.490 2.590
100 593 693
Totaal Passiva
62.227
59.564
56.952
53.487
52.281
50.707
47.996
Activa
Passiva
(Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 20 van 25
3.4.
Meerjarenbegroting Onderstaande tabel geeft de baten en lasten en de resultaten voor de periode tot en met 2030 weer. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting wordt in beginsel uitgegaan van het extrapoleren van het bestaande beleid. De loonkosten zijn berekend op basis van loonontwikkelingen van 3%. De kapitaallasten zijn per jaar afzonderlijk doorgerekend en overeenkomstig opgenomen in de meerjarenbegroting. Rekening 2025
Begroting 2026
Gewijzigde begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
1.465
1.611
1.483
1.527
1.573
1.620
1.669
Personeel derden
324
459
384
395
407
419
432
Bedrijfsvoering
398
256
410
418
427
435
444
Tolgeldverwerking
89
73
92
94
96
98
100
Controle en advies
128
452
132
134
137
140
143
Dagelijks onderhoud
1.124
1.013
1.452
1.231
1.256
1.281
1.307
Omschrijving Programma lasten Salariskosten eigen personeel
Planmatig onderhoud
-
-
662
859
407
254
698
Kapitaallasten
2.959
3.065
3.299
3.300
3.244
2.895
2.826
Totaal programmalasten
7.617
6.487
6.929
7.914
7.960
7.547
7.142
Overhead
-
-
-
-
-
-
-
Bestuurskosten
34
159
150
150
150
150
150
Onvoorzien
-
-
50
50
50
50
50
Vennootschapsbelasting Totaal lasten
-
-
-
-
-
-
-
6.521
7.088
8.114
8.160
7.747
7.342
7.817
Programma baten Tolopbrengsten
10.023
10.213
10.073
10.174
10.276
10.378
10.482
Overige tolvergoedingen
144
50
150
150
150
150
150
Rentebaten
94
44
65
71
61
110
73
Overige opbrengsten
163
150
194
150
150
150
150
Totaal programmabaten
10.424
10.457
10.482
10.545
10.636
10.788
10.855
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
6.521 10.424 3.903
7.088 10.457 3.369
8.114 10.482 2.369
8.160 10.545 2.386
7.747 10.636 2.890
7.342 10.788 3.446
7.817 10.855 3.038
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties reserve Stortingen Onttrekkingen Gerealiseerd resultaat
103
-
662
859
407
254
698
4.005
3.369
3.030
3.245
3.297
3.700
3.735
(Bedragen x € 1.000,-)
3.5.
Begrotingswijziging 2026 In de begrotingswijziging 2026 is rekening gehouden met de meest actuele ontwikkelingen ten aanzien van de onderhoudsprognose, de toekomstontwikkeling en de verkeersbewegingen in 2025. Hieronder zijn mutaties groter dan € 25.000 nader toegelicht. Gewijzigd personeelsbestand, juiste toerekening van IKB, beter inzicht in CAO wijzigingen en lager ziekte verzuim. Dit heeft effect op de eigen personeelslasten en inhuur. Het totaal effect is 203.000 voordelig.
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 21 van 25
Kosten bedrijfsvoering. Door het verantwoorden van voormalige overhead kosten vanaf 2025 en indexatie wordt hier een nadeel van 154.000 verwacht. Controle en advies. Door het verantwoorden van voormalige overhead kosten vanaf 2025 en indexatie wordt hier een voordeel van 320.000 verwacht. Zie ook de toelichting in de jaarstukken 2025. Dagelijks onderhoud. Uit de jaarrekening blijkt een hogere onderhoudslast dan was voorzien dit lijkt een structureel effect te hebben. Daarnaast zijn er hogere kosten voor groenonderhoud wat sinds medio 2025 zelfstandig wordt uitgevoerd door het Wegschap. Dit komt tot een nadeel van 439.000. Planmatig onderhoud. Nadeel 662.000 deze kosten komen voort uit het instandhoudingsplan dat is vastgesteld door het bestuur in 2024. Deze uitgaven waren per abuis niet eerder begroot. Overigens heeft dit een budget neutraal effect, helemaal “onderaan” wordt de onttrekking van 662.000 als voordeel gepresenteerd. Voor 2026 stond in het plan 162.000 aan kosten geraamd en in 2027 1.359.000. Op basis van beschikbare personele capaciteit en het meest actuele inzicht in de onderhoudsplanning is besloten 500.000 van 2027 te begroten in 2026. Zodat de onderhoudswerkzaamheden juist en beheerst uitgevoerd kunnen worden. Kapitaalslasten zijn ten opzichte van de primaire begroting 234.000 nadelig.
Dit komt door de nieuwe doorrekening van kapitaalslasten voor genomen besluiten voor de landbouwweg, - 5 ton is afgeschreven over 10 jaar (50.000 per jaar). En door de aanpassing van de annuïtaire afschrijvingsmethode naar de lineaire methode. Hiervoor is gekozen om de afschrijvingslasten niet onnodig naar de toekomst te verplaatsen. Doordat in de annuïtaire methode uitgegaan werd van de bouwrente ad 9,5% van destijds, liep de afschrijving in latere jaren op van in 2027 3 ton naar 8 ton in 2036. Dit is nu uitgevlakt. Door de kapitaallasten te egaliseren en de rente reeds direct aan het taakveld toe te rekenen geeft dit een stabiel en meer voorspellend karakter van de begroting. Onvoorzien is niet eerder opgenomen in de begroting, er is 50.000 nadelig verwerkt. Tolopbrengsten (nadeel 140.000) in lijn met aanbod afgelopen jaar + 0,5%. Overige vergoedingen (voordeel 100.000) meer in lijn met opbrengsten van Rijkswaterstaat in de afgelopen jaren. Overige opbrengsten (voordeel 44.000) dit betreft met name een toename van administratievergoedingen uit bedrijvenkaarten die we de afgelopen periode zien. Een investeringskrediet van €250.000,- is benodigd voor het tolverkeerssyteem. Enerzijds het vernieuwen van het betaalsysteem CCV met een waarde van €140.000,- euro en anderzijds het aanschaffen van enkele nieuwe plc’s incl.
configuratie en installatie voor een 3-tal tolstraten met een waarde van €110.000,- euro. De huidige plc’s van deze tolstraten veroorzaken namelijk af en toe kortstondige (ca. halve minuut) uitval van het tolverkeerssysteem van de betreffende tolstraat. Er ontstaat geen hinder voor de gebruiker van deze kortstondige uitval, maar wel een vermindering van de betrouwbaarheid. Modificatie van deze plc’s blijkt noodzakelijk, wat de betrouwbaarheid weer op het juiste niveau brengt. Een investeringskrediet van €90.000,- is nodig voor de plaatsing van een voormeldingsportaal t.b.v. hoogtedetectie. De rijrichting vanuit Dordrecht heeft nu geen voormeldingsportaal Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 22 van 25
waardoor te hoge voertuigen in sommige gevallen te laat worden geïnformeerd. Door het voormeldingsportaal te installeren wordt het te hoge voertuig eerder gedetecteerd waardoor het ook tijdig wordt geïnformeerd en de tunnel tijdig gesloten kan worden en schade wordt voorkomen. Overigens is er tot op heden geen sprake geweest van schade door te hoge voertuigen. Het investeringskrediet van €45.000,- is nodig om de scheur in het asfalt op het fietspad op de kanteldijk te herstellen. De scheur is ontstaan door een verzakking in het fietspad en veroorzaakt een veiligheidsrisico voor fietsers. In de overige opbrengsten is incidenteel € 44.000 verwerkt voor de verkoop van een land van de Keerweer. Rekening 2025
Begroting 2026
Gewijzigde begroting 2026
1.465
1.611
1.483
Personeel derden
324
459
384
Bedrijfsvoering
398
256
410
Tolgeldverwerking
89
73
92
Controle en advies
128
452
132
Dagelijks onderhoud
1.124
1.013
1.452
Planmatig onderhoud
-
-
662
Kapitaallasten
2.959
3.065
3.299
Totaal programmalasten
6.487
6.929
7.914
Omschrijving Programma lasten Salariskosten eigen personeel
Overhead
-
-
-
Bestuurskosten
34
159
150
Onvoorzien
-
-
50
Vennootschapsbelasting Totaal lasten
-
-
-
6.521
7.088
8.114
Programma baten Tolopbrengsten
10.023
10.213
10.073
Overige tolvergoedingen
144
50
150
Rentebaten
94
44
65
Overige opbrengsten
163
150
194
Totaal programmabaten
10.424
10.457
10.482
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
6.521 10.424 3.903
7.088 10.457 3.369
8.114 10.482 2.369
Stortingen
-
-
-
Onttrekkingen
103
-
662
4.005
3.369
3.030
Mutaties reserve
Gerealiseerd resultaat (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 23 van 25
3.6.
Overzicht taakvelden In onderstaand overzicht wordt het taakveld conform de vereisten van het BBV gepresenteerd. Rekening 2025 Lasten Baten
Taakvelden 0. 0.1 0.5 0.8 0.10
Bestuur en ondersteuning Bestuur Treasury Overige baten en lasten Mutaties reserves
2. 2.1
Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€
34 € € €
€ €
6.487 6.521
94 5 103
€ 10.325 € 10.526 €
Begroting 2026 Lasten Baten
€ €
159 -
€
6.929 7.088
4.005
€ € €
44 -
10.413 € 10.457 €
Begroting 2027 Lasten Baten
€ €
150 -
€
8.010 8.160
3.369
€ € €
71 859
10.474 € 11.404 €
3.245
(Bedragen x € 1.000,-)
3.7.
EMU-saldo Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden te sturen. 2026 Volgens begroting 20267
Omschrijving
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
2027 Volgens meerjarenraming in begroting 2027
2028 Volgens meerjarenraming in begroting 2027
2029 Volgens meerjarenraming in begroting 2027
2030 Volgens meerjarenraming in begroting 2027
2.369
2.386
2.839
3.344
2.883
-1.177 25 0 0
-2.927 0 0 0
-2.926 0 0 0
-2.626 0 0 0
-2.626 0 0 0
3.571
5.313
5.765
5.970
5.509
(Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 24 van 25
4.
Vaststelling
Het Dagelijks bestuur Aldus behandeld in de vergadering van Dagelijks bestuur van ...........................april 2026 De secretaris
De voorzitter
De heer Ir. M.M.K. Zuurmond
De heer M.D. Burggraaf
Het Algemeen bestuur Aldus behandeld in de vergadering van Algemeen bestuur van ............................. juni 2026 De secretaris
De voorzitter
De heer Ir. M.M.K. Zuurmond
De heer M.D. Burggraaf
Begroting 2027 en Begrotingswijziging 2026
Pagina 25 van 25